【正文】 (主要驅(qū)動因素 )？ 人力資源是否充足，配臵是否得當(dāng)？ 資金運用是否得當(dāng)？ 別的部門 /公司對你的支持是否夠？ (針對提議的解決方法 ) 這些舉措與原計劃中的戰(zhàn)略有何不同？ 如何保證這些舉措可以有相應(yīng)的效果？財務(wù)估算如何？ 為什么這個舉措需要多少人員和資金？ 如果沒有這些舉措，你還能做些什么？ 42 經(jīng)營業(yè)績審核會的實施流程 采集匯總業(yè)績完成情況 各層面的經(jīng)營業(yè)績審核會 總公司 高層領(lǐng)導(dǎo) 財務(wù)部 各板塊 總經(jīng)理 財務(wù)部 業(yè)務(wù)單元 下屬產(chǎn)品部 業(yè)績月報表 年度經(jīng)營總結(jié) 年度經(jīng)營總結(jié) 年度經(jīng)營總結(jié) 業(yè)績審核會 通過業(yè)績考核，了解業(yè)務(wù)進(jìn)展，發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中的問題，并共同探討解決方案 業(yè)績月報表 業(yè)績月報表 季度業(yè)績 達(dá)成總結(jié) 季度業(yè)績 達(dá)成總結(jié) 月度業(yè)績 達(dá)成總結(jié) 年度經(jīng)營 計劃 年度經(jīng)營 計劃 年度經(jīng)營 計劃 年度經(jīng)營 計劃 上報 上報 業(yè)務(wù)單元內(nèi)的業(yè)績考核會 總公司業(yè)績考核會 板塊內(nèi)的業(yè)績考核會 業(yè)績月報表 舉例 43 人事部在業(yè)績考核程序中的職責(zé) ? 是 – 依據(jù)考核辦法組織業(yè)績考核程序中各項工作的開展和按時完成 – 計算被考核人的業(yè)績合同綜合得分和預(yù)定應(yīng)得浮動薪酬量 – 發(fā)現(xiàn)被考核人合同各項目得分中的異?，F(xiàn)象并及時向上層領(lǐng)導(dǎo)反映 不是 不能在總裁班子沒有批準(zhǔn)的情況下改變業(yè)績考核程序 審計合同中每項實際完成值的準(zhǔn)確性 僅僅作簡單匯總 舉例 44 議題 182。同級指標(biāo)的權(quán)重一般相等 26 管理人員關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)類別間 的權(quán)重依其職層不同而不同 職等 權(quán)重分配(100%) 總裁 業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理 業(yè)務(wù)板塊副總經(jīng)理（主管業(yè)務(wù)單元） 產(chǎn)品部經(jīng)理 60% 60% 40% 30% 30% 30% 55% 65% 10% 10% 5% 5% 效益類 營運類 組織類 27 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)值 目標(biāo)值確定原則 目標(biāo)值確定方法 足夠的挑戰(zhàn)性 上、下級目標(biāo)的一致性 保證客觀公正 充分溝通和認(rèn)同是一致性的保證 一經(jīng)設(shè)定 ,原則上不再輕易改動 首先確定公司總部基于其戰(zhàn)略希望達(dá)到的關(guān)鍵目標(biāo) (如投資資本回報率 )，自上而下層層推進(jìn)目標(biāo)的確定 綜合考察多方面的信息依據(jù) 過去三年的歷史數(shù)據(jù) 同國際、國內(nèi)的業(yè)績最佳典范比照 對未來合理的預(yù)測 對稱使用考核長期和短期利益的關(guān)鍵目標(biāo) 28 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)值由基本目標(biāo)與挑戰(zhàn)性目標(biāo)共同構(gòu)成 100 200 0 定義 對應(yīng)業(yè)績分值 正好完成對崗位所期望的工作水平 考慮可達(dá)到性 根據(jù)公司預(yù)算和經(jīng)營計劃而定 100 對完成業(yè)績的最高期望值 考慮挑戰(zhàn)性 參照業(yè)績圍繞基本目標(biāo)的變化彈性而定，應(yīng)高出公司預(yù)算和經(jīng)營計劃目標(biāo) 200 基本目標(biāo) 挑戰(zhàn)性 目標(biāo) 業(yè)績得分 基本目標(biāo) 挑戰(zhàn)性目標(biāo) 業(yè)績指標(biāo)完成情況 基本目標(biāo)越接近零 ,挑戰(zhàn)性目標(biāo)與基本目標(biāo)的比例越大 歷史業(yè)績越好 ,業(yè)績提高的余地越小 ,挑戰(zhàn)性目標(biāo)與基本目標(biāo)的差距越小 29 業(yè)績合同是高層管理的有力工具 合同簽訂 提供建議 *財務(wù)部門（不包括風(fēng)控）例外 總裁 主管板塊副總裁 及模塊總經(jīng)理 模塊副總經(jīng)理 （主管業(yè)務(wù)單元） 產(chǎn)品部管理人員 總部職能部門領(lǐng)導(dǎo) 模塊職能部門經(jīng)理 * 業(yè)績 合同 業(yè)績 合同 業(yè)績合同 業(yè)績 合同 業(yè)績 合同 業(yè)績 合同 業(yè)務(wù)員 可選擇作與不作 30 業(yè)績合同 (樣板 ) 受約人姓名： 職位：財務(wù)部總經(jīng)理 工作代碼： 級別： 業(yè)務(wù)單位： 職能部門：財務(wù)部 合同有效期： 簽署日期： 發(fā)約人姓名（ 1）： 職位：主管副總裁 發(fā)約人姓名（ 2）： 職位： 權(quán)重類別 效益類指標(biāo)： 20% 營運類指標(biāo)： 25% 組織類指標(biāo)： 5% 工作目標(biāo)完成效果評價： 50% 關(guān)鍵績效指標(biāo) 效益類指標(biāo) 集團(tuán)總體投資資本回報率 集團(tuán)總體現(xiàn)金凈流量 營運類指標(biāo) 組織類指標(biāo) 工作目標(biāo)完成效果評價 權(quán)重 單位 基本目標(biāo) 挑戰(zhàn)性目標(biāo) 實際 分?jǐn)?shù) 加權(quán)平均 年 度 總 結(jié) 工作目標(biāo)與目的設(shè)定參考 1. 