【正文】 式簽訂書(shū)面代理和供應(yīng)合同。 配送中心主管核準(zhǔn)采購(gòu)訂單應(yīng)由提出商品或服務(wù)需求以外的人員獨(dú)立地核準(zhǔn)采購(gòu)訂單。 進(jìn)行原因分析、提供咨詢(xún)建議。72（三）內(nèi)部審計(jì)簡(jiǎn)介n 什么是內(nèi)部審計(jì)什么是內(nèi)部審計(jì)n 內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較內(nèi)部審計(jì)與外部審計(jì)的比較n 內(nèi)部審計(jì)的幾大發(fā)展階段內(nèi)部審計(jì)的幾大發(fā)展階段n 內(nèi)部審計(jì)在現(xiàn)代企業(yè)中的角色內(nèi)部審計(jì)在現(xiàn)代企業(yè)中的角色n 內(nèi)部審計(jì)的工作簡(jiǎn)介內(nèi)部審計(jì)的工作簡(jiǎn)介73企業(yè)內(nèi)部的一個(gè)獨(dú)立機(jī)構(gòu)。 采購(gòu)員 選定合適的供應(yīng)商在合格的供應(yīng)商清單內(nèi)找出合適的供應(yīng)商。將所有比價(jià)證據(jù)和價(jià)格審核的結(jié)果存檔。 配送中心主管選擇供應(yīng)商 制定并核準(zhǔn)選擇供應(yīng)商的標(biāo)準(zhǔn)，包括：? 供貨歷史。n 張冠李戴： 故意混淆會(huì)計(jì)帳戶(hù)對(duì)應(yīng)關(guān)系的行為。n 侵吞不報(bào)： 直接竊取商品物資或?qū)?jīng)營(yíng)收入采取少計(jì)價(jià)款、不開(kāi)發(fā)票（或開(kāi)假發(fā)票）、不入帳等方式直接進(jìn)行侵吞。 缺乏知識(shí)分享缺乏知識(shí)分享167。第三級(jí)第三級(jí) : 個(gè)人業(yè)績(jī)個(gè)人業(yè)績(jī)n 每一個(gè)分?jǐn)?shù)卡不應(yīng)是孤立每一個(gè)分?jǐn)?shù)卡不應(yīng)是孤立的，應(yīng)與其他分?jǐn)?shù)卡相聯(lián)的，應(yīng)與其他分?jǐn)?shù)卡相聯(lián)系，分?jǐn)?shù)卡所包含的考核系，分?jǐn)?shù)卡所包含的考核內(nèi)容應(yīng)與企業(yè)的戰(zhàn)略相一內(nèi)容應(yīng)與企業(yè)的戰(zhàn)略相一致致 。對(duì)業(yè)務(wù)更有效實(shí)時(shí)的反映。 現(xiàn)在現(xiàn)在17n 精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)精簡(jiǎn)機(jī)構(gòu)，明確職責(zé)n 風(fēng)險(xiǎn)管理和控制風(fēng)險(xiǎn)管理和控制n 質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)質(zhì)量持續(xù)改進(jìn)n 降低成本降低成本n 消滅官僚主義消滅官僚主義業(yè)務(wù)流程重組的利益18業(yè)務(wù)流程重組步驟業(yè)務(wù)流程重組步驟19業(yè)務(wù)流程的最佳實(shí)踐營(yíng)運(yùn)流程管管理理支支持持流流程程 、員工健康和安全管理環(huán)境、員工健康和安全管理9. 財(cái)務(wù)管理財(cái)務(wù)管理 8. 人力資源管理人力資源管理愿景和戰(zhàn)略市場(chǎng)和客戶(hù)3. 設(shè)計(jì)產(chǎn)品和服務(wù)營(yíng)銷(xiāo)送產(chǎn)品及提供服務(wù)構(gòu)提供服務(wù)開(kāi)票收款及提供服務(wù)20 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)管理從：?jiǎn)渭兊匿N(xiāo)售支持從：?jiǎn)渭兊匿N(xiāo)售支持發(fā)展至：具備全面的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)功能發(fā)展至：具備全面的市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)功能注重：注重： 市場(chǎng)統(tǒng)一規(guī)劃和導(dǎo)向市場(chǎng)統(tǒng)一規(guī)劃和導(dǎo)向21n 市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃及調(diào)整市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃及調(diào)整1. 