【正文】 (主要驅(qū)動(dòng)因素 )？ 人力資源是否充足，配臵是否得當(dāng)？ 資金運(yùn)用是否得當(dāng)？ 別的部門(mén) /公司對(duì)你的支持是否夠？ (針對(duì)提議的解決方法 ) 這些舉措與原計(jì)劃中的戰(zhàn)略有何不同？ 如何保證這些舉措可以有相應(yīng)的效果？財(cái)務(wù)估算如何？ 為什么這個(gè)舉措需要多少人員和資金？ 如果沒(méi)有這些舉措，你還能做些什么？ 42 經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核會(huì)的實(shí)施流程 采集匯總業(yè)績(jī)完成情況 各層面的經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)審核會(huì) 總公司 高層領(lǐng)導(dǎo) 財(cái)務(wù)部 各板塊 總經(jīng)理 財(cái)務(wù)部 業(yè)務(wù)單元 下屬產(chǎn)品部 業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表 年度經(jīng)營(yíng)總結(jié) 年度經(jīng)營(yíng)總結(jié) 年度經(jīng)營(yíng)總結(jié) 業(yè)績(jī)審核會(huì) 通過(guò)業(yè)績(jī)考核，了解業(yè)務(wù)進(jìn)展，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題，并共同探討解決方案 業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表 業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表 季度業(yè)績(jī) 達(dá)成總結(jié) 季度業(yè)績(jī) 達(dá)成總結(jié) 月度業(yè)績(jī) 達(dá)成總結(jié) 年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃 年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃 年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃 年度經(jīng)營(yíng) 計(jì)劃 上報(bào) 上報(bào) 業(yè)務(wù)單元內(nèi)的業(yè)績(jī)考核會(huì) 總公司業(yè)績(jī)考核會(huì) 板塊內(nèi)的業(yè)績(jī)考核會(huì) 業(yè)績(jī)?cè)聢?bào)表 舉例 43 人事部在業(yè)績(jī)考核程序中的職責(zé) ? 是 – 依據(jù)考核辦法組織業(yè)績(jī)考核程序中各項(xiàng)工作的開(kāi)展和按時(shí)完成 – 計(jì)算被考核人的業(yè)績(jī)合同綜合得分和預(yù)定應(yīng)得浮動(dòng)薪酬量 – 發(fā)現(xiàn)被考核人合同各項(xiàng)目得分中的異?，F(xiàn)象并及時(shí)向上層領(lǐng)導(dǎo)反映 不是 不能在總裁班子沒(méi)有批準(zhǔn)的情況下改變業(yè)績(jī)考核程序 審計(jì)合同中每項(xiàng)實(shí)際完成值的準(zhǔn)確性 僅僅作簡(jiǎn)單匯總 舉例 44 議題 182。同級(jí)指標(biāo)的權(quán)重一般相等 26 管理人員關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)類(lèi)別間 的權(quán)重依其職層不同而不同 職等 權(quán)重分配(100%) 總裁 業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理 業(yè)務(wù)板塊副總經(jīng)理（主管業(yè)務(wù)單元） 產(chǎn)品部經(jīng)理 60% 60% 40% 30% 30% 30% 55% 65% 10% 10% 5% 5% 效益類(lèi) 營(yíng)運(yùn)類(lèi) 組織類(lèi) 27 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的目標(biāo)值 目標(biāo)值確定原則 目標(biāo)值確定方法 足夠的挑戰(zhàn)性 上、下級(jí)目標(biāo)的一致性 保證客觀(guān)公正 充分溝通和認(rèn)同是一致性的保證 一經(jīng)設(shè)定 ,原則上不再輕易改動(dòng) 首先確定公司總部基于其戰(zhàn)略希望達(dá)到的關(guān)鍵目標(biāo) (如投資資本回報(bào)率 )，自上而下層層推進(jìn)目標(biāo)的確定 綜合考察多方面的信息依據(jù) 過(guò)去三年的歷史數(shù)據(jù) 同國(guó)際、國(guó)內(nèi)的業(yè)績(jī)最佳典范比照 