商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理簡(jiǎn)述-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 該銀行業(yè)務(wù)流程及操作系統(tǒng)存在控制缺陷 ， 在日終結(jié)賬之前無法發(fā)現(xiàn)惡意空存 ?原因二：授權(quán)管理和崗位管理存在嚴(yán)重漏洞 ?武某既擔(dān)任綜合柜員又兼任現(xiàn)金管庫(kù)員 ， 并且在臨柜時(shí)仍具有現(xiàn)金管庫(kù)員的權(quán)限 ， 嚴(yán)重違反了不相容崗位不得兼崗的規(guī)定 ， 該行的授權(quán)管理 、 崗位設(shè)置存在嚴(yán)重漏洞 案件成因分析 ?原因三：?jiǎn)T工和管理人員未嚴(yán)格執(zhí)行內(nèi)控制度 ?武某以午飯時(shí)間 、 客戶較少等借口支走其他柜員及授權(quán)經(jīng)理 ， 違反 “ 雙人臨柜 ” 的內(nèi)控制度 ，違規(guī)單人臨柜 ?金庫(kù)管理不到位 ， 當(dāng)日由武某兼任現(xiàn)金管庫(kù)員 ，違反 “ 雙人管庫(kù) ” 的內(nèi)控制度 ， 形成單人管庫(kù) ?該行內(nèi)控制度要求 ， 管庫(kù)員離崗 30分鐘未歸應(yīng)立即報(bào)告上級(jí)行 ， 但武某 15:25分離崗后 ， 于日終結(jié)賬后才上報(bào) ， 錯(cuò)過了案件最佳偵破時(shí)機(jī) 案件成因分析 ?原因四：支行為追求業(yè)績(jī)而忽視風(fēng)險(xiǎn)管控 ?武某僅使用他人身份證復(fù)印件即完成代辦開戶并取得密碼 ， 違反了代辦開戶時(shí)需提供被代理人身份證原件的規(guī)定 ， 也不符合密碼應(yīng)交給客戶本人的內(nèi)控要求 ， 該支行為發(fā)展個(gè)人客戶 、爭(zhēng)取儲(chǔ)蓄業(yè)績(jī) ， 對(duì)此予以容許 案件成因分析 ?原因五：熟人文化泛濫 ， 內(nèi)部監(jiān)督制約的風(fēng)險(xiǎn)文化缺失 ?支行保安被武某利用 ， 代武某在支行其他柜臺(tái)支取他人名下存款 ?武某在光天化日下 、 錄像監(jiān)控范圍內(nèi) ， 沒有辦理任何手續(xù) ， 即通過柜臺(tái)將 100萬元現(xiàn)金遞給同伙 ， 支行無人過問 ， 更無人舉報(bào) 案例 二： 財(cái)務(wù)人員挪用銀行資金案 ?2023年 9月 8日 ， 某省農(nóng)聯(lián)社一辦事處在開展案件防控風(fēng)險(xiǎn)排查期間發(fā)現(xiàn) ， 在 2023年至 2023年 3月期間 ， 現(xiàn)稽核部副經(jīng)理邱某利用其原擔(dān)任財(cái)會(huì)部經(jīng)理之便 ， 挪用銀行資金 700萬元用于網(wǎng)絡(luò)賭球 ?邱某擔(dān)任財(cái)會(huì)部經(jīng)理期間 ， 挪用信用社調(diào)劑資金賬戶資金 700萬元 ?邱某于 2023年 3月在調(diào)任稽核部工作后 ， 在移交工作時(shí) ， 挪用清算中心往來賬戶 700萬元用于填補(bǔ)賬戶資金缺口 案件成因分析 ? 原因一：未嚴(yán)格落實(shí)重要崗位人員輪崗制度 ?邱某任財(cái)務(wù)部副經(jīng)理長(zhǎng)達(dá) 5年之久 ， 沒有按規(guī)定輪崗 ?同時(shí)邱某任清算中心記賬員長(zhǎng)達(dá) 6年 ， 沒有按規(guī)定輪崗 ? 原因二：未嚴(yán)格執(zhí)行離任審計(jì)制度 ， 業(yè)務(wù)交接不到位 ?2023年邱某換崗時(shí) ， 該聯(lián)社未按規(guī)定對(duì)其進(jìn)行離任審計(jì) ， 導(dǎo)致其資金挪用行為未被發(fā)現(xiàn) ?該聯(lián)社辦事處財(cái)務(wù)部負(fù)責(zé)人多次更換 ， 工作幾經(jīng)交接 ，但每次交接手續(xù)都十分粗陋 ， 交接賬目不清 案件成因分析 ?原因三：管理層忽視風(fēng)險(xiǎn)信號(hào) ， 以信任代替監(jiān)督 ?2023年 3月 ， 監(jiān)管機(jī)構(gòu)曾針對(duì)調(diào)入 、 調(diào)出資金不
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