根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展方向進(jìn)行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃的制定根據(jù)公司戰(zhàn)略規(guī)劃和發(fā)展方向進(jìn)行市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)規(guī)劃的制定2. 針對(duì)客戶(hù)的需求設(shè)計(jì)不同的銷(xiāo)售渠道是市場(chǎng)戰(zhàn)略制定中的重要的部分針對(duì)客戶(hù)的需求設(shè)計(jì)不同的銷(xiāo)售渠道是市場(chǎng)戰(zhàn)略制定中的重要的部分3. 建立能滿(mǎn)足產(chǎn)品需求及其最終用戶(hù)需求的渠道建立能滿(mǎn)足產(chǎn)品需求及其最終用戶(hù)需求的渠道n 市場(chǎng)調(diào)研市場(chǎng)調(diào)研1. 進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研查明客戶(hù)的期望進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研查明客戶(hù)的期望2. 將公司內(nèi)部進(jìn)行的市場(chǎng)研究與外包市場(chǎng)研究相結(jié)合將公司內(nèi)部進(jìn)行的市場(chǎng)研究與外包市場(chǎng)研究相結(jié)合3. 由來(lái)自相關(guān)部門(mén)的人員共同進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研由來(lái)自相關(guān)部門(mén)的人員共同進(jìn)行市場(chǎng)調(diào)研4. 及時(shí)并以簡(jiǎn)明易懂的方式將市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果送到?jīng)Q策制定者手中及時(shí)并以簡(jiǎn)明易懂的方式將市場(chǎng)調(diào)研結(jié)果送到?jīng)Q策制定者手中5. 與員工、調(diào)研參與者和客戶(hù)共同分享市場(chǎng)調(diào)研的結(jié)果與員工、調(diào)研參與者和客戶(hù)共同分享市場(chǎng)調(diào)研的結(jié)果n 信息收集與共享信息收集與共享1. 收集內(nèi)部和外部的數(shù)據(jù)收集內(nèi)部和外部的數(shù)據(jù) ,并為信息的收集和分享建立綜合性的決策支持系統(tǒng)并為信息的收集和分享建立綜合性的決策支持系統(tǒng)2. 要求銷(xiāo)售人員報(bào)告顧客滿(mǎn)意度和期望要求銷(xiāo)售人員報(bào)告顧客滿(mǎn)意度和期望3. 利用公告牌來(lái)傳遞信息利用公告牌來(lái)傳遞信息22戰(zhàn)略規(guī)劃管理戰(zhàn)略規(guī)劃管理從：理論化的戰(zhàn)略規(guī)劃管理從：理論化的戰(zhàn)略規(guī)劃管理發(fā)展至：與公司整體運(yùn)營(yíng)密切結(jié)合、實(shí)時(shí)跟蹤發(fā)展至：與公司整體運(yùn)營(yíng)密切結(jié)合、實(shí)時(shí)跟蹤 注重：注重： 戰(zhàn)略規(guī)劃管理的可操作性戰(zhàn)略規(guī)劃管理的可操作性23n 內(nèi)外部信息收集和分析內(nèi)外部信息收集和分析1. 任命專(zhuān)職人員具體負(fù)責(zé)內(nèi)、外部信息的收集和分析工作任命專(zhuān)職人員具體負(fù)責(zé)內(nèi)、外部信息的收集和分析工作2. 使用綜合有序的研究方法了解客戶(hù)使用綜合有序的研究方法了解客戶(hù)3. 掌握競(jìng)爭(zhēng)者行為，使公司保持領(lǐng)先地位掌握競(jìng)爭(zhēng)者行為，使公司保持領(lǐng)先地位4. 參與經(jīng)營(yíng)環(huán)境法規(guī)的制定參與經(jīng)營(yíng)環(huán)境法規(guī)的制定5. 掌握技術(shù)信息，明確技術(shù)進(jìn)步所提供的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)掌握技術(shù)信息，明確技術(shù)進(jìn)步所提供的競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)6. 