商業(yè)銀行業(yè)績(jī)?cè)u(píng)價(jià)(ppt38)-文庫(kù)吧在線(xiàn)文庫(kù)
【正文】 行流動(dòng)性狀況較好 ， 抗流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)能力較強(qiáng) 。 這主要是因?yàn)樽C券的變現(xiàn)能力同其市場(chǎng)價(jià)值密切相關(guān) ， 在市場(chǎng)利率上升時(shí) ， 證券市價(jià)下跌 ， 特別是一些長(zhǎng)期證券難以按購(gòu)入成本和記賬價(jià)值流轉(zhuǎn)出去 ， 因此分析持有證券給銀行提供的流動(dòng)性時(shí) ， 須結(jié)合指標(biāo)市值 /面值評(píng)判 。小銀行受其規(guī)模 、 市場(chǎng)地位的影響 ， 一般依靠提高資產(chǎn)的流動(dòng)性來(lái)應(yīng)付各種流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn) ， 因而在對(duì)小銀行進(jìn)行績(jī)效分析時(shí) ， 這四個(gè)指標(biāo)具有較大意義 。 該指標(biāo)是預(yù)計(jì)現(xiàn)金流入與流出之比值 ， 設(shè)計(jì)時(shí)考慮了一些表外項(xiàng)目的影響 ， 可以彌補(bǔ)指標(biāo) 1~6的不足 。 但從根本上來(lái)看 ， 銀行主要收入來(lái)源仍然是各種生息資產(chǎn) ， 成本項(xiàng)目主要是為融資而發(fā)生的利息支出 。 樣本銀行指標(biāo)值與均衡值 （ 0或 1） 偏差越大 ， 銀行面臨的利率風(fēng)險(xiǎn)越大 。 該指標(biāo)是對(duì)指標(biāo) （ 1） 的補(bǔ)充 ， 估計(jì)了潛在的貸款損失 ， 比值越高 ， 銀行貸款中信用風(fēng)險(xiǎn)越大 ， 未來(lái)發(fā)生的可能的貸款損失越大 。欺詐風(fēng)險(xiǎn)一般沒(méi)有直接的度量指標(biāo) ， 往往用其它指標(biāo)間接反映 ， 例如 ， 內(nèi)部貸款比例 。 隨著銀行業(yè)務(wù)的不斷發(fā)展 ， 其資產(chǎn)和負(fù)債結(jié)構(gòu)有了很大改變 ， 不同資產(chǎn)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)有較大差異 ， 資產(chǎn)規(guī)模和資產(chǎn)可能遭受的損失之間不再只是一種簡(jiǎn)單的比例關(guān)系 ， 故該指標(biāo)的有效性有所下降 。 5） 現(xiàn)金股利 /利潤(rùn) 。 將一家商業(yè)銀行的績(jī)效評(píng)價(jià)指標(biāo)值與同業(yè)平均水平進(jìn)行橫向比較 ，可以反映出該行的經(jīng)營(yíng)中的優(yōu)勢(shì)與不足 。 杜邦分析法是一種典型的綜合分析法 ， 其核心是凈值收益率 （ ROE） ， 該指標(biāo)有極強(qiáng)的綜合性 。 ROE=ROA EM =PM AU EM =TME EME AU EM 其中： PM：凈利潤(rùn)率 =稅后凈收入 / 營(yíng)業(yè)總收入 AU：資產(chǎn)利用率 =營(yíng)業(yè)總收入 / 資產(chǎn)總額 TME：稅賦管理效率 =稅后凈收入 / 稅前凈收入 EME：支出管理效率＝稅前凈收入／營(yíng)業(yè)凈收入 模型顯示 ， 銀行 ROE指標(biāo)取決于上面這三因素 ， 其中凈利潤(rùn)率和資產(chǎn)利用率也包含著豐富的內(nèi)容 。 稅前凈收入 /營(yíng)業(yè)總收入也反映了銀行的經(jīng)營(yíng)效率是銀行資金運(yùn)用和費(fèi)用管理能力的體現(xiàn) 。 :08:5901:08:59February 26, 2023 1他鄉(xiāng)生白發(fā)，舊國(guó)見(jiàn)青山。 :08:5901:08Feb2326Feb23 1世間成事，不求其絕對(duì)圓滿(mǎn)，留一份不足，可得無(wú)限完美。 , February 26, 2023 閱讀一切好書(shū)如同和過(guò)去最杰出的人談話(huà)。 