【正文】 輪換、保密條款與競業(yè)禁止?！? 現(xiàn)在企業(yè)文化建設(shè)的趨勢：在產(chǎn)品（服務(wù)）上附加企業(yