【正文】 戰(zhàn)略舉措 A L5：成本中心 省公司 市公司 市場(chǎng)部 *室 產(chǎn)品研發(fā) 宣傳推廣 促銷推廣 L7：項(xiàng)目 其他 其他戰(zhàn)略舉措 匯 總 L8：預(yù)算科目 媒體宣傳費(fèi) 資料宣傳費(fèi) 印刷費(fèi) 展覽費(fèi) 印刷量 = X 印刷單價(jià) 市場(chǎng)線條費(fèi)用 預(yù)算管理流程 預(yù)算管理組織模式 預(yù)算編制與分解模版 /模型 預(yù)算管理模式 戰(zhàn)略規(guī)劃 與目標(biāo)設(shè)定 預(yù)算調(diào)整 預(yù)算報(bào)告 與分析 績(jī)效考核 與激勵(lì) 業(yè)務(wù)計(jì)劃 與預(yù)算編制 預(yù)算審核 與分解下達(dá) 預(yù)算執(zhí)行 與控制 在預(yù)算編制中啟用了成本中心、戰(zhàn)略、預(yù)算科目等緯度，在市場(chǎng)線條的費(fèi)用預(yù)算中，啟用產(chǎn)品、品牌和用戶群等維度。 項(xiàng)目關(guān)閉 項(xiàng)目預(yù)算監(jiān)控 1 2 4 5 6 3 中國移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 44 日常預(yù)算執(zhí)行控制點(diǎn) —— 關(guān)鍵控制點(diǎn)分析 4：請(qǐng)款報(bào)賬 … 開始 年度 /季度 預(yù)算編制 項(xiàng)目立項(xiàng) 合同簽訂 成本實(shí)際發(fā)生 預(yù)算分析 結(jié)束 編制 執(zhí)行 /控制 分析 /考核 項(xiàng)目預(yù)算申報(bào) 項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整 請(qǐng)款報(bào)賬 成本攤提 物資請(qǐng)領(lǐng) 成本補(bǔ)錄 月度預(yù)算編制 3 銜接內(nèi)容 ? 員工報(bào)賬單需要與具體項(xiàng)目進(jìn)行關(guān)聯(lián)，從而進(jìn)行基于項(xiàng)目的預(yù)算控制； ? 銜接內(nèi)容為預(yù)算項(xiàng)目的相關(guān)信息：選擇具體項(xiàng)目并按項(xiàng)目的預(yù)算科目明細(xì)類別分拆明細(xì)報(bào)賬項(xiàng)目； ? 供應(yīng)商報(bào)賬時(shí)必須選擇請(qǐng)款所對(duì)應(yīng)的合同，并按照合同所自動(dòng)帶出的活動(dòng)類別分拆明細(xì)報(bào)賬項(xiàng)目， ? 借款、退押金、采購結(jié)算款等純資金類付款可單獨(dú)立一個(gè)資金類項(xiàng)目，付款時(shí)間匹配該項(xiàng)目 關(guān)鍵控制點(diǎn) ? 供應(yīng)商付款需要符合合同付款條款，某合同下累計(jì)付款總額不得超過合同總額 ? 框架合同的付款按照項(xiàng)目來控制 ? 無合同的付款按照項(xiàng)目預(yù)算額度來控制 1 2 4 5 6 中國移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 45 日常預(yù)算執(zhí)行控制點(diǎn) —— 關(guān)鍵控制點(diǎn)分析 5：成本攤提 … 開始 年度 /季度 預(yù)算編制 項(xiàng)目立項(xiàng) 合同簽訂 成本實(shí)際發(fā)生 預(yù)算分析 結(jié)束 編制 執(zhí)行 /控制 分析 /考核 項(xiàng)目預(yù)算申報(bào) 項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整 請(qǐng)款報(bào)賬 成本攤提 物資請(qǐng)領(lǐng) 成本補(bǔ)錄 月度預(yù)算編制 3 銜接內(nèi)容 ? 按照項(xiàng)目進(jìn)度進(jìn)行成本預(yù)提，有簽訂合同的項(xiàng)目參考合同分?jǐn)傆?jì)劃，按照累計(jì)預(yù)提累計(jì)沖銷的方式進(jìn)行；檢查項(xiàng)目累計(jì)預(yù)提數(shù)，確定項(xiàng)目當(dāng)期預(yù)提數(shù)； 關(guān)鍵控制點(diǎn) ? 