2023年 2月 26日星期日 1時(shí) 8分 59秒 01:08:5926 February 2023 1一個(gè)人即使已登上頂峰，也仍要自強(qiáng)不息。勝人者有力，自勝者強(qiáng)。 。 2023年 2月 26日星期日 1時(shí) 8分 59秒 01:08:5926 February 2023 1做前，能夠環(huán)視四周；做時(shí)，你只能或者最好沿著以腳為起點(diǎn)的射線(xiàn)向前。 , February 26, 2023 雨中黃葉樹(shù)，燈下白頭人。各類(lèi)資產(chǎn)在經(jīng)營(yíng)中都起一定作用，不可或缺良好的資產(chǎn)管理可以在保證銀行正常經(jīng)營(yíng)的情況下提高其資產(chǎn)利用率，導(dǎo)致 ROA指標(biāo)的上升，最終給股東帶來(lái)更高的回報(bào)率。 提高股本乘數(shù) （ EM） ， 可以改善 ROE水平 ， 但也帶來(lái)更大風(fēng)險(xiǎn) 。 最后 ， 在利用財(cái)務(wù)比率分析時(shí) ， 還應(yīng)注意表外業(yè)務(wù)的情況 ， 如經(jīng)濟(jì)環(huán)境的變化 、 利率走勢(shì)等外部因素 。 除此之外 ， 將上述指標(biāo)尤其是盈利性指標(biāo)進(jìn)行解析也可以對(duì)銀行經(jīng)營(yíng)狀況做一個(gè)基本評(píng)價(jià) 。 4） 資產(chǎn)增長(zhǎng)率與核心資本增長(zhǎng)率 。 從恒等式 “ 凈值 =資產(chǎn)－負(fù)債 ” 來(lái)看 ，銀行清償力不足或者資不抵債的直接原因是資產(chǎn)損失過(guò)大 ， 致使凈值小于零 ， 負(fù)債不能得到完全保障 。 （ 4） 貸款損失保障倍數(shù) 。 該指標(biāo)衡量了銀行貸款資產(chǎn)的質(zhì)量狀況 ， 比值越大 ， 說(shuō)明銀行貸款資產(chǎn)質(zhì)量越差 ， 信用風(fēng)險(xiǎn)程度越高 。 以相同的方式可以定義利率敏感性負(fù)債 。 在財(cái)務(wù)管理和財(cái)務(wù)分析中 ， 風(fēng)險(xiǎn)被定義為預(yù)期收入的不確定性 ， 這種收入的不確定性會(huì)降低企業(yè)價(jià)值 。 該指標(biāo)衡量了銀行最可靠的流動(dòng)性供給和最不穩(wěn)定的流動(dòng)性需求之間的對(duì)比關(guān)系 ， 比值越高 ， 說(shuō)明銀行的流動(dòng)性狀況越好 。 貸款是銀行主要盈利資產(chǎn) ， 其流動(dòng)性較差 ， 該比值較高 ， 反映銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)中流動(dòng)性較差部分所占比例較大 ， 流動(dòng)性相對(duì)不足 。 一方面國(guó)庫(kù)券自身有較強(qiáng)的變現(xiàn)能力 ， 銀行出售國(guó)庫(kù)券可直接獲得流動(dòng)性供給 ， 另一方面 ， 國(guó)庫(kù)券是一種被普遍接受的抵押品 ， 銀行可以用其進(jìn)行質(zhì)押貸款 ， 即持有國(guó)庫(kù)券也可產(chǎn)生間接的流動(dòng)性供給 。 銀行流動(dòng)性供給在資產(chǎn)方和負(fù)債方均可存在 ， 如銀行拆入資金或出售資產(chǎn)都可以獲得一定的流動(dòng)性 。 非利息支出包括提取貸款損失準(zhǔn)備 、 員工薪金 、 折舊等間接費(fèi)用 ， 同銀行管理效率直接相關(guān) ， 因而較高的非利息凈收入率意味著相對(duì)較低的各類(lèi)間接費(fèi)用開(kāi)支 ，表明銀行管理效率良好 。 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率排除了特殊項(xiàng)目的影響 ， 更準(zhǔn)確地體現(xiàn)了銀行經(jīng)營(yíng)效率 ， 計(jì)算表達(dá)式為： 營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 = 稅后
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