【正文】 169。 ? 應(yīng)用開支分析技術(shù)，以便達到清晰的可視性，跟蹤并監(jiān)督開支情況。 負責(zé)擬定和管理商業(yè)合同與關(guān)系的個人： 169。 ? 只能接受適度的款待。 ? 董事的利益與公司戰(zhàn)略目標(biāo)不一致。 《 薩班斯 奧克斯利法案 》 （ SarbanesOxley Act） ? 內(nèi)部控制必須確保任何有關(guān)財務(wù)效益的信息材料都通報首席執(zhí)行官員（ CEO）和首席財務(wù)官（ CFO）， CEO和 CFO返過來要向投資者證明，控制是符合法規(guī)要求的，而且財務(wù)報告清楚地呈現(xiàn)了公司的狀況。 ? 合同管理和變更控制不到位 。 ? 走入死胡同的風(fēng)險。 財務(wù)風(fēng)險 外部財務(wù)風(fēng)險 ? 宏觀經(jīng)濟因素。 169。 ? 在合同生命期內(nèi)監(jiān)測財務(wù)比率和指標(biāo)。 ? 相對卓越性（ Comparative excellence） 與競爭標(biāo)桿（其他產(chǎn)品）、最佳實踐或卓越標(biāo)準(zhǔn)相比，產(chǎn)品的優(yōu)點有哪些。 質(zhì)量管理 ? 組織的客戶們相信該組織有能力提供滿足客戶需求與期望的產(chǎn)品與服務(wù)； ? 通過改進過程控制和減少浪費，一貫地和有效地實現(xiàn)組織的質(zhì)量目標(biāo)； ? 通過清晰的期望與過程要求，提高員工的能力、培訓(xùn)和道德水準(zhǔn)； ? 一旦取得質(zhì)量效果，能夠繼續(xù)保持：堅持學(xué)習(xí)與良好實踐，使之不會因為缺乏歸檔、實施和一貫性而中斷。） 溝通與績效的差距 供應(yīng)商的溝通交流可能會導(dǎo)致不準(zhǔn)確的質(zhì)量期望。 ? 未預(yù)料到的環(huán)境因素導(dǎo)致的材料短缺或價格波動。 ? 缺乏對識別出的風(fēng)險吸取經(jīng)驗教訓(xùn)和持續(xù)改進。 ? 長期伙伴關(guān)系 。 ? 合同擬定與管理。 ? 對服務(wù)交付和質(zhì)量進行連貫的和嚴(yán)格的監(jiān)督。 ?網(wǎng)絡(luò)釣魚（ Phishing） 常常是在電子郵件中，通過偽裝成受信任的實體，試圖騙取有關(guān)信息。 ? 由于缺乏變更控制規(guī)程，使數(shù)據(jù)的完整性和價值面臨著風(fēng)險。 ? 有效和安全使用信息系統(tǒng)的規(guī)定和規(guī)程。 ? 根據(jù)有關(guān)法律的要求對員工進行培訓(xùn)。 符合道德的供應(yīng)源搜尋 ? 在采購中促進公平、公開、透明的競爭。 169。 CSR和道德風(fēng)險概覽 CSR和道德風(fēng)險 減輕戰(zhàn)略事例 對不負責(zé)任行為的財務(wù)懲罰和運營處罰（例如“污染者支付的”稅金，訴訟成本，清潔成本） 制訂并貫徹 CSR目標(biāo)、政策和實踐準(zhǔn)則 由于不公平、抗議、“經(jīng)營許可證”吊銷等導(dǎo)致的社會、政治或經(jīng)濟不穩(wěn)定性 通過供應(yīng)鏈，鼓勵 CSR做法（例如通過供應(yīng)商選擇、供應(yīng)商等級評定、批準(zhǔn)的狀態(tài)、合同 KPI和罰金等） 不可持續(xù)地使用資源，導(dǎo)致稀缺性和價格上漲 對員工和供應(yīng)鏈進行教育、培訓(xùn)和發(fā)展 CSR問題對信譽和品牌的影響：失去客戶忠誠度、品牌權(quán)益和信譽資本 CSR和道德監(jiān)督與匯報（特別是在脆弱性的領(lǐng)域，例如海外供應(yīng)商） 由于公眾曝光，銷售額、利潤、股東價值、信用評級等受到損失 分享最佳實踐，例如與 CSR領(lǐng)袖對標(biāo) 喪失首選雇主或交易伙伴地位：對可靠性、關(guān)系、資源造成損害 CSR和道德論壇和工作組，鼓勵以 CSR為中心的溝通 169。 ? 生產(chǎn)、使用和 /或運輸有毒的或危險的材料。 ? 作為項目計劃的一部分，開展環(huán)境影響研究。 ? 讓小企業(yè)、本地的和多樣的（婦女擁有的或少數(shù)民族開辦的）供應(yīng)商 有機會拿到合同 ，否則他們由于以下一些因素會處于一種不利的地位 缺乏有競爭力的定價（由于沒有規(guī)模經(jīng)濟）； 生產(chǎn)能力和生產(chǎn)率低下； 無法獲得與合同有關(guān)的信息； 缺乏處理大型招投標(biāo)流程復(fù)雜性和成本的資源。 ISO14001：環(huán)境管理體系標(biāo)準(zhǔn) ? 一份環(huán)境政策陳述。 ILO的目標(biāo) 目標(biāo) 備注 人人享有體面工作 體面工作要考慮人在工作中的愿望（如他們對于機會與收入的愿望），權(quán)利、聲音與認(rèn)可，以及公平性與性別平等。 ? 在金融市場上樹立正面品牌。 ? 損害組織與其關(guān)鍵利益相關(guān)者的關(guān)系。 ? 制訂并定期更新危機管理計劃。 ? 從危機中獲利 。 ? 沖突。 ? 項目團隊和團隊負責(zé)人。 ? 應(yīng)用計算機可以對許多項目組成的大型項目制訂進度計劃，將多項目的計算過程結(jié)合起來。 169。 169。 ? 控制機制。例如，如果約束條件是某種類型的機器，則努力確保在發(fā)生故障時同種類型的后備機器是可利用的。 ? 項目管理計劃 目標(biāo)、進度計劃、成本預(yù)算、健康與安全和環(huán)境政策、質(zhì)量管理計劃、風(fēng)險管理計劃等等。 項目合作（ Project partnering） ? 合資企業(yè)和聯(lián)營企業(yè)（ Joint ventures and consortia） 。 激勵合同的一些類型 ? 協(xié)商確定一個 目標(biāo)供應(yīng)成本 ，在此基礎(chǔ)上，確定固定最高價。 項目工作量的一個典型時間分布 169。 項目生命周期不同階段沖突的程度 沖突強度 沖突領(lǐng)域 所有沖突的平均 項目形成階段 項目早期階段 項目主要進展階段 項目接近收尾 時間 開始 項目生命 結(jié)束 169。 ? 項目范圍 項目管理所覆蓋的確切范圍和責(zé)任。 運營和供應(yīng)問題 ? 信譽，在質(zhì)量、交付、成本控制、健康與安全等方面具有不良的信譽。 例如，在大型 建筑項目 的情況下，一般還會在以下問題上存在高度的風(fēng)險 : 169。 ? 它確定了項目各階段所需的資源。 ? 它允許人們在對流程和可交付成果編制計劃的過程中，考慮到項目利益相關(guān)者的需要、觀點和利益。 估算時間的技術(shù) 自下而上的估算 將大塊的任務(wù)分解為精細的任務(wù)，然后估算完成每項精細任務(wù)所需的時間，并且把這些任務(wù)工時加總在一起，得到項目整體的工期。 網(wǎng)絡(luò)分析的主要優(yōu)點 ? 進一步強調(diào)了需要考慮清楚項目活動及其依賴關(guān)系、估算工時 ? 對“關(guān)鍵活動”的重點關(guān)注：即那些沒有“時差”的活動。 ? 對于每項活動，計算相應(yīng)的成本。 ? “一個環(huán)節(jié)上的延遲會全部轉(zhuǎn)移到下一個環(huán)節(jié)，而一個環(huán)節(jié)上節(jié)省的時間則常常會被浪費掉”（高德拉特）。 ? 它們將工作包內(nèi)部對協(xié)調(diào)機制的需要降至最小，這樣就能夠有精力關(guān)注工作包之間的協(xié)調(diào)。 ? 調(diào)整期（ Dorming） 團隊已經(jīng)成功地運轉(zhuǎn)了一段時間，開始變得自滿起來。 169。 ? 為了遵守有關(guān)的法律和政策標(biāo)準(zhǔn)。 ? 震蕩期 （ Storming） 成員開始堅持自己的主張并且測試出角色、領(lǐng)導(dǎo)、行為準(zhǔn)則和觀念。 工作進展甘特圖 169。 ? 比較各種方案，確定最有效的解決方案。 給節(jié)點編號 169。 比較估算 利用其他項目中（或者在日常運營工作中）完成類似任務(wù)所需的時間來估計任務(wù)工時。 ? 