【正文】 效益類 營運類 組織類 27 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的目標(biāo)值 目標(biāo)值確定原則 目標(biāo)值確定方法 足夠的挑戰(zhàn)性 上、下級目標(biāo)的一致性 保證客觀公正 充分溝通和認(rèn)同是一致性的保證 一經(jīng)設(shè)定 ,原則上不再輕易改動 首先確定公司總部基于其戰(zhàn)略希望達(dá)到的關(guān)鍵目標(biāo) (如投資資本回報率 )，自上而下層層推進(jìn)目標(biāo)的確定 綜合考察多方面的信息依據(jù) 過去三年的歷史數(shù)據(jù) 同國際、國內(nèi)的業(yè)績最佳典范比照 對未來合理的預(yù)測 對稱使用考核長期和短期利益的關(guān)鍵目標(biāo) 28 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)值由基本目標(biāo)與挑戰(zhàn)性目標(biāo)共同構(gòu)成 100 200 0 定義 對應(yīng)業(yè)績分值 正好完成對崗位所期望的工作水平 考慮可達(dá)到性 根據(jù)公司預(yù)算和經(jīng)營計劃而定 100 對完成業(yè)績的最高期望值 考慮挑戰(zhàn)性 參照業(yè)績圍繞基本目標(biāo)的變化彈性而定，應(yīng)高出公司預(yù)算和經(jīng)營計劃目標(biāo) 200 基本目標(biāo) 挑戰(zhàn)性 目標(biāo) 業(yè)績得分 基本目標(biāo) 挑戰(zhàn)性目標(biāo) 業(yè)績指標(biāo)完成情況 基本目標(biāo)越接近零 ,挑戰(zhàn)性目標(biāo)與基本目標(biāo)的比例越大 歷史業(yè)績越好 ,業(yè)績提高的余地越小 ,挑戰(zhàn)性目標(biāo)與基本目標(biāo)的差距越小 29 業(yè)績合同是高層管理的有力工具 合同簽訂 提供建議 *財務(wù)部門（不包括風(fēng)控）例外 總裁 主管板塊副總裁 及模塊總經(jīng)理 模塊副總經(jīng)理 （主管業(yè)務(wù)單元） 產(chǎn)品部管理人員 總部職能部門領(lǐng)導(dǎo) 模塊職能部門經(jīng)理 * 業(yè)績 合同 業(yè)績 合同 業(yè)績合同 業(yè)績 合同 業(yè)績 合同 業(yè)績 合同 業(yè)務(wù)員 可選擇作與不作 30 業(yè)績合同 (樣板 ) 受約人姓名： 職位：財務(wù)部總經(jīng)理 工作代碼： 級別： 業(yè)務(wù)單位： 職能部門：財務(wù)部 合同有效期： 簽署日期： 發(fā)約人姓名（ 1）： 職位：主管副總裁 發(fā)約人姓名（ 2）： 職位： 權(quán)重類別 效益類指標(biāo)： 20% 營運類指標(biāo)： 25% 組織類指標(biāo)： 5% 工作目標(biāo)完成效果評價： 50% 關(guān)鍵績效指標(biāo) 效益類指標(biāo) 集團(tuán)總體投資資本回報率 集團(tuán)總體現(xiàn)金凈流量 營運類指標(biāo) 組織類指標(biāo) 工作目標(biāo)完成效果評價 權(quán)重 單位 基本目標(biāo) 挑戰(zhàn)性目標(biāo) 實際 分?jǐn)?shù) 加權(quán)平均 年 度 總 結(jié) 工作目標(biāo)與目的設(shè)定參考 1. 集團(tuán)資金周轉(zhuǎn)能力 2. 財務(wù)分析準(zhǔn)確及時 評估標(biāo)準(zhǔn)及時間參考 實際業(yè)績 權(quán)重參考 級別 及時滿足全集團(tuán)的資金需求，包括營運、投資、和償還債務(wù) 及時向總裁領(lǐng)導(dǎo)班子提交整個集團(tuán)及各板塊財務(wù)狀況的分析報告以及幫助高層決策 70% 30% 業(yè)績總分： 百分比 15% 萬元 10% 5% 百分比 50% 本部門管理費用 總?cè)谫Y成本 元 百分比 不良資產(chǎn)清算率 員工滿意度 5% 百分比 5% 10% 百分比 31 職能部門考核評分標(biāo)準(zhǔn)參考表 ? 財務(wù)部總經(jīng)理 工作目標(biāo) 5分（優(yōu)異） 4分（超出期望值） 3分（達(dá)到期望值） 集團(tuán)具有良好資金周轉(zhuǎn)能力 未來出現(xiàn)資金短缺或延誤，未導(dǎo)致任何不良后果，且籌資成本低廉 未出現(xiàn)資金短缺或延誤，未導(dǎo)致任何不良后果，但籌資成本較高 偶爾出現(xiàn)資金短缺或延誤，基本未導(dǎo)致不良后果 偶爾出現(xiàn)資金短缺或延誤，未導(dǎo)致喪失營運商機或被起訴，但影響投資項目進(jìn)展 經(jīng)常出現(xiàn)資金短缺或延誤，導(dǎo)致營運中喪失商機，計劃中的投資項目被拖延，或被債權(quán)人起訴，造成嚴(yán)重不良后果 2分（需要相當(dāng)改進(jìn)） 1分（需要重大改進(jìn)） 財務(wù)分析準(zhǔn)確及時 財務(wù)分析提交及時 財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確全面 財務(wù)分析提交及時 財務(wù)數(shù)據(jù)準(zhǔn)確、全面 財務(wù)分析提交基本及時 財務(wù)數(shù)據(jù)較準(zhǔn)確也較全面 財務(wù)分析提交較及時 財務(wù)數(shù)據(jù)基本準(zhǔn)確 財務(wù)分析滯后 財務(wù)數(shù)據(jù)不準(zhǔn)確 分析無深度 分析深入、嚴(yán)謹(jǐn)，能令人信服地揭示集團(tuán)或某業(yè)務(wù)單元深層問題，對高層決策起到關(guān)鍵作用 分析深入，對高層決策有重大幫助 分析較深入，對高層決策有幫助 但分析較浮淺，對高層決策無重大幫助 對高層決策無幫助 得分 得分 32 議題 182。 