對(duì)未來(lái)合理的預(yù)測(cè) 對(duì)稱(chēng)使用考核長(zhǎng)期和短期利益的關(guān)鍵目標(biāo) 28 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)值由基本目標(biāo)與挑戰(zhàn)性目標(biāo)共同構(gòu)成 100 200 0 定義 對(duì)應(yīng)業(yè)績(jī)分值 正好完成對(duì)崗位所期望的工作水平 考慮可達(dá)到性 根據(jù)公司預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃而定 100 對(duì)完成業(yè)績(jī)的最高期望值 考慮挑戰(zhàn)性 參照業(yè)績(jī)圍繞基本目標(biāo)的變化彈性而定，應(yīng)高出公司預(yù)算和經(jīng)營(yíng)計(jì)劃目標(biāo) 200 基本目標(biāo) 挑戰(zhàn)性 目標(biāo) 業(yè)績(jī)得分 基本目標(biāo) 挑戰(zhàn)性目標(biāo) 業(yè)績(jī)指標(biāo)完成情況 基本目標(biāo)越接近零 ,挑戰(zhàn)性目標(biāo)與基本目標(biāo)的比例越大 歷史業(yè)績(jī)?cè)胶?,業(yè)績(jī)提高的余地越小 ,挑戰(zhàn)性目標(biāo)與基本目標(biāo)的差距越小 29 業(yè)績(jī)合同是高層管理的有力工具 合同簽訂 提供建議 *財(cái)務(wù)部門(mén)（不包括風(fēng)控）例外 總裁 主管板塊副總裁 及模塊總經(jīng)理 模塊副總經(jīng)理 （主管業(yè)務(wù)單元） 產(chǎn)品部管理人員 總部職能部門(mén)領(lǐng)導(dǎo) 模塊職能部門(mén)經(jīng)理 * 業(yè)績(jī) 合同 業(yè)績(jī) 合同 業(yè)績(jī)合同 業(yè)績(jī) 合同 業(yè)績(jī) 合同 業(yè)績(jī) 合同 業(yè)務(wù)員 可選擇作與不作 30 業(yè)績(jī)合同 (樣板 ) 受約人姓名： 職位：財(cái)務(wù)部總經(jīng)理 工作代碼： 級(jí)別： 業(yè)務(wù)單位： 職能部門(mén)：財(cái)務(wù)部 合同有效期： 簽署日期： 發(fā)約人姓名（ 1）： 職位：主管副總裁 發(fā)約人姓名（ 2）： 職位： 權(quán)重類(lèi)別 效益類(lèi)指標(biāo)： 20% 營(yíng)運(yùn)類(lèi)指標(biāo)： 25% 組織類(lèi)指標(biāo)： 5% 工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià)： 50% 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo) 效益類(lèi)指標(biāo) 集團(tuán)總體投資資本回報(bào)率 集團(tuán)總體現(xiàn)金凈流量 營(yíng)運(yùn)類(lèi)指標(biāo) 組織類(lèi)指標(biāo) 工作目標(biāo)完成效果評(píng)價(jià) 權(quán)重 單位 基本目標(biāo) 挑戰(zhàn)性目標(biāo) 實(shí)際 分?jǐn)?shù) 加權(quán)平均 年 度 總 結(jié) 工作目標(biāo)與目的設(shè)定參考 1. 集團(tuán)資金周轉(zhuǎn)能力 2. 財(cái)務(wù)分析準(zhǔn)確及時(shí) 評(píng)估標(biāo)準(zhǔn)及時(shí)間參考 實(shí)際業(yè)績(jī) 權(quán)重參考 級(jí)別 及時(shí)滿(mǎn)足全集團(tuán)的資金需求，包括營(yíng)運(yùn)、投資、和償還債務(wù) 及時(shí)向總裁領(lǐng)導(dǎo)班子提交整個(gè)集團(tuán)及各板塊財(cái)務(wù)狀況的分析報(bào)告以及幫助高層決策 70% 30% 業(yè)績(jī)總分： 百分比 15% 萬(wàn)元 10% 5% 百分比 50% 本部門(mén)管理費(fèi)用 總?cè)谫Y成本 元 百分比 不良資產(chǎn)清算率 員工滿(mǎn)意度 5% 百分比 5% 10% 百分比 31 職能部門(mén)考核評(píng)分標(biāo)準(zhǔn)參考表 ? 