活動之間的 相互關(guān)系（ Interactions） 有些活動與其他活動有聯(lián)系（盡管不一定是依賴性的關(guān)系），例如，兩個活動共享有限的資源。 ? 它提供了階段末或入口檢查，在此進行重新評估。 ? 當(dāng)按合同為客戶管理項目的時候，需要將項目可交付成果正式移交給客戶。 ? 造成物流上的復(fù)雜性。 項目結(jié)構(gòu) ? 職能結(jié)構(gòu) 項目是在職能部門內(nèi)部發(fā)起的 ,與職能的日常工作并排進行著。 ? 產(chǎn)品線延伸 新產(chǎn)品開發(fā)和分銷項目可能會根據(jù)它符合公司現(xiàn)有產(chǎn)品線的程度來論證。 關(guān)鍵風(fēng)險是： ?監(jiān)督、檢查和控制不到位； ?在應(yīng)對意外事故和權(quán)衡的時候缺乏靈活性； ?錯過里程碑和目標(biāo)； ?在入口檢查中沒能通過，無法進入下一階段； ?忽視整體目標(biāo)； ?健康與安全、技術(shù)和其他運營風(fēng)險； ?與某種特定類型項目有關(guān)的環(huán)境因素（ STEEPLE）風(fēng)險。 169。 在英國，公私合營（ PPP）模式是指私營部門公司和公共部門以各種結(jié)構(gòu)化的方式，共享資本和專長，目的是建立并經(jīng)營大型的資本和基礎(chǔ)設(shè)施資產(chǎn)。 項目中的風(fēng)險責(zé)任人 ? 是否為完整風(fēng)險過程的各個組成部分都分配了責(zé)任人，并考慮了未來的風(fēng)險？例如，作為其合同的組成部分，供應(yīng)商可能負有評估風(fēng)險的責(zé)任（在本章后面會介紹到）。 ? 重復(fù)該過程。 169。 ? 勝任的項目團隊成員。 ? 項目的復(fù)雜性難于管理，這個特點使之易于受到風(fēng)險的攻擊。 項目經(jīng)理角色 ? 形成目的和目標(biāo) ? 獲得資源 ? 建立項目團隊的角色和結(jié)構(gòu) ? 建立良好的溝通 ? 監(jiān)控全局 ? 推進項目進展（尤其是在困難的情況下）。 作為一個轉(zhuǎn)換過程的項目管理 項目 169。 ? 項目支持者。 ? 有限定日期的生命周期。 ? 做好管理危機的準(zhǔn)備 。 ? 對信譽和品牌進行監(jiān)督與測量。 公司信譽 負面的信譽 或 信譽損害 ，則是風(fēng)險的來源。 ? 對組織及其產(chǎn)品的支持與信任。 ? 建立相應(yīng)的程序，對照環(huán)境政策和法律與法規(guī)框架定期審計和檢查環(huán)境績效。 ? 補償或交易機制。 ? 對組織整體，采用環(huán)境績效測量。 環(huán)境風(fēng)險的控制措施 ? 環(huán)境審計。 環(huán)境威脅 ? 大氣排放物。 ? 不道德行為會招致更加嚴(yán)格的法規(guī)、媒體和壓力集團的監(jiān)督，這加大了信譽風(fēng)險和合規(guī)風(fēng)險。 ? 承諾促進供應(yīng)鏈中工作條件的改善。 ? 制定風(fēng)險管理計劃 提出應(yīng)對措施來應(yīng)對已識別風(fēng)險 。 ? 對合同變更、變化、版本和更新等的規(guī)程與控制。 風(fēng)險減輕措施 ? 在系統(tǒng)設(shè)計階段進行風(fēng)險識別與評估。 ? 與組織共享資源的其他各方濫用數(shù)據(jù)導(dǎo)致的組織知識資產(chǎn)和經(jīng)濟優(yōu)勢等方面的風(fēng)險。 長期供應(yīng)關(guān)系 買方的收益 良好的跟蹤記錄帶來了信任 供應(yīng)商在需求方面的知識可以使之提供更好的服務(wù)，做出合作改進 數(shù)據(jù)和計劃共享促進了迅速的計劃、產(chǎn)品與服務(wù)的合作開發(fā) 隨著時間的推移，質(zhì)量問題得到解決：全面的技術(shù)專長可以提高質(zhì)量 減少了供應(yīng)商評估與選擇、簽約、交易和爭端等方面的成本 在面臨材料短缺、緊急需求的時候，供應(yīng)商可能給予優(yōu)待 供應(yīng)商有動力在研發(fā)、低成本解決方案和質(zhì)量改進等方面進行投資 供應(yīng)商受到激勵，提供可靠的績效 可以將系統(tǒng)逐步集成以提高效率 169。 