體現(xiàn)的贏利能力 體現(xiàn)資產(chǎn) 管理效率 + 247。激勵與業(yè)績掛鉤 12 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPI)的定義和價值 ? 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的描述 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的價值 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 是對公司戰(zhàn)略目標(biāo)的分解，并隨公司戰(zhàn)略的演化而被修正的 是能有效反應(yīng)關(guān)鍵業(yè)績驅(qū)動因素的變化的衡量參數(shù) KPI分定量指標(biāo)和定性指標(biāo)兩大部分。業(yè)績管理是實現(xiàn)公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 182。業(yè)績管理主要體現(xiàn)在業(yè)績合同 182。靈魂是關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPI) 182。未經(jīng)思倍弛公司的書面許可，其它任何機構(gòu)不得擅自傳閱、引用或復(fù)制。 中國黑龍江慶新油田有限責(zé)任公司 0 議 題 182。業(yè)績需要跟蹤管理 182。其靈魂是關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (KPI) 182。業(yè)績管理主要體現(xiàn)在業(yè)績合同 182。其中定量指標(biāo)部分包括效益指標(biāo)和經(jīng)營運作指標(biāo)。 1 16 折舊攤銷 億元人民幣 自由現(xiàn)金流量的定義 NOPLAT** 億元人民幣 稅息前營業(yè)利潤 EBIT* 億元人民幣 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅后的營業(yè)利潤 * 稅息前營業(yè)利潤 ** 扣除經(jīng)調(diào)整的所得稅后的營業(yè)利潤 自由現(xiàn)金流量 億元人民幣 流動資金 的增長 億元人民幣 固定資產(chǎn)上 的投資 億元人民幣 對 EBIT* 所征的賦稅 億元人民幣 銷售收入 億元人民幣 成本與費用 億元人民幣 + + 毛現(xiàn)金流量 億元人民幣 營業(yè)新增投資 億元人民幣 17 投資資本回報率與加權(quán)平均資本成本之間 的“差幅”將決定公司創(chuàng)造的價值大小 ? 投資資本回報 (ROIC) 加權(quán)平均資本成本 (WACC) ? 以加權(quán)平均資本成本 ? 折現(xiàn)的現(xiàn)金流量 (NPV) 后臺服務(wù) 采購 營銷 銷售 最高管理層 資本投資者 股東 債權(quán)人 資本 回報 利息支付 股息支付 股票價格上漲 物質(zhì)方面的投資 回報 收入 現(xiàn)金流量 零 企業(yè) 18 營運類指標(biāo)全面衡量公司創(chuàng)造價值的能力 業(yè)績驅(qū)動因素分解 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) (舉例 ) 職責(zé) 具體目標(biāo) 股東利益最大化 投資資本回報率 利潤 投資資本 銷售收入 成本 固定資產(chǎn) 營運資本 ?銷售量 ?銷售成本 投資額 營運資本運轉(zhuǎn)周期 – + ? 19 組織類指標(biāo) 360。業(yè)績管理是實現(xiàn)公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 182。激勵與業(yè)績掛鉤 33 程序二：業(yè)績合同完成情況的定期跟蹤 主要工作 定期收集數(shù)據(jù) 分析及統(tǒng)計結(jié)果 公布結(jié)果 采集量化指標(biāo)的季度完成數(shù)據(jù) 完成情況與分配到各季度的目標(biāo)值進(jìn)行比較 向上、向下通報本季度業(yè)績完成情況 分指標(biāo)表揚超額完成單位和鞭策未達(dá)標(biāo)單位 34 業(yè)績管理跟蹤體系的必備要素 需要業(yè)務(wù)板塊及業(yè)務(wù)單元人事系統(tǒng)熟悉并掌握整個體系運作流程及其與薪酬制度的銜接 需要業(yè)務(wù)板塊及業(yè)務(wù)單元各單位各部門管理人員充分參與并支持工作的開展 需要理清組織機構(gòu)及工作職責(zé)中界面模糊、層級混亂的部分 需要公司上下對業(yè)務(wù)戰(zhàn)略與計劃充分溝通達(dá)成共識，并樹立以業(yè)績?yōu)楹饬繕?biāo)準(zhǔn)的意識 需要完善財務(wù)信息系統(tǒng)并規(guī)范生產(chǎn)經(jīng)營統(tǒng)計工作，以提供客觀充分的考核依據(jù) 人員 組織 信息 35 高效的信息管理是業(yè)績體系的重要支持條件 182。業(yè)績管理是實現(xiàn)公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 182。激勵與業(yè)績掛鉤 45 與業(yè)績掛鉤的激勵 主要工作 收集各種數(shù)據(jù)及考核表 核實、統(tǒng)計各分?jǐn)?shù)，并計算出業(yè)績合同的綜合值 根據(jù)各指標(biāo)達(dá)成率、能力及綜合分?jǐn)?shù)排名 舉行考核會 年終業(yè)績考核 確定獎金及股權(quán)數(shù)值，