合同簽訂后按照合同指定的預(yù)算責(zé)任人推送至預(yù)算責(zé)任人工作臺(tái)，以進(jìn)行合同分?jǐn)傆?jì)劃的的管理，分?jǐn)偟某杀臼琼?xiàng)目預(yù)提的參考 ? 如果項(xiàng)目已經(jīng)完結(jié)，項(xiàng)目成本已經(jīng)預(yù)計(jì)全部實(shí)現(xiàn)，要求將項(xiàng)目關(guān)閉，系統(tǒng)檢測(cè)預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)的差異，自動(dòng)釋放多余的資源，增加部門可用資源 1 2 4 5 6 中國移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 46 日常預(yù)算執(zhí)行控制點(diǎn) —— 關(guān)鍵控制點(diǎn)分析 6：物資領(lǐng)用 … 開始 年度 /季度 預(yù)算編制 項(xiàng)目立項(xiàng) 合同簽訂 成本實(shí)際發(fā)生 預(yù)算分析 結(jié)束 編制 執(zhí)行 /控制 分析 /考核 項(xiàng)目預(yù)算申報(bào) 項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整 請(qǐng)款報(bào)賬 成本攤提 物資請(qǐng)領(lǐng) 成本補(bǔ)錄 月度預(yù)算編制 3 銜接內(nèi)容 ? 物資領(lǐng)用時(shí)，需要關(guān)聯(lián)領(lǐng)用物資的所對(duì)應(yīng)的預(yù)算項(xiàng)目， ? 如果涉及多個(gè)項(xiàng)目，需要分拆至不同的項(xiàng)目； 關(guān)鍵控制點(diǎn) ? 物資領(lǐng)用的額度要在每個(gè)明細(xì)項(xiàng)目立項(xiàng)的額度范圍之內(nèi)； ? 如果項(xiàng)目已經(jīng)完結(jié)，項(xiàng)目成本已經(jīng)預(yù)計(jì)全部實(shí)現(xiàn)，要求將項(xiàng)目關(guān)閉，系統(tǒng)檢測(cè)預(yù)算和實(shí)際執(zhí)行數(shù)據(jù)的差異，自動(dòng)釋放多余的資源，增加部門可用資源 1 2 4 5 6 中國移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 47 日常預(yù)算執(zhí)行控制點(diǎn) —— 關(guān)鍵控制點(diǎn)分析 6：預(yù)算分析 … 開始 年度 /季度 預(yù)算編制 項(xiàng)目立項(xiàng) 合同簽訂 成本實(shí)際發(fā)生 預(yù)算分析 結(jié)束 編制 執(zhí)行 /控制 分析 /考核 項(xiàng)目預(yù)算申報(bào) 項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整 請(qǐng)款報(bào)賬 成本攤提 物資請(qǐng)領(lǐng) 成本補(bǔ)錄 月度預(yù)算編制 3 銜接內(nèi)容 ? 合同 /項(xiàng)目實(shí)際付款入賬、以及實(shí)際成本執(zhí)行情況等信息要回寫至管控系統(tǒng)； ? 項(xiàng)目預(yù)算數(shù)與實(shí)際完成數(shù)對(duì)比分析， ? 部門總資源使用情況分析； 關(guān)鍵控制點(diǎn) ? 實(shí)際成本數(shù)據(jù)回寫（報(bào)賬、 LIS系統(tǒng)、 BOSS系統(tǒng)、 MIS） ? 若周邊系統(tǒng)不完善未實(shí)現(xiàn)集成關(guān)系，需要采取手工的方式將來源于周邊系統(tǒng)的數(shù)據(jù)補(bǔ)錄至管控系統(tǒng)中，保證數(shù)據(jù)完整；為預(yù)算數(shù)與實(shí)際數(shù)的對(duì)比分析以及考核做好數(shù)據(jù)準(zhǔn)備 1 2 4 5 6 3 中國移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 48 感謝聆聽，請(qǐng)批評(píng)指正！ Thanks For Your Time 謝 謝 :56:2418:5618::56 18:5618:56::56:24 2023年 2月 8日星期三 6時(shí) 56分 24秒 ? 靜夜四無鄰，荒居舊業(yè)貧。 2023年 2月 下午 6時(shí) 56分 :56February 8, 2023 ? 1行動(dòng)出成果，工作出財(cái)富。 2023年 2月 8日星期三 下午 6時(shí) 56分 24秒 18:56: ? 1楚塞三湘接，荊門九派通。 18:56:2418:56:2418:56Wednesday, February 8, 2023 ? 1知人者智，自知者明。 下午 6時(shí) 56分 24秒 下午 6時(shí) 56分 18:56: MOMODA POWERPOINT Lorem ipsum dolor sit amet, consectetur adipiscing elit. Fusce id urna blandit, eleifend nulla ac, fringilla purus. Nulla iaculis tempor felis ut cursus. 感 謝 您 的 下 載 觀 看 專家告訴 。 18:56:2418:56:2418:562/8/2023 6:56:24 PM ? 1越是沒有本領(lǐng)的就越加自命不凡。 18:56:2418:56:2418:56Wednesday, February 8, 2023 ? 1不知香積寺，數(shù)里入云峰。 2023年 2月 8日星期三 下午 6時(shí) 56分 24秒 18:56: ? 1比不了得就不比，得不到的就不要。 1 2 4 5 6 中國移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 42 日常預(yù)算執(zhí)行控制點(diǎn) —— 關(guān)鍵控制點(diǎn)分析 2：月度預(yù)算管理 … 開始 年度 /季度 預(yù)算編制 項(xiàng)目立項(xiàng) 合同簽訂 成本實(shí)際發(fā)生 預(yù)算分析 結(jié)束 編制 執(zhí)行 /控制 分析 /考核 項(xiàng)目預(yù)算申報(bào) 項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整 請(qǐng)款報(bào)賬 成本攤提 物資請(qǐng)領(lǐng) 成本補(bǔ)錄 月度預(yù)算編制 1 2 4 5 6 銜接內(nèi)容 ? 項(xiàng)目申報(bào)時(shí)，需要根據(jù)業(yè)務(wù)進(jìn)度合理安排成本資源使用進(jìn)度，根據(jù)項(xiàng)目的成本資源使用進(jìn)度系統(tǒng)自動(dòng)抽取數(shù)據(jù)形成部門月度成本預(yù)算； 關(guān)鍵控制點(diǎn) ? 各項(xiàng)目預(yù)算責(zé)任人每月月底前要檢查自己負(fù)責(zé)項(xiàng)目的月度成本使用進(jìn)度，在不改變項(xiàng)目總預(yù)算的前提下，可以調(diào)整未來月度的項(xiàng)目成本使用進(jìn)度計(jì)劃，形成月度預(yù)算； ? 以部門為單位匯總部門月度成本費(fèi)用預(yù)算； ? 對(duì)月度項(xiàng)目狀態(tài)、執(zhí)行情況的監(jiān)控管理要形成制度 項(xiàng)目關(guān)閉 項(xiàng)目預(yù)算監(jiān)控 3 中國移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 43 日常預(yù)算執(zhí)行控制點(diǎn) —— 關(guān)鍵控制點(diǎn)分析 3：合同簽訂 … 開始 年度 /季度 預(yù)算編制 項(xiàng)目立項(xiàng) 合同簽訂 成本實(shí)際發(fā)生 預(yù)算分析 結(jié)束 編制 執(zhí)行 /控制 分析 /考核 項(xiàng)目預(yù)算申報(bào) 項(xiàng)目預(yù)算調(diào)整 請(qǐng)款報(bào)賬 成本攤提 物資請(qǐng)領(lǐng) 成本補(bǔ)錄 月度預(yù)算編制 銜接內(nèi)容 ? 必須基于事先立項(xiàng)完畢的項(xiàng)目進(jìn)行合同的起草和審批。 中國移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 25 省本部 /地市運(yùn)營支出模型 部門 市區(qū) /郊縣分公司 業(yè)務(wù)活動(dòng) 預(yù)算科目 資源投入測(cè)算 集團(tuán)運(yùn)營支出模型 驅(qū)動(dòng)動(dòng)因 驅(qū)動(dòng) 動(dòng)因量 標(biāo)桿指標(biāo) 分項(xiàng) 預(yù)算成本 歷史發(fā)生數(shù) 對(duì)比參考 動(dòng)因單位 計(jì)算得出 季度一 季度二 季度三 季度四 預(yù)算數(shù)據(jù)映射轉(zhuǎn)換 按預(yù)算科目 按成本預(yù)算類型 按季度 按地市 /部門 預(yù)算損益表等 明確業(yè)務(wù)活動(dòng)所有者 明確業(yè)務(wù)活動(dòng)所有者 手工補(bǔ)充以前年度數(shù)據(jù) 年度預(yù)算編制 _輔助模板 /模型邏輯結(jié)構(gòu) 中國移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 26 年度預(yù)算編制 _各個(gè)成本中心填寫業(yè)務(wù)計(jì)劃編制模板 名稱 填寫單位 標(biāo)桿值 預(yù)算科目 / 預(yù)算總額 業(yè)務(wù)計(jì)劃編制操作區(qū)域 名稱 項(xiàng)目簡(jiǎn)要說明 資源投入 驅(qū)動(dòng)動(dòng)因量 標(biāo)桿指標(biāo) （以 M0301_企業(yè)形象宣傳為例） 代碼 名稱 代碼 支撐戰(zhàn)略舉措 項(xiàng)目 名稱 細(xì)化業(yè)務(wù)活動(dòng) 代碼 結(jié)束時(shí)間 項(xiàng)目時(shí)間 開始時(shí)間 季度分解 預(yù)期效果 預(yù)計(jì)年支出 歷史參考值 其他說明 中國移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 27 省公司匯總省本部與地市公司的預(yù)算額構(gòu)成省公司預(yù)算損益表 集團(tuán)預(yù)算編制損益表 M0301_企業(yè)形象宣傳 省公司預(yù)算科目與集團(tuán)預(yù)算科目映射關(guān)系 M0302_業(yè)務(wù)和品牌宣傳 1 成本中心 — 歸口管理部門 省公司預(yù)算科目 2 根據(jù)集團(tuán)與省公司預(yù)算科目映射表，省公司匯總形成集團(tuán)公司運(yùn)營支出預(yù)算表 1 2 年度預(yù)算編制 _模板與集團(tuán)運(yùn)營支出預(yù)算模型的銜接 中國移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 28 目錄 一、 項(xiàng)目背景、目標(biāo)、內(nèi)容和成果 二 、 運(yùn)營支出預(yù)算管理思路 三、運(yùn)營支出預(yù)算管理模板 運(yùn)營支出預(yù)算管理維度 年度 運(yùn)營支出 預(yù)算編制 模板 年度運(yùn)營支出預(yù)算分解模板 運(yùn)營支出預(yù)算執(zhí)行與控制方案 四、 運(yùn)營支出預(yù)算管理流程 中國移動(dòng)通信集團(tuán)全面預(yù)算管理業(yè)務(wù)及系統(tǒng)規(guī)范項(xiàng)目 | July 2023 Page 29 結(jié)合總體業(yè)務(wù)預(yù)算目標(biāo)和總成本目標(biāo)，基于歷史數(shù)據(jù)和預(yù)算數(shù)據(jù)，可以采用兩種方案進(jìn)行分項(xiàng)成本分解 年度預(yù)算分解 _輔助模板 /模型邏輯結(jié)構(gòu) 運(yùn)營支出預(yù)算分解準(zhǔn)備工作 省公司業(yè)務(wù)預(yù)算 收入目標(biāo) 利潤率目標(biāo) 成本目標(biāo) 總成本分解 分項(xiàng)成本分解 省公司運(yùn)營支出預(yù)算 地市公司業(yè)務(wù)目標(biāo)分解 收入目標(biāo) 利潤率目標(biāo) 分項(xiàng)成本目標(biāo)參考 省公司分項(xiàng)運(yùn)營支出預(yù)算 地市公司運(yùn)營支出預(yù)算 分項(xiàng)成本目標(biāo) 地市公司分項(xiàng)運(yùn)營支出預(yù)算