財(cái)務(wù)部總經(jīng)理 工作目標(biāo) 5分（優(yōu)異） 4分（超出期望值） 3分（達(dá)到期望值） 集團(tuán)具有良好資金周轉(zhuǎn)能力 未來(lái)出現(xiàn)資金短缺或延誤，未導(dǎo)致任何不良后果，且籌資成本低廉 未出現(xiàn)資金短缺或延誤，未導(dǎo)致任何不良后果，但籌資成本較高 偶爾出現(xiàn)資金短缺或延誤，基本未導(dǎo)致不良后果 偶爾出現(xiàn)資金短缺或延誤，未導(dǎo)致喪失營(yíng)運(yùn)商機(jī)或被起訴，但影響投資項(xiàng)目進(jìn)展 經(jīng)常出現(xiàn)資金短缺或延誤，導(dǎo)致?tīng)I(yíng)運(yùn)中喪失商機(jī)，計(jì)劃中的投資項(xiàng)目被拖延，或被債權(quán)人起訴，造成嚴(yán)重不良后果 2分（需要相當(dāng)改進(jìn)） 1分（需要重大改進(jìn)） 財(cái)務(wù)分析準(zhǔn)確及時(shí) 財(cái)務(wù)分析提交及時(shí) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確全面 財(cái)務(wù)分析提交及時(shí) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、全面 財(cái)務(wù)分析提交基本及時(shí) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)較準(zhǔn)確也較全面 財(cái)務(wù)分析提交較及時(shí) 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)基本準(zhǔn)確 財(cái)務(wù)分析滯后 財(cái)務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確 分析無(wú)深度 分析深入、嚴(yán)謹(jǐn)，能令人信服地揭示集團(tuán)或某業(yè)務(wù)單元深層問(wèn)題，對(duì)高層決策起到關(guān)鍵作用 分析深入，對(duì)高層決策有重大幫助 分析較深入，對(duì)高層決策有幫助 但分析較浮淺，對(duì)高層決策無(wú)重大幫助 對(duì)高層決策無(wú)幫助 得分 得分 32 議題 182。激勵(lì)與業(yè)績(jī)掛鉤 12 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) (KPI)的定義和價(jià)值 ? 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的描述 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的價(jià)值 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 是對(duì)公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，并隨公司戰(zhàn)略的演化而被修正的 是能有效反應(yīng)關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素的變化的衡量參數(shù) KPI分定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩大部分。業(yè)績(jī)管理主要體現(xiàn)在業(yè)績(jī)合同 182。未經(jīng)思倍弛公司的書(shū)面許可，其它任何機(jī)構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。業(yè)績(jī)需要跟蹤管理 182。業(yè)績(jī)管理主要體現(xiàn)在業(yè)績(jī)合同 182。 1 16 折舊攤銷(xiāo) 億元人民幣 自由現(xiàn)金流量的定義 NOPLAT** 億元人民幣 稅息前營(yíng)業(yè)利潤(rùn) EBIT* 億元人民幣 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅后的營(yíng)業(yè)利潤(rùn) * 稅息前營(yíng)業(yè)利潤(rùn) ** 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅后的營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 自由現(xiàn)金流量 億元人民幣 流動(dòng)資金 的增長(zhǎng) 億元人民幣 固定資產(chǎn)上 的投資 億元人民幣 對(duì) EBIT* 所征的賦稅 億元人民幣 銷(xiāo)售收入 億元人民幣 成本與費(fèi)用 億元人民幣 + + 毛現(xiàn)金流量 億元人民幣 營(yíng)業(yè)新增投資 億元人民幣 17 投資資本回報(bào)率與加權(quán)平均資本成本之間 的“差幅”將決定公司創(chuàng)造的價(jià)值大小 ? 投資資本回報(bào) (ROIC) 加權(quán)平均資本成本 (WACC) ? 以加權(quán)平均資本成本 ? 折現(xiàn)的現(xiàn)金流量 (NPV) 后臺(tái)服務(wù) 采購(gòu) 營(yíng)銷(xiāo) 銷(xiāo)售 最高管理層 資本投資者 股東 債權(quán)人 資本 回報(bào) 利息支付 股息支付 股票價(jià)格上漲 物質(zhì)方面的投資 回報(bào) 收入 現(xiàn)金流量