理財(cái)業(yè)務(wù)的核算培訓(xùn)-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 （三）到期兌付的處理系統(tǒng)內(nèi)資金清算時(shí)：n 借：系統(tǒng)內(nèi)理財(cái)資金存放（總行） 貸：系統(tǒng)內(nèi)理財(cái)資金存放（發(fā)售行） 13第二節(jié) 對(duì)公理財(cái)業(yè)務(wù)的核算客戶辦理兌付時(shí)：n 借：?jiǎn)挝唤Y(jié)構(gòu)性存款 待兌付對(duì)公理財(cái)資金 貸：吸收存款 —XX 單位（四）提前終止的處理n 借：待兌付對(duì)公理財(cái)資金 貸：代理理財(cái)手續(xù)費(fèi)收入（對(duì)公）14第二節(jié) 對(duì)公理財(cái)業(yè)務(wù)的核算三、單位信用聯(lián)結(jié)理財(cái)產(chǎn)品會(huì)計(jì)核算 （一）核算科目n 信用聯(lián)結(jié)理財(cái)定期保證金、應(yīng)付利息、系統(tǒng)內(nèi)理財(cái)資金存放、待兌付對(duì)公理財(cái)資金15（二）募集期的處理發(fā)售理財(cái)產(chǎn)品的處理n 借：吸收存款 —XX 單位 貸：信用聯(lián)結(jié)理財(cái)定期保證金理財(cái)產(chǎn)品起息日對(duì)活期利息的處理n 借：應(yīng)付利息 貸：吸收存款 —XX 單位理財(cái)資金上存的處理n 借：系統(tǒng)內(nèi)理財(cái)資金存放（發(fā)售行） 貸：系統(tǒng)內(nèi)理財(cái)資金存放（總行）第二節(jié) 對(duì)公理財(cái)業(yè)務(wù)的核算16第二節(jié) 對(duì)公理財(cái)業(yè)務(wù)的核算（三）到期兌付的處理（未出現(xiàn)違約事件）系統(tǒng)內(nèi)資金清算時(shí)：n 借：系統(tǒng)內(nèi)理財(cái)資金存放（總行）n 貸：系統(tǒng)內(nèi)理資金存放（發(fā)售行）客戶辦理兌付時(shí)：n 借：信用聯(lián)結(jié)理財(cái)定期保證金 待兌付對(duì)公理財(cái)資金n 貸：吸收存款 —XX 單位n 如果出現(xiàn)信用違約，則該理財(cái)產(chǎn)品在下一付息日自動(dòng)終止，要根據(jù)本金損失比例扣收客戶保證金。投資者在購(gòu)買時(shí)需要對(duì)國(guó)際金價(jià)的未來(lái)走勢(shì)有自己的判斷，并且要關(guān)注取得收益的條件。掛鉤黃金的銀行理財(cái)產(chǎn)品一般都設(shè)置了封頂?shù)氖找媛试?5%至 7%左右，因此即使是看多黃金的產(chǎn)品，也并不是金價(jià)漲多少這款產(chǎn)品就能賺多少的。 07:23:5207:23:5207:23Sunday, January 24, 2023n 1乍見(jiàn)翻疑夢(mèng)，相悲各問(wèn)年。 07:23:5207:23:5207:231/24/2023 7:23:52 AMn 1成功就是日復(fù)一日那一點(diǎn)點(diǎn)小小努力的積累。 7:23:52 上午 7:23 上午 07:23:52一月 21n 楊柳散和風(fēng)，青山澹吾慮。 一月 217:23 上午 一月 2107:23January 24, 2023n 1業(yè)余生活要有意義，不要越軌。 07:23:5207:23:5207:23Sunday, January 24, 2023n 1知人者智，自知者明。 24 一月 20237:23:52 上午 07:23:52一月 21n 1楚塞三湘接，荊門九派通。 一月 217:23 上午 一月 2107:23January 24, 2023n 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 D05129n 銀行在受理個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)中存在的問(wèn)題？n 什么是理財(cái)？如何分類n 對(duì)公理財(cái)業(yè)務(wù)如何核算？n 個(gè)人理財(cái)業(yè)務(wù)如何核算？課堂討論30n 靜夜四無(wú)鄰，荒居舊業(yè)貧。投資期限為兩個(gè)月，看漲金價(jià)近期走勢(shì)，在觀察期內(nèi)金價(jià)高于或等于約定價(jià)位標(biāo)準(zhǔn)，投資者將獲得高達(dá) %的年化 收益率 ，反之，則只能獲得與 3個(gè)月定期人民幣存款相同的 %的年化收益率。不過(guò)業(yè)內(nèi)人士提醒，對(duì)于掛鉤此類理財(cái)產(chǎn)品最好有一定專業(yè)知識(shí)，盲目追高風(fēng)險(xiǎn)很大。 n ，產(chǎn)品透明度不高 n 部分銀行在推銷理財(cái)產(chǎn)品時(shí)，沒(méi)有清楚、全面地告知客戶該理財(cái)產(chǎn)品的收益和風(fēng)險(xiǎn)，甚至為了完成發(fā)售任務(wù)，采取模糊收益率、弱化風(fēng)險(xiǎn)提示等手段誤導(dǎo)投資者，或吸引不適合該理財(cái)計(jì)劃的客戶購(gòu)買。否則 (即 :建倉(cāng)期內(nèi)建倉(cāng)價(jià)格未突破認(rèn)購(gòu)價(jià)格 ),進(jìn)入觀察期 :n （建倉(cāng)期結(jié)束后至到期日當(dāng)日 15∶30前第 6個(gè)交易日結(jié)束 ）：若觀察標(biāo)的盤(pán)中價(jià)格與建倉(cāng)價(jià)格相比漲幅超過(guò) 10%(含 ),則產(chǎn)品將提前終止 ,銀行以現(xiàn)金形式向客戶分配理財(cái)本金及收益。目前，結(jié)構(gòu)性產(chǎn)品已經(jīng)成為當(dāng)今國(guó)際金融市場(chǎng)上發(fā)展最迅速、最具潛力的業(yè)務(wù)之一。 ? 結(jié)構(gòu)性理
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