【正文】 ； ? 扣除預(yù)期損失 （ EL， 是指那些經(jīng)常發(fā)生的銀行可以預(yù)見(jiàn)的損失 ， 主要指那些高危低頻特征明顯的操作風(fēng)險(xiǎn)事件 ， 如銀行卡欺詐 PLASTIC FRAUD、 非銀行卡欺詐 NONPLASTIC FRAUD、 現(xiàn)金帳務(wù)不符CASH DEFICIENCIES測(cè)算 ， EL是 AMA方法下監(jiān)管資本的扣減因素 ） 部分 ， 因?yàn)轭A(yù)期損失銀行已在預(yù)算和定價(jià)中進(jìn)行彌補(bǔ)了 ， 因此也就無(wú)需用資本抵補(bǔ) ， 經(jīng)過(guò)這些流程 ， 銀行即計(jì)算出操作風(fēng)險(xiǎn)需要的最終監(jiān)管資本； ? 銀行還要就此監(jiān)管資本在內(nèi)部各業(yè)務(wù)條線(xiàn)進(jìn)行分配 ， 實(shí)施操作風(fēng)險(xiǎn)的經(jīng)濟(jì)資本管理 。 這類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)實(shí)際上是不存在的 “大事”： 風(fēng)險(xiǎn)的影響巨大，管理者關(guān)注具體情況 ，包括高風(fēng)險(xiǎn)領(lǐng)域和重大整改項(xiàng)目，發(fā)生的重大損失事件，面臨的重大經(jīng)營(yíng)環(huán)境變化和變化所帶來(lái)的挑戰(zhàn)。 系統(tǒng)故障次數(shù) IT系統(tǒng)當(dāng)月出現(xiàn)的系統(tǒng)故障次數(shù) 0 5 10 15 20 25 1 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12 79 工具流程 操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集流程 （ LDC） 80 損失數(shù)據(jù)收集（ LDC）的作用 識(shí)別損失金額較大和發(fā)生頻率較高的領(lǐng)域和流程，發(fā)現(xiàn)內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)，以便管理層有針對(duì)性地投入資源來(lái)改善風(fēng)險(xiǎn)狀況 識(shí)別風(fēng)險(xiǎn) 從發(fā)生的操作風(fēng)險(xiǎn)事件中吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，優(yōu)化風(fēng)險(xiǎn)控制措施，降低同類(lèi)損失事件再次發(fā)生的可能性或影響程度 優(yōu)化控制 滿(mǎn)足新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)達(dá)標(biāo)的要求 滿(mǎn)足監(jiān)管要求 為實(shí)施新資本協(xié)議操作風(fēng)險(xiǎn)高級(jí)計(jì)量法積累高質(zhì)量的數(shù)據(jù) 資本計(jì)量 損失數(shù)據(jù)收集 （ LDC） 操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)收集（ Loss Data Collection，簡(jiǎn)稱(chēng) LDC）指操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)的識(shí)別、收集、匯總、分析和報(bào)告工作。 65 操作風(fēng)險(xiǎn)管理框架 風(fēng)險(xiǎn)及控制 自我評(píng)估 （ RACA） 戰(zhàn)略決策 業(yè)務(wù)項(xiàng)目 風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量 損失數(shù)據(jù) (LDC) 操作風(fēng)險(xiǎn)治理 使命，指導(dǎo)原則，風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略，風(fēng)險(xiǎn)偏好，組織架構(gòu)，風(fēng)險(xiǎn)術(shù)語(yǔ) 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) （ KRI） 風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估 操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量－監(jiān)管及經(jīng)濟(jì)資本模型 風(fēng)險(xiǎn)報(bào)告 風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別及評(píng)估工具 定性分析 定量分析 66 66 ?