【正文】 2023年 2月 25日星期六 下午 4時(shí) 32分 37秒 16:32: ? 1最具挑戰(zhàn)性的挑戰(zhàn)莫過(guò)于提升自我。 2023年 2月 25日星期六 4時(shí) 32分 37秒 16:32:3725 February 2023 ? 1空山新雨后，天氣晚來(lái)秋。 , February 25, 2023 ? 很多事情努力了未必有結(jié)果，但是不努力卻什么改變也沒(méi)有。 :32:3716:32Feb2325Feb23 ? 1故人江海別，幾度隔山川。業(yè)績(jī)管理主要體現(xiàn)在業(yè)績(jī)合同 182。業(yè)績(jī)管理主要體現(xiàn)在業(yè)績(jī)合同 182。定性指標(biāo)包括與業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相一致的軟性參數(shù)等 是對(duì)關(guān)鍵重點(diǎn)經(jīng)營(yíng)行動(dòng)的反映，而不是對(duì)所有操作過(guò)程的反映 是由高層領(lǐng)導(dǎo)決定并被考核者認(rèn)同的 使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)操作的情況 使管理者能及時(shí)診斷經(jīng)營(yíng)中的問(wèn)題并采取行動(dòng) 有力推動(dòng)公司戰(zhàn)略的執(zhí)行 為業(yè)績(jī)管理和上下級(jí)的交流溝通有一個(gè)客觀基礎(chǔ) 使經(jīng)營(yíng)管理者集中精力于對(duì)業(yè)績(jī)有最大驅(qū)動(dòng)力的經(jīng)營(yíng)方面 13 關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)類別 效益類 界定 考核目的 類別細(xì)分 體現(xiàn)公司價(jià)值創(chuàng)造的直接財(cái)務(wù)指標(biāo) 全面衡量創(chuàng)造股東價(jià)值的能力 資產(chǎn)盈利效率 現(xiàn)金獲利能力 盈利水平 實(shí)現(xiàn)公司價(jià)值增長(zhǎng)的重要營(yíng)運(yùn)結(jié)果與控制變量 利用最有效的營(yíng)運(yùn)杠桿衡量和確保戰(zhàn)略及財(cái)務(wù)目標(biāo)完成能力 成本控制 產(chǎn)出 /收入管理 資產(chǎn)投資管理 進(jìn)度管理 科研管理 實(shí)現(xiàn)積極健康的工作環(huán)境與公司文化的人員管理指標(biāo) 衡量推動(dòng)企業(yè)價(jià)值觀建立與人員組織競(jìng)爭(zhēng)力的能力 崗位設(shè)臵與聘用 考核培訓(xùn)與培養(yǎng) 薪酬福利 舉例 投資資本回報(bào)率 自由現(xiàn)金流 利潤(rùn)總額 /稅息前利潤(rùn) 部門管理費(fèi)用 市場(chǎng)份額 實(shí)際資本支出與市場(chǎng)預(yù)算差異 產(chǎn)量計(jì)劃完成率 科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率 員工總數(shù) 培訓(xùn)覆蓋率 員工滿意度 營(yíng)運(yùn)類 組織類 14 衡量公司價(jià)值的效益指標(biāo)演變?yōu)橐酝顿Y資本回報(bào)率和自由現(xiàn)金流為核心 ? 銷售收入 ? 企業(yè)規(guī)模 衡量標(biāo)準(zhǔn) 衡量目的 利潤(rùn) 盈利能力 投資資本回報(bào)率 資產(chǎn)盈利效率 由追求規(guī)模轉(zhuǎn)為追求效益 由追求效益轉(zhuǎn)為創(chuàng)造效益的效率 考慮投資者投資的機(jī)會(huì)成本 考慮投資者實(shí)際可支配的利潤(rùn) 考慮經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的競(jìng)爭(zhēng)力 15 投資資本回報(bào)率是最綜合的效益類指標(biāo) 投資資本回報(bào)率 百分比 稅后凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn) 億元人民幣 投資資本 億元人民幣 凈營(yíng)業(yè)利潤(rùn)率 百分比 商品銷售收入 億元人民幣 投資資本周轉(zhuǎn)率 次 /年 毛利率 百分比 投資收益 百分比 稅項(xiàng) 百分比 1/營(yíng)運(yùn)資本 周轉(zhuǎn)率 次 /年 1/固定資產(chǎn)和投資周轉(zhuǎn)率 次 /年 其它業(yè)務(wù)收入 百分比 營(yíng)業(yè)和管理費(fèi)用 百分比 + + x 247。業(yè)績(jī)需要跟蹤管理 182。業(yè)績(jī)管理是實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略的關(guān)鍵環(huán)節(jié) 182。