【正文】 (Expensebased Models) 開(kāi)支模型 (Expensebased Models)將企業(yè)的歷史開(kāi)支和操作風(fēng)險(xiǎn)聯(lián)系起來(lái)。選取的目標(biāo)變量是股票的市值，解釋變量是一些影響股票市值的因素。 每一筆損失，我們都記錄了其損失事件類型（ Loss Event Type）、業(yè)務(wù)部門（ Business Line）、損失金額 . 如果相應(yīng)的損失事件中清楚提及商業(yè)銀行名稱、所屬地域的，也對(duì)這些信息做了記錄。 代理服務(wù)（ Agency Services） ：契約、存款收據(jù)、證券借貸、發(fā)行和支付代理。 經(jīng)營(yíng)中斷和系統(tǒng)出錯(cuò)（ Business Disruption System Failure） ：例如軟件或者硬件錯(cuò)誤、通信問(wèn)題以及設(shè)備老化。 外部欺詐（ External Fraud） ：第三方的詐騙、盜用資產(chǎn)、違犯法律的行為。盜賊還破壞了分行的相關(guān)通訊線路，導(dǎo)致中國(guó)銀行巴黎第九區(qū)分行和十三區(qū)支行互聯(lián)網(wǎng)中斷，以致兩處分支機(jī)構(gòu)無(wú)法正常營(yíng)業(yè)。 日商住友銀行(Sumitomo Corp.) 19861996 年 1,700 從事未經(jīng)授權(quán)之期貨商品交易達(dá)十年之久。市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)和信用風(fēng)險(xiǎn)很早就引起了金融機(jī)構(gòu)的重視，到目前為止都已經(jīng)有了較為成熟的風(fēng)險(xiǎn)管理技術(shù)。 目前，金融機(jī)構(gòu)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)大體可以概括為市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn) (Market Risk)、信用風(fēng)險(xiǎn) (Credit Risk)以及操作風(fēng)險(xiǎn) (Operational Risk)。本定義包括法律風(fēng)險(xiǎn)，但不包括策略風(fēng)險(xiǎn)和聲譽(yù)風(fēng)險(xiǎn) (strategic and reputational risk)。事后，警方追回贓款人民幣 3311萬(wàn)元，檢察機(jī)關(guān)扣押并追回 588萬(wàn)元，尚有 972萬(wàn)未能追回。 中國(guó)銀行龍江省分行河松街支行 * 超過(guò) 10億元 內(nèi)外勾結(jié)的票據(jù)詐騙案件 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)特征 操作風(fēng)險(xiǎn)具有很強(qiáng)的突發(fā)性 商業(yè)銀行的操作損失事件呈二維分布（高頻、低額＋低頻、高額） 人員因素引起的操作風(fēng)險(xiǎn)占了大多數(shù) 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)的單筆損失金額呈逐年上升趨勢(shì) 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)職務(wù)犯罪嚴(yán)重 我國(guó)商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)分布特點(diǎn)明顯（損失事件 58%來(lái)自 內(nèi)部欺詐 ，損失金額 49%發(fā)生在 信貸部門 ） ?？怂?2023中國(guó)銀行業(yè)巨貪 100強(qiáng) 各地區(qū)銀行貪污人數(shù)18865 5 502468101214161820廣東 河南 陜西 四川 浙江 安徽各銀行貪污人數(shù)252321137051015202530中國(guó)銀行 中國(guó)農(nóng)業(yè)銀行 中國(guó)建設(shè)銀行 中國(guó)工商銀行 中國(guó)人民銀行個(gè)人金額第一名：中國(guó)銀行廣東省分行開(kāi)平市支行前行長(zhǎng)“余振東”涉案金額： ，折合人民幣約 40 億巨款 。例如受托人違約、濫用客戶的秘密信息、銀行賬戶上的不正確的交易行為、洗錢、銷售未授權(quán)產(chǎn)品等。 零售銀行業(yè)務(wù)（ Retail Banking） ：零售的存貸款業(yè)務(wù)、私人的存貸款業(yè)務(wù)、委托理財(cái)、投資建議。 89家銀行提供的組合數(shù)據(jù)涵蓋了逾 4,7000個(gè)損失事件。 ，反映目標(biāo)變量和因素、事件的關(guān)系。這些因素可以是市場(chǎng)因素、行業(yè)因素以及信用因素等。