凈利息收入 + 其他收入 ?乘以 15% ?計(jì)算 3年的平均值 ?基于內(nèi)部和外部損失數(shù)據(jù)以及情景分析的內(nèi)部模型 操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量方法概述 基本指標(biāo)法 標(biāo)準(zhǔn)法 高級(jí)計(jì)量法 ?凈利息收入 + 其他收入 ?按業(yè)務(wù)線(xiàn)歸類(lèi) ?按業(yè)務(wù)線(xiàn)的不同乘以1218% ?計(jì)算 3年的平均值 67 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的定性要求 基本指標(biāo)法 高級(jí)計(jì)量法 標(biāo)準(zhǔn)法 操作風(fēng)險(xiǎn)的穩(wěn)健做法 ?三種方法都鼓勵(lì)遵守 ―操作風(fēng)險(xiǎn)管理與監(jiān)管的穩(wěn)健做法 ‖（ 巴塞爾委員會(huì) ， 2023年 2月 ） 。 風(fēng)險(xiǎn)和控制是問(wèn)題的兩面 ！ ? 風(fēng)險(xiǎn)管理是內(nèi)部控制的高級(jí)階段 ? 在組織中無(wú)處不在并構(gòu)成業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)組成部分 ? 是內(nèi)部因素和外部因素的混合體 ? 不可避免 ， 不能完全消除并只能盡量減少它 ? 難計(jì)量 ? 通常情況下操作風(fēng)險(xiǎn)的原因并不顯而易見(jiàn) ， 其是各種潛在因素的產(chǎn)物 60 操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程循環(huán) ?規(guī) 避 ?轉(zhuǎn)移 ?加強(qiáng) 內(nèi)部控制 ?接受 剩余風(fēng)險(xiǎn) 識(shí)別 評(píng)估 監(jiān)督 報(bào)告 緩釋 ?風(fēng) 險(xiǎn)與控制評(píng)估 ?集團(tuán) 重大事件報(bào)告流程 ?集團(tuán) 新產(chǎn)品審批流程 ?業(yè)務(wù) 持續(xù)經(jīng)營(yíng)計(jì)劃 ?風(fēng) 險(xiǎn)與控制評(píng)估 ?集團(tuán) 重大事件報(bào)告流程 ?集團(tuán) 新產(chǎn)品審批流程 ?損失 數(shù)據(jù)收集流程 ?操作 風(fēng)險(xiǎn)事項(xiàng)及剩余風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控 ?集團(tuán) 重大事件報(bào)告流程 ?損失 數(shù)據(jù)收集 ?關(guān)鍵 風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) 61 從 Basel I 到 Basel II 沒(méi)有針對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求 較低的風(fēng)險(xiǎn)敏感性 Basel I 僅有部分監(jiān)管機(jī)構(gòu)要求銀行進(jìn)行整體風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 有限的披露要求 明確提出對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的資本要求 明確的披露要求 明確的整體風(fēng)險(xiǎn) /資本評(píng)估要求 較高的風(fēng)險(xiǎn)敏感性 Basel II 巴塞爾新資本協(xié)議框架 轉(zhuǎn)換為 不同國(guó)家的監(jiān)管要求 各國(guó)可根據(jù)實(shí)際情況對(duì)新協(xié)議的部分規(guī)定進(jìn)行修改 導(dǎo)致母國(guó) / 東道國(guó)間 的差異 62 第二支柱 ICAAP and SREP 銀行全面評(píng)估面臨的風(fēng)險(xiǎn)，涵蓋： ? 未被支柱 1完全覆蓋的風(fēng)險(xiǎn)，如：集中度風(fēng)險(xiǎn)； ? 支柱 1未考慮的風(fēng)險(xiǎn)，如銀行賬戶(hù)利率風(fēng)險(xiǎn)： ? 壓力測(cè)試； ? 評(píng)估覆蓋風(fēng)險(xiǎn)所需的資本； ? 由監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)于資本充足率進(jìn)行監(jiān)督檢查。 ? 