業(yè)績(jī)管理主要體現(xiàn)在業(yè)績(jī)合同 182。激勵(lì)與業(yè)績(jī)掛鉤 4 什么是業(yè)績(jī)合同及業(yè)績(jī)合同的目的 ? 業(yè)績(jī)合同是 定義公司各管理層的主要考核方面及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 確定各主要考查方面及關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)的權(quán)重 參照歷史業(yè)績(jī)及未來(lái)戰(zhàn)略重點(diǎn)量化每個(gè)關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo) 是決定合同受約人浮動(dòng)薪酬與非物質(zhì)獎(jiǎng)懲的基礎(chǔ) 目的 保證公司總體戰(zhàn)略的具體實(shí)施 使高層管理者把精力集中在對(duì)公司價(jià)值最關(guān)鍵的經(jīng)營(yíng)決策上 在全公司創(chuàng)造業(yè)績(jī)至上的企業(yè)文化 以合同的方式體現(xiàn)被承諾的業(yè)績(jī)達(dá)成的嚴(yán)肅性 5 業(yè)績(jī)合同組成部分： KPI類別、 KPI指標(biāo)、權(quán)重與目標(biāo) KPI指標(biāo) 指標(biāo)重要性 預(yù)算目標(biāo) 業(yè)績(jī)合同要對(duì)比實(shí)際完成業(yè)績(jī)與預(yù)算目標(biāo)，并依各考核項(xiàng)目的重要性以不同權(quán)重加權(quán)平均來(lái)計(jì)算綜合業(yè)績(jī)分?jǐn)?shù) KPI(舉例 ) 權(quán)重 目標(biāo)（量化或質(zhì)化） 效益類指標(biāo) 運(yùn)營(yíng)類指標(biāo) 組織類指標(biāo) 投資資本回報(bào)率 稅息前利潤(rùn) 自由現(xiàn)金流 成本支出（固定及變動(dòng)） 銷售收入增長(zhǎng) 營(yíng)運(yùn)資本周轉(zhuǎn) 經(jīng)理層滿意程度 員工滿意程度 50% 40% 10% 12% 10億元 12億元 3億元 30% 20天 舉例 KPI類別 質(zhì)化目標(biāo) 6 業(yè)績(jī)管理流程 發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 制定業(yè)績(jī)合同樣板 量化目標(biāo) 協(xié)商簽定業(yè)績(jī)合同 選擇考核指標(biāo) 設(shè)定權(quán)重 定期收集數(shù)據(jù) 分析及統(tǒng)計(jì)結(jié)合 交流結(jié)果 年終業(yè)績(jī)考核 確定獎(jiǎng)金及股權(quán)數(shù)值，確定固定工資提高幅度 確定崗位的 提升及免職 績(jī)合同制定 完成情況跟蹤 績(jī)掛鉤的激勵(lì) 1. 2. 3. 7 主要工作 程序一：業(yè)績(jī)合同的制定 制定業(yè)績(jī)合同樣板 選擇考核指標(biāo) 設(shè)定權(quán)重 制定總公司總體發(fā)展戰(zhàn)略及下一年經(jīng)營(yíng)重點(diǎn) 各板塊和業(yè)務(wù)單元制定與總公司一致的戰(zhàn)略規(guī)化 完成年度預(yù)算 對(duì)公司整體目標(biāo)進(jìn)行分解，確定關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素 根據(jù)關(guān)鍵業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素設(shè)計(jì)有效的 KPI 選擇最能反映重點(diǎn)業(yè)績(jī)的KPI 發(fā)展戰(zhàn)略及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 量化目標(biāo) 協(xié)商簽訂業(yè)績(jī)合同 決定各大考核類別之間的權(quán)重 根據(jù)戰(zhàn)略重點(diǎn)制定各各大類別內(nèi)的 KPI的權(quán)重 以年度預(yù)算為根據(jù)設(shè)定 KPI的目標(biāo) 公司總裁與受約人之間就合同進(jìn)行協(xié)商 板塊總經(jīng)理同受約人之間就合同進(jìn)行協(xié)商 達(dá)成共識(shí)并簽署合同 8 業(yè)績(jī)合同制定程序中的 上下級(jí)業(yè)務(wù)單位間的職責(zé)分配 量化目標(biāo) 協(xié)商簽訂業(yè)績(jī)合同 制定戰(zhàn)略規(guī)劃及年度經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 制定業(yè)績(jī)合同樣板（包括選擇考核指標(biāo)及設(shè)定權(quán)重） 與業(yè)務(wù)板塊總 經(jīng)理、副總經(jīng)理 及總部職能部 門經(jīng)理簽訂業(yè) 