一般我們選取固定資產(chǎn)和運(yùn)營(yíng)開(kāi)支的簡(jiǎn)單函數(shù)來(lái)代表操作杠桿。 建立一個(gè)由下至上模型的步驟包括： ，一般為損益值、成本、凈資產(chǎn)價(jià)值。資本計(jì)算公式如下： KBIA = GI x ? 其中， KBIA = 基本指標(biāo)法需要的資本， GI = 前三年總收入的平均值， ? = 15%，由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定，將行業(yè)范圍的監(jiān)管資本要求與行業(yè)范圍的指標(biāo)聯(lián)系起來(lái)。 標(biāo)準(zhǔn)法 總資本要求是各產(chǎn)品線監(jiān)管資本的簡(jiǎn)單加總。作為回報(bào)，參與其中的銀行可利用其中數(shù)據(jù)補(bǔ)充自身內(nèi)部數(shù)據(jù)。 2023年，包括花旗集團(tuán)、高盛、瑞士信貸第一波士頓、美洲銀行、摩根大通、雷曼兄弟、美林、摩根士丹利以及瑞士銀行在內(nèi)的 20家全球最大的金融機(jī)構(gòu)已開(kāi)始組建名為全球監(jiān)管信息數(shù)據(jù)庫(kù)。 內(nèi)、外損失數(shù)據(jù)結(jié)合 多數(shù)銀行才開(kāi)始內(nèi)部操作損失數(shù)據(jù)的搜集，還未建立起內(nèi)部操作損失數(shù)據(jù)庫(kù)，已經(jīng)建立起來(lái)的數(shù)據(jù)庫(kù)中的損失事件多數(shù)為高頻、低額的。 (inward focused) ，缺乏與外界的連結(jié)、互動(dòng)。 定性方法，引入外部數(shù)據(jù)加強(qiáng)討論。 2023年，中國(guó)銀行通過(guò)獨(dú)立稽核體系，針對(duì)各級(jí)機(jī)構(gòu)的經(jīng)營(yíng)狀況和風(fēng)險(xiǎn)特點(diǎn)，對(duì) 14個(gè)一級(jí)分行（稽核覆蓋面 44%），219個(gè)二級(jí)分行（稽核覆蓋面 77%）， 821個(gè)城區(qū)支行（稽核覆蓋面 54%）， 625個(gè)縣支行（稽核覆蓋面 45%）， 4個(gè)信息中心（稽核覆蓋面 50%）和 22個(gè)境外機(jī)構(gòu)（稽核覆蓋面 81%）進(jìn)行稽核，完成專項(xiàng)稽核 1357個(gè)（其中經(jīng)濟(jì)責(zé)任稽核 1070個(gè)），個(gè)案調(diào)查 109個(gè)。保險(xiǎn)的緩釋作用不超過(guò)操作風(fēng)險(xiǎn)總資本要求的20%。 保險(xiǎn)還具有促進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)管理的間接作用。這個(gè)研究發(fā)現(xiàn)僅有 % 的損失事件（事件總數(shù)為 7463件）得到了保險(xiǎn)賠付，但這并不意味著保險(xiǎn)不重要，而是表明只有很小一部分操作風(fēng)險(xiǎn)得到了保險(xiǎn)。佩羅（ Ross Perot）在1962年建立電子數(shù)據(jù)系統(tǒng)公司（ Electronic Data Systems， EDS）時(shí)提出的。 商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)管理體系基本構(gòu)成要素 操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)模式 內(nèi)部稽核功能引導(dǎo)模式（ Internal Audit as a Lead Role in Operational Risk Management） 分權(quán)式（ Dedicated but Decentralized Support） 集權(quán)式（ Head Office Operational Risk Function） 集權(quán)式操作風(fēng)險(xiǎn)組織結(jié)構(gòu)圖 商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)框架 商業(yè)銀行綜合信息管理系統(tǒng) 公司治理結(jié)構(gòu) 銀行內(nèi)部控制目標(biāo) 操作風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估 內(nèi)部控制制度建設(shè) 內(nèi)部控制制度執(zhí)行 商業(yè)銀行業(yè)務(wù)部門 內(nèi) 部 監(jiān) 督 評(píng) 價(jià) 糾 正 外 部 監(jiān) 督 管 理 評(píng) 價(jià) 操作風(fēng)險(xiǎn)提示 操作風(fēng)險(xiǎn)管理程序 操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)的判別 