制定內(nèi)部信息收集的規(guī)范制定內(nèi)部信息收集的規(guī)范n 企業(yè)戰(zhàn)略的制定和改進(jìn)企業(yè)戰(zhàn)略的制定和改進(jìn)1. 通過(guò)不斷創(chuàng)新，制定有效戰(zhàn)略通過(guò)不斷創(chuàng)新，制定有效戰(zhàn)略2. 適時(shí)變化公司戰(zhàn)略，重新定位公司目標(biāo)市場(chǎng)適時(shí)變化公司戰(zhàn)略，重新定位公司目標(biāo)市場(chǎng)n 戰(zhàn)略實(shí)施戰(zhàn)略實(shí)施1. 促進(jìn)公司員工對(duì)實(shí)施戰(zhàn)略的理解和掌握促進(jìn)公司員工對(duì)實(shí)施戰(zhàn)略的理解和掌握2. 需要充分的人力準(zhǔn)備需要充分的人力準(zhǔn)備n 戰(zhàn)略聯(lián)盟和合作戰(zhàn)略聯(lián)盟和合作1. 為戰(zhàn)略聯(lián)盟設(shè)定明晰的目標(biāo)為戰(zhàn)略聯(lián)盟設(shè)定明晰的目標(biāo)2. 選擇有實(shí)力的、起平衡作用的、并能為聯(lián)盟補(bǔ)充所需技能的合作伙伴選擇有實(shí)力的、起平衡作用的、并能為聯(lián)盟補(bǔ)充所需技能的合作伙伴3. 評(píng)估聯(lián)盟的風(fēng)險(xiǎn)和成本評(píng)估聯(lián)盟的風(fēng)險(xiǎn)和成本4. 改善管理風(fēng)格，保證強(qiáng)大的信任關(guān)系和有效的溝通改善管理風(fēng)格，保證強(qiáng)大的信任關(guān)系和有效的溝通24 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)管理新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)管理從：封閉的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)管理從：封閉的新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)管理發(fā)展至：發(fā)展至： 以市場(chǎng)為導(dǎo)向，組建跨部門(mén)的聯(lián)合以市場(chǎng)為導(dǎo)向，組建跨部門(mén)的聯(lián)合團(tuán)隊(duì)，加快新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和研究團(tuán)隊(duì)，加快新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)和研究注重：注重： 客戶(hù)需求客戶(hù)需求25n 新產(chǎn)品設(shè)想的篩選和確立新產(chǎn)品設(shè)想的篩選和確立1. 整合產(chǎn)品創(chuàng)新流程、改善質(zhì)量管理，制定相應(yīng)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略整合產(chǎn)品創(chuàng)新流程、改善質(zhì)量管理，制定相應(yīng)的產(chǎn)品開(kāi)發(fā)戰(zhàn)略2. 構(gòu)建支持創(chuàng)新的企業(yè)文化構(gòu)建支持創(chuàng)新的企業(yè)文化3. 將顧客需求和要求轉(zhuǎn)化為將顧客需求和要求轉(zhuǎn)化為 新產(chǎn)品新產(chǎn)品n 新產(chǎn)品立項(xiàng)管理新產(chǎn)品立項(xiàng)管理1. 規(guī)劃成本和質(zhì)量目標(biāo)規(guī)劃成本和質(zhì)量目標(biāo)2. 產(chǎn)品開(kāi)發(fā)前，進(jìn)行完整的產(chǎn)品定義產(chǎn)品開(kāi)發(fā)前，進(jìn)行完整的產(chǎn)品定義n 新產(chǎn)品設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)管理新產(chǎn)品設(shè)計(jì)與開(kāi)發(fā)管理1. 建立多階段研發(fā)體系，組建跨職能部門(mén)的開(kāi)發(fā)隊(duì)伍，并在每個(gè)階段進(jìn)行嚴(yán)格的建立多階段研發(fā)體系，組建跨職能部門(mén)的開(kāi)發(fā)隊(duì)伍，并在每個(gè)階段進(jìn)行嚴(yán)格的評(píng)審評(píng)審2. 