績(jī)合同 業(yè)務(wù)板塊總經(jīng)理、 副總經(jīng)理及總部 職能部門經(jīng)理 業(yè)績(jī)合同初稿 (關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo)與目標(biāo)值 ) 公司總部領(lǐng)導(dǎo) 制定總 公司戰(zhàn)略， 年度預(yù)算 設(shè)定總體 目標(biāo) 制定板塊 戰(zhàn)略，年度 預(yù)算與整體 目標(biāo) 對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo)和業(yè)績(jī) 合同的初步 意見(jiàn) 對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo)和業(yè)績(jī) 合同的初步 意見(jiàn) 分解業(yè)務(wù) 板塊整體目 標(biāo)至各個(gè) 關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo) 分解業(yè)務(wù)單 元整體目標(biāo) 至各個(gè)關(guān)鍵 業(yè)績(jī)指標(biāo) 業(yè)務(wù)板塊按預(yù) 算確定關(guān)鍵業(yè) 績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值 按年度預(yù)算 確定關(guān)鍵業(yè) 績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值 反饋意見(jiàn) 業(yè)務(wù)板塊 業(yè)務(wù)單元 制定業(yè)務(wù)單 元戰(zhàn)略，年 度預(yù)算與整 體目標(biāo) 制定并與產(chǎn)品部級(jí)經(jīng)理簽署業(yè)績(jī)合同 制定并與業(yè)務(wù)單元經(jīng)理及業(yè)務(wù) 板塊職能部門經(jīng)理簽署業(yè)績(jī)合同 制定業(yè)務(wù)單元以上管理 者的關(guān)鍵業(yè)績(jī)指標(biāo)和業(yè) 績(jī)合同樣板，并提供少 數(shù)產(chǎn)品部級(jí)經(jīng)理的業(yè)績(jī) 合同樣板示例 業(yè)務(wù)單元按預(yù) 算確定關(guān)鍵業(yè) 績(jī)指標(biāo)目標(biāo)值 反饋意見(jiàn) 反饋意見(jiàn) 產(chǎn)品部 制定產(chǎn)品部 整體目標(biāo)及 預(yù)算 對(duì)關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo)和業(yè)績(jī) 合同的初步 意見(jiàn) 分解產(chǎn)品部 整體目標(biāo)至 各個(gè)關(guān)鍵業(yè) 績(jī)指標(biāo) 產(chǎn)品部按預(yù)算 確定關(guān)鍵業(yè)績(jī) 指標(biāo)目標(biāo)值 分解總公 司整體目標(biāo) 至各個(gè)關(guān)鍵 業(yè)績(jī)指標(biāo) 9 業(yè)績(jī)合同制定流程中橫向的職能分工 審核批準(zhǔn) – 職能部門總經(jīng)理，板塊總、副總經(jīng)理、業(yè)務(wù)單元總、副總經(jīng)理 審核批準(zhǔn) – 職能部門總經(jīng)理，板塊總、副總經(jīng)理、業(yè)務(wù)單元總、副總經(jīng)理 發(fā)起 – 職能部門總經(jīng)理，板塊總、副總經(jīng)理、業(yè)務(wù)單元總、副總經(jīng)理 公司總裁 /總經(jīng)理 總部企劃部 總部信息中心 總部人事部 板塊總經(jīng)理（ 1） 提供意見(jiàn) 提出考核方法 制訂職能部門全體人員，板塊總、副總經(jīng)理、業(yè)務(wù)單元總、副總經(jīng)理的業(yè)績(jī)合同 反饋意見(jiàn)和認(rèn)同 提供和督促下級(jí)財(cái)務(wù)部門提供確定目標(biāo)所需的數(shù)據(jù) 收集、匯總業(yè)績(jī)合同 參與討論并認(rèn)同 總部財(cái)務(wù)部 協(xié)調(diào)推動(dòng)簽訂過(guò)程 簽訂 協(xié)助各級(jí)確定目標(biāo)值 提供意見(jiàn) 制定業(yè)績(jī)合同樣板 量化目標(biāo) 協(xié)商簽署 業(yè)績(jī)合同 選擇考核標(biāo)準(zhǔn) 設(shè)定權(quán)重 制定戰(zhàn)略 規(guī)劃及年度 經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 協(xié)助各級(jí)部門提供準(zhǔn)確、完整的數(shù)據(jù) 10 業(yè)績(jī)合同制定流程中橫向的職能分工（續(xù)） 板塊總經(jīng)理（ 2） 板塊企劃部 板塊財(cái)務(wù)部 板塊人事部 審核批準(zhǔn) – 板塊以內(nèi)業(yè)務(wù)單