銀行業(yè)要統(tǒng)籌考慮自身內(nèi)控和操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系建設(shè)問(wèn)題 54 內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系（一） 操作風(fēng)險(xiǎn)管理文化 識(shí)別 評(píng)估 控制或緩釋 監(jiān)控報(bào)告 內(nèi)部環(huán)境 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 控制活動(dòng) 信息與溝通 監(jiān)控 目標(biāo)識(shí)別 事件識(shí)別 風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估 風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì) 內(nèi)部控制 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 兩個(gè)術(shù)語(yǔ)表達(dá)的含義略有不同 但在精神實(shí)質(zhì)上是一致的 55 內(nèi)部控制與操作風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)系（二） ? 本行不嚴(yán)格區(qū)分 “ 內(nèi)部控制 ” 與 “ 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 ” ，對(duì) “ 內(nèi)部控制 ”與 “ 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 ” 兩者關(guān)系的表述是： ? “ 內(nèi)部控制 ” 和 “ 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 ” 兩個(gè)術(shù)語(yǔ)的內(nèi)涵和側(cè)重點(diǎn)雖有不同，但兩者涉及的問(wèn)題和領(lǐng)域在相當(dāng)大的范圍內(nèi)是共同的，在方法論上是相近或一致的。 50 規(guī)章制度機(jī)構(gòu)間差異帶來(lái)的挑戰(zhàn) ? 問(wèn)題： 不同分行和網(wǎng)點(diǎn)同一業(yè)務(wù)流程不標(biāo)準(zhǔn) 、 不統(tǒng)一的現(xiàn)象較為嚴(yán)重 。 ? 第二道防線(xiàn) （ 內(nèi)控牽頭部門(mén)或者操作風(fēng)險(xiǎn)管理牽頭部門(mén) ） 和第三道防線(xiàn) （ 內(nèi)部審計(jì) ） 的任務(wù)是支持業(yè)務(wù)一線(xiàn) （ 第一道防線(xiàn) ） 識(shí)別 、 評(píng)估 、 監(jiān)控 、 緩釋和報(bào)告其內(nèi)控控制中存在的問(wèn)題 （ 也就是操作風(fēng)險(xiǎn) ） ， 使業(yè)務(wù)一線(xiàn)內(nèi)部嵌入有效的操作風(fēng)險(xiǎn)和內(nèi)部控制機(jī)制 ， 并且在對(duì)風(fēng)險(xiǎn)有充分考慮和管理的情況下的開(kāi)展業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)活動(dòng) 。執(zhí)行本規(guī)范的上市公司，應(yīng)對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行自我評(píng)價(jià)，披露年度自我評(píng)價(jià)報(bào)告，并可聘請(qǐng)有證券、期貨業(yè)務(wù)資格的會(huì)計(jì)師事務(wù)所對(duì)內(nèi)部控制的有效性進(jìn)行審計(jì)。 ERM對(duì) “ 風(fēng)險(xiǎn) ” 的定義 ERM嚴(yán)格區(qū)分 “ 風(fēng)險(xiǎn) ” 和 “ 機(jī)會(huì) ” （將產(chǎn)生正面影響的事件視為 “ 機(jī)會(huì) ” ， ICF沒(méi)有區(qū)分風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)會(huì)； ERM可以涵蓋信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、戰(zhàn)略風(fēng)險(xiǎn)、聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)及業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等各種風(fēng)險(xiǎn)； 站在現(xiàn)在這個(gè)時(shí)點(diǎn)預(yù)測(cè)和評(píng)判未來(lái)的事情。 ” —— 證監(jiān)會(huì) 《 證券公司合規(guī)管理試行規(guī)定 》 （ 2023年 7月） ？ 21 思考： “ 內(nèi)法 ” 還是 “ 外法 ” ？ ? “規(guī) ” 是指 “ 外部的法律 、 規(guī)則和準(zhǔn)則 ” 還是還包括“ 銀行內(nèi)部規(guī)章制度 ” ？ ? 如果 “ 合規(guī) ” 包括 “ 銀行內(nèi)部規(guī)章制度 ” ， 那么 “ 合規(guī)管理 ” 和 “ 內(nèi)部控制管理 ” 還有分別嗎 ？ ? 監(jiān)管當(dāng)局往往對(duì)銀行 “ 內(nèi)部控制 ” 也提出合規(guī)要求 ，這是否意味著 “ 銀行的內(nèi)部控制建設(shè)就是為了滿(mǎn)足監(jiān)管當(dāng)局的合規(guī)要求 ” ？ ， 是否進(jìn)而可以說(shuō) “ 銀行的內(nèi)控工作即是合規(guī)工作 ” ？ ? 銀行 ” 合規(guī)管理 “ 和 ” 內(nèi)部控制 “ 之間的關(guān)系如何 ？ ? 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理能否完全杜絕違規(guī)事件的發(fā)生 ？ 22 “ 外法 ” 內(nèi)化流程 法規(guī)變化 分析處理 分解到各部門(mén) 各部門(mén)內(nèi)化 重點(diǎn)關(guān)注人民銀行、 銀監(jiān)會(huì) 、 外管局及其它 境內(nèi)外監(jiān)管法規(guī)變化 分析對(duì)我行經(jīng)營(yíng) 管理的影響 關(guān)注與各部門(mén)工作的相關(guān)性； 對(duì)于有重大影響的法規(guī)， 發(fā)布合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)提示 制定、修改 規(guī)章制度 和操作流程 23 專(zhuān)項(xiàng)合規(guī)管理流程實(shí)例：反洗錢(qián) ?設(shè)置反洗錢(qián)工作委員會(huì) ?制度建設(shè)：反洗錢(qián)政策； “了解客戶(hù)”制度；大額交易報(bào)告制度；可疑交易報(bào)告制度；記錄保存制度（賬戶(hù)和交易資料的保存） ?系統(tǒng)建設(shè)：大額和可疑交易報(bào)告系統(tǒng) ?反洗錢(qián)檢查 ?開(kāi)展多層次、有針對(duì)性的測(cè)試和培訓(xùn)：管理部門(mén)、一線(xiàn)員工 圍繞監(jiān)管關(guān)注的焦點(diǎn)確定重點(diǎn)合規(guī)工作！ 24 三類(lèi)合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理檢查 —— “ 儀表盤(pán) ” 示例 監(jiān)管問(wèn)題 全球金融市場(chǎng)－英國(guó) 全球金融市場(chǎng)－亞洲 全球金融市場(chǎng)－美洲 產(chǎn)生監(jiān)管影響的重大內(nèi)部事件 例如：系統(tǒng)失靈可能導(dǎo)致違背監(jiān)管要求 客戶(hù)投訴（及公眾評(píng)論） 例如：銀行卡被公眾給予負(fù)面評(píng)價(jià) 稽核結(jié)果 業(yè)務(wù)變化 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā) 業(yè)務(wù)架構(gòu) 重大業(yè)務(wù)重組，例如：并購(gòu)等 監(jiān)管變化負(fù)擔(dān) 評(píng)估監(jiān)管變化給業(yè)務(wù)單元帶來(lái)的負(fù)擔(dān) 監(jiān)管者關(guān)注焦點(diǎn) 公告 監(jiān)管機(jī)構(gòu)發(fā)表的演講、媒體討論的行業(yè)熱點(diǎn)問(wèn)題 檢查活動(dòng) 監(jiān)管檢查或會(huì)談的結(jié)果 25 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理流程框架 識(shí)別 評(píng)估 監(jiān)控報(bào)告 緩釋 ?規(guī)避 ?轉(zhuǎn)移 ?控制 ?關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo) ?損失數(shù)據(jù) ?概率 ?影響度 ?外部事件（如法規(guī)變化） ?新產(chǎn)品 ?收購(gòu) ?業(yè)務(wù)流程改變 26 合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別、評(píng)估、監(jiān)控流程 ?外部法規(guī)變化的監(jiān)控 ?規(guī)章制度合規(guī)性審查 ?新產(chǎn)品合規(guī)管理（新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)的合規(guī)性論證；新產(chǎn)品投入市場(chǎng)前，對(duì)