在新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)進(jìn)程中，同步考慮生產(chǎn)問(wèn)題在新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)進(jìn)程中，同步考慮生產(chǎn)問(wèn)題n 新產(chǎn)品驗(yàn)證管理新產(chǎn)品驗(yàn)證管理1. 對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行測(cè)試，確保市場(chǎng)適用性并能滿(mǎn)足客戶(hù)的需求，達(dá)到客戶(hù)的期望對(duì)產(chǎn)品進(jìn)行測(cè)試，確保市場(chǎng)適用性并能滿(mǎn)足客戶(hù)的需求，達(dá)到客戶(hù)的期望2. 通過(guò)周密的計(jì)劃和監(jiān)控來(lái)協(xié)助新產(chǎn)品上市通過(guò)周密的計(jì)劃和監(jiān)控來(lái)協(xié)助新產(chǎn)品上市n 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目整體管理新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)項(xiàng)目整體管理1. 建立有效的溝通渠道促進(jìn)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)進(jìn)程建立有效的溝通渠道促進(jìn)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)進(jìn)程2. 完善監(jiān)控體系和制度，增強(qiáng)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)預(yù)測(cè)和解決問(wèn)題的能力完善監(jiān)控體系和制度，增強(qiáng)新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)團(tuán)隊(duì)預(yù)測(cè)和解決問(wèn)題的能力 26 營(yíng)銷(xiāo)管理營(yíng)銷(xiāo)管理從從 ：銷(xiāo)售員單兵作戰(zhàn)模式：銷(xiāo)售員單兵作戰(zhàn)模式發(fā)展至：銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)模式發(fā)展至：銷(xiāo)售團(tuán)隊(duì)模式注重：注重： 前方銷(xiāo)售和后端支持部門(mén)前方銷(xiāo)售和后端支持部門(mén)的整體配合的整體配合27167。13B. 內(nèi)控與流程重組內(nèi)控與流程重組14企業(yè)管理－通過(guò)流程運(yùn)作實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略 經(jīng)經(jīng) 營(yíng)營(yíng) 戰(zhàn)戰(zhàn) 略略 信信 息息 技技 術(shù)術(shù) 業(yè)業(yè) 績(jī)績(jī) 評(píng)評(píng) 估估 業(yè)業(yè) 務(wù)務(wù) 流流 程程組組 織織 架架 構(gòu)構(gòu) 環(huán)環(huán)環(huán)環(huán)市市場(chǎng)場(chǎng) 境境境境業(yè)業(yè)行行n 經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整需要業(yè)務(wù)流程的配合；當(dāng)然在考慮流程優(yōu)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和戰(zhàn)略目標(biāo)的調(diào)整需要業(yè)務(wù)流程的配合；當(dāng)然在考慮流程優(yōu)化時(shí)，也需要考慮控制流程風(fēng)險(xiǎn)，使我們既進(jìn)可攻，退亦可守化時(shí)，也需要考慮控制流程風(fēng)險(xiǎn)，使我們既進(jìn)可攻，退亦可守15業(yè)務(wù)流程重組的警號(hào)企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)流程重組需求的診斷信息，其中一些已成為某些機(jī)構(gòu)的企業(yè)對(duì)業(yè)務(wù)流程重組需求的診斷信息，其中一些已成為某些機(jī)構(gòu)的典型典型 ““ 警告信號(hào)警告信號(hào) ”” ：：n 損失市場(chǎng)份額損失市場(chǎng)份額n 