外包風(fēng)險的管理 ? 外包決策需要以清晰的目標(biāo)和可測量的收益為基礎(chǔ)，并進行嚴(yán)密的成本收益分析。 供應(yīng)風(fēng)險減輕措施 ? 供應(yīng)商評估與選擇。 710分：高風(fēng)險。 ? 天災(zāi)或人禍。 169。 概念與規(guī)格之間的差距 缺乏資源或制定規(guī)格的技能很差都可能會導(dǎo)致采購方的需要或供應(yīng)商的概念不能被完整、準(zhǔn)確地轉(zhuǎn)換成采購方或供應(yīng)商的規(guī)格。 ? 處理投訴、處理退款等的管理成本。 ? 用如下方式幫助關(guān)鍵的供應(yīng)商，例如資金貸款或資產(chǎn)借款、分期付款、財務(wù)管理建議或其他供應(yīng)商發(fā)展措施。 ? 與其他使用相同供應(yīng)商的買方形成的人際網(wǎng)。 ? 如果波動不是那么劇烈，就有可能估算支付時適用的匯率，并據(jù)此協(xié)商價格。 ? 合規(guī)風(fēng)險。 169。 合同失敗風(fēng)險 ? 潛在供應(yīng)商和 /或已簽約供應(yīng)商的生產(chǎn)能力和生產(chǎn)率 ? 當(dāng)前合同和其他客戶所占用的供應(yīng)商生產(chǎn)能力百分比 ? 突發(fā)需求的可能性（造成生產(chǎn)能力負荷過大） ? 供應(yīng)商交付前置期以及進度是否存在 “時差”或彈性 ? 影響供應(yīng)鏈或個別供應(yīng)商的供應(yīng)風(fēng)險，以及風(fēng)險管理和應(yīng)急計劃的效果 ? 規(guī)格、合同條款和買方期望的準(zhǔn)確性和清晰性 ? 供應(yīng)鏈質(zhì)量保證的脆弱性（特別是當(dāng)公差很小的時候） ? 進度安排與預(yù)測的準(zhǔn)確性 ? 合同雙方與利益相關(guān)者之間共享信息的質(zhì)量、可靠性和透明度 ? 成本管理；影響成本的內(nèi)、外部因素；雙方議定的價格安排是怎么樣的 ? 項目和合同管理的有效性。 ? 內(nèi)部控制 應(yīng)該維持一個良好的控制體系，并且董事會應(yīng)該每年檢查一次有效性，并向股東報告他們的完成情況。 ? 在關(guān)鍵崗位上缺乏足夠的控制。 ? 會員必須尊重信息的保密性，決不出于個人私利而使用所收到的信息。 ? 不得做出任何可能侵害這類事件調(diào)查的事情，或者，如果有侵害這類事件調(diào)查的事情發(fā)生，要進行披露。 濫用資產(chǎn) 與客戶串通來欺騙企業(yè) 與供應(yīng)商串通來欺騙企業(yè) 169。 判斷欺詐有四個先決條件 ? 犯罪者必須有一個動機：即他之所以需要資金或者感到有權(quán)詐取組織的理由。 169。 169。 ? 檢查并更新風(fēng)險登記簿，并且在某一給定的時點對組織面臨的所有風(fēng)險進行回顧。 保持一個有效的 SMS ? 安全管理政策；目標(biāo)和指標(biāo)；以及計劃 ? 安全管理結(jié)構(gòu) ? 安全管理能力 ? 安全計劃：風(fēng)險識別與評估；制定控制措施 ? 法律和法規(guī)要求 ? 文件、數(shù)據(jù)和信息系統(tǒng)與控制 ? 運營控制措施；應(yīng)急計劃和程序；安全響應(yīng)程序。 ? 風(fēng)險管理建立在最好的可利用信息的基礎(chǔ)之上。 ? 組織自己的治理、企業(yè)社會責(zé)任（ CSR）和風(fēng)險管理政策。 ? 處理 （減輕、最小化或控制）風(fēng)險（ Treat） 采取積極的步驟對風(fēng)險進行控制，將風(fēng)險可能性或潛在影響減少或最小化，或者同時將二者減少或最小化。 ? 審計委員會。 ? 為戰(zhàn)略決策風(fēng)險評估提供信息和專長。 ? 加強風(fēng)險意識文化。 ? 風(fēng)險事件發(fā)生的概率。 ? 在組織上下建立風(fēng)險可視度，包括當(dāng)前風(fēng)險狀態(tài)和暴露的直接可視性。 決策樹分析 169。 情形分析