操作風(fēng)險(xiǎn)水平度量 管理評(píng)價(jià)與反饋 操作風(fēng)險(xiǎn)的緩釋 存款及柜臺(tái)業(yè)務(wù) 信貸業(yè)務(wù) ‥‥‥ 計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng) 損失數(shù)據(jù)搜集 度量模型選擇 操作風(fēng)險(xiǎn)狀況 操作風(fēng)險(xiǎn)戰(zhàn)略制訂 管理經(jīng)驗(yàn) 董事會(huì) 總行 總行風(fēng)險(xiǎn)管理委員會(huì) 總行操作風(fēng)險(xiǎn)管理部 操作風(fēng)險(xiǎn)管理部 分行 總行其它業(yè)務(wù)部門 其它業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗 分行其它業(yè)務(wù)部門 其它業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗 基層其它業(yè)務(wù)部門 其它業(yè)務(wù)部門操作風(fēng)險(xiǎn)管理崗 操作風(fēng)險(xiǎn)管理部 基層行 操作風(fēng)險(xiǎn)總監(jiān) 操作風(fēng)險(xiǎn)主管 操作風(fēng)險(xiǎn)經(jīng)理 操作風(fēng)險(xiǎn)管理總體組織框架圖 謝謝大家！ 演講完畢，謝謝觀看！ 。 金融機(jī)構(gòu)業(yè)務(wù)外包比例 業(yè)務(wù) 外包比例 運(yùn)輸 9% 房地產(chǎn) /附屬機(jī)構(gòu)管理 11% 聯(lián)絡(luò)中心 /呼叫中心 15% 銷售 /市場(chǎng)營(yíng)銷 13% 加工 18% 人力資源 19% 財(cái)務(wù) 20% 配送和物流 22% 操作風(fēng)險(xiǎn)管理的演進(jìn) 傳統(tǒng)的內(nèi)部控制、稽核方式 操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控階段 設(shè)立操作風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu) 操作風(fēng)險(xiǎn)量化度量階段 將操作風(fēng)險(xiǎn)納入綜合風(fēng)險(xiǎn)管理階段 由于對(duì)操作風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識(shí)不足，操作風(fēng)險(xiǎn)管理仍相當(dāng)粗糙，依然停留在以內(nèi)部控制或稽核等方式進(jìn)行管理，尚未設(shè)置專責(zé)單位或指派人力負(fù)責(zé)，當(dāng)失事件發(fā)生時(shí)，才開(kāi)始謀求對(duì)策。 巴塞爾委員會(huì)正在考慮與賠付及時(shí)性、保險(xiǎn)范圍的確定性、保單的期限、保險(xiǎn)者的信用等級(jí)及再保險(xiǎn)的使用等有關(guān)的標(biāo)準(zhǔn)，設(shè)想開(kāi)發(fā)包含保險(xiǎn)影響的最低資本計(jì)算方法。這種做法能夠減少風(fēng)險(xiǎn)暴露。原則上，保險(xiǎn)是資本的直接替代。 結(jié)果顯示股價(jià)對(duì)操作損失的變化顯著高于操作損失本身金額的，表明此類事件除了本身?yè)p失的金額外還對(duì)銀行未來(lái)的現(xiàn)金流產(chǎn)生負(fù)面預(yù)期影響。可以想象，如果某種高額損失過(guò)去 10年中在多家銀行發(fā)生，經(jīng)理就很難再假定在其部門發(fā)生的概率為 %。 成因與解決方式可供借鑒，避免重蹈覆轍。 使用外部數(shù)據(jù)度量操作風(fēng)險(xiǎn)會(huì)產(chǎn)生內(nèi)外數(shù)據(jù)的不同質(zhì)、擴(kuò)大規(guī)模問(wèn)題和缺乏兼容性等一系列問(wèn)題。 數(shù)據(jù)庫(kù)的損失數(shù)據(jù)分析 操作風(fēng)險(xiǎn)損失數(shù)據(jù)庫(kù)的局限性 可審計(jì)性：提交操作損失數(shù)據(jù)庫(kù)的數(shù)據(jù)并非都經(jīng)過(guò)獨(dú)立的外部審計(jì)，如果這些數(shù)據(jù)出現(xiàn)在銀行財(cái)務(wù)報(bào)表中，那么它們應(yīng)該是經(jīng)過(guò)審計(jì)的，或至少是可以被審計(jì)的。 操作損失數(shù)據(jù)庫(kù)的類型 操作風(fēng)險(xiǎn) ORX（操作風(fēng)險(xiǎn)數(shù)據(jù)交流）項(xiàng)目是另一類型的數(shù)據(jù)庫(kù)，其數(shù)據(jù)收集始于 2023年 1月，以對(duì)現(xiàn)有商業(yè)數(shù)據(jù)專業(yè)分析為基礎(chǔ)。 ?值詳見(jiàn)下表： 業(yè)