交貨期延長(zhǎng)交貨期延長(zhǎng)n 競(jìng)爭(zhēng)能力下降競(jìng)爭(zhēng)能力下降n 生產(chǎn)率降低生產(chǎn)率降低n 客戶(hù)滿(mǎn)意程度降低客戶(hù)滿(mǎn)意程度降低n 新近的政府改革／立法新近的政府改革／立法n 行業(yè)趨勢(shì)正在發(fā)生改變行業(yè)趨勢(shì)正在發(fā)生改變n 陳舊的信息技術(shù)方法陳舊的信息技術(shù)方法16業(yè)務(wù)流程的設(shè)計(jì)直接影響企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力n 業(yè)務(wù)流程需要以客戶(hù)為導(dǎo)向，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，確業(yè)務(wù)流程需要以客戶(hù)為導(dǎo)向，提高企業(yè)的核心競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)，確保主要業(yè)務(wù)流程協(xié)調(diào)一致保主要業(yè)務(wù)流程協(xié)調(diào)一致 : 240。 原因控制原因控制240。它認(rèn)為內(nèi)部控制整體架構(gòu)主要由控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估、控制活動(dòng)、信息與溝通、監(jiān)督五項(xiàng)要素構(gòu)成。COSO報(bào)告指出：內(nèi)部控制是一個(gè)過(guò)程，受企業(yè)董事會(huì)、管理當(dāng)局和其他員工影響，旨在保證財(cái)務(wù)報(bào)告的可靠性、經(jīng)營(yíng)的效果和效率以及現(xiàn)行法規(guī)的遵循。 偵察式控制偵察式控制 按控制時(shí)序分按控制時(shí)序分240。臨時(shí)控制若不及時(shí)會(huì)影響內(nèi)部控制的作用。應(yīng)付帳款支付欺詐和超額支付現(xiàn)象較為普遍且其應(yīng)付帳款支付欺詐和超額支付現(xiàn)象較為普遍且其數(shù)額很大。 企業(yè)企業(yè)管理管理 系統(tǒng)對(duì)企業(yè)的系統(tǒng)對(duì)企業(yè)的 所發(fā)揮作用所發(fā)揮作用 受受 企業(yè)管理系統(tǒng)企業(yè)管理系統(tǒng) 軟件軟件及企業(yè)內(nèi)外部因素的影響，及企業(yè)內(nèi)外部因素的影響， 而不是萬(wàn)能的而不是萬(wàn)能的企業(yè)企業(yè) 管理管理 系統(tǒng)只是一種工具，而不是萬(wàn)能的系統(tǒng)只是一種工具，而不是萬(wàn)能的48n 企業(yè)企業(yè) 管理管理 系統(tǒng)的實(shí)施是對(duì)企業(yè)管理觀念的根本轉(zhuǎn)變系統(tǒng)的實(shí)施是對(duì)企業(yè)管理觀念的根本轉(zhuǎn)變n 信息技術(shù)信息技術(shù) 人員只是系統(tǒng)的技術(shù)支持；人員只是系統(tǒng)的技術(shù)支持； 企企 業(yè)業(yè) 最高決策者最高決策者與與 管管 理理 人人 員員 才才 是實(shí)施工作的領(lǐng)導(dǎo)與主要參與者是實(shí)施工作的領(lǐng)導(dǎo)與主要參與者n 企業(yè)最高決策層對(duì)企業(yè)最高決策層對(duì) 企業(yè)信息企業(yè)信息 系統(tǒng)要有深入的了解，對(duì)系統(tǒng)要有深入的了解，對(duì)企業(yè)存在的問(wèn)題有客觀的認(rèn)識(shí)，對(duì)新的系統(tǒng)的期望有企業(yè)存在的問(wèn)題有客觀的認(rèn)識(shí)，對(duì)新的系統(tǒng)的期望有清晰的描述，對(duì)管理的轉(zhuǎn)變要有合理的預(yù)期清晰的描述，對(duì)管理的轉(zhuǎn)變要有合理的預(yù)期 企業(yè)企業(yè) 管理系統(tǒng)管理系統(tǒng) 項(xiàng)目是管理項(xiàng)目而非項(xiàng)目是管理項(xiàng)目而非 純純 IT項(xiàng)目項(xiàng)目49企業(yè)管理－績(jī)效評(píng)估推動(dòng)經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和業(yè)務(wù)流程的實(shí)現(xiàn) 經(jīng)經(jīng) 營(yíng)營(yíng) 戰(zhàn)戰(zhàn) 略略 信信