集團(tuán)資金周轉(zhuǎn)能力 2. 財務(wù)分析準(zhǔn)確及時 評估標(biāo)準(zhǔn)及時間參考 實際業(yè)績 權(quán)重參考 級別 及時滿足全集團(tuán)的資金需求，包括營運、投資、和償還債務(wù) 及時向總裁領(lǐng)導(dǎo)班子提交整個集團(tuán)及各板塊財務(wù)狀況的分析報告以及幫助高層決策 70% 30% 業(yè)績總分： 百分比 15% 萬元 10% 5% 百分比 50% 本部門管理費用 總?cè)谫Y成本 元 百分比 不良資產(chǎn)清算率 員工滿意度 5% 百分比 5% 10% 百分比 31 職能部門考核評分標(biāo)準(zhǔn)參考表 ? 財務(wù)部總經(jīng)理 工作目標(biāo) 5分（優(yōu)異） 4分（超出期望值） 3分（達(dá)到期望值） 集團(tuán)具有良好資金周轉(zhuǎn)能力 未來出現(xiàn)資金短缺或延誤，未導(dǎo)致任何不良后果，且籌資成本低廉 未出現(xiàn)資金短缺或延誤，未導(dǎo)致任何不良后果，但籌資成本較高 偶爾出現(xiàn)資金短缺或延誤，基本未導(dǎo)致不良后果 偶爾出現(xiàn)資金短缺或延誤，未導(dǎo)致喪失營運商機或被起訴，但影響投資項目進(jìn)展 經(jīng)常出現(xiàn)資金短缺或延誤，導(dǎo)致營運中喪失商機，計劃中的投資項目被拖延，或被債權(quán)人起訴，造成嚴(yán)重不良后果 2分（需要相當(dāng)改進(jìn)） 1分（需要重大改進(jìn)） 財務(wù)分析準(zhǔn)確及時 財務(wù)分析提交及時 財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確全面 財務(wù)分析提交及時 財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、全面 財務(wù)分析提交基本及時 財務(wù)數(shù)據(jù)較準(zhǔn)確也較全面 財務(wù)分析提交較及時 財務(wù)數(shù)據(jù)基本準(zhǔn)確 財務(wù)分析滯后 財務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確 分析無深度 分析深入、嚴(yán)謹(jǐn)，能令人信服地揭示集團(tuán)或某業(yè)務(wù)單元深層問題，對高層決策起到關(guān)鍵作用 分析深入，對高層決策有重大幫助 分析較深入，對高層決策有幫助 但分析較浮淺，對高層決策無重大幫助 對高層決策無幫助 得分 得分 32 議題 182。激勵與業(yè)績掛鉤 12 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPI)的定義和價值 ? 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的描述 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的價值 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 是對公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，并隨公司戰(zhàn)略的演化而被修正的 是能有效反應(yīng)關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素的變化的衡量參數(shù) KPI分定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩大部分。業(yè)績管理主要體現(xiàn)在業(yè)績合同 182。未經(jīng)思倍弛公司的書面許可，其它任何機構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。業(yè)績需要跟蹤管理 182。業(yè)績管理主要體現(xiàn)在業(yè)績合同 182。 1 16 折舊攤銷 億元人民幣 自由現(xiàn)金流量的定義 NOPLAT** 億元人民幣 稅息前營業(yè)利潤 EBIT* 億元人民幣 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅后的營業(yè)利潤 * 稅息前營業(yè)利潤 ** 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅后的營業(yè)利潤 自由現(xiàn)金流量 億元人民幣 流動資金 的增長 億元人民幣 固定資產(chǎn)上 的投資 億元人民幣 對 EBIT* 所征的賦稅 億元人民幣 銷售收入 億元人民幣 成本與費用 億元人民幣 + + 毛現(xiàn)金流量 億元人民幣 營業(yè)新增投資 億元人民幣 17 投資資本回報率與加權(quán)平均資本成本之間 的“差幅”將決定公司創(chuàng)造的價值大小 ? 投資資本回報 (ROIC) 加權(quán)平均資本成本 (WACC) ? 以加權(quán)平均資本成本 ? 折現(xiàn)的現(xiàn)金流量 (NPV) 后臺服務(wù) 采購 營銷 銷售 最高管理層 資本投資者 股東 債權(quán)人 資本 回報 利息支付 股息支付 股票價格上漲 物質(zhì)方面的投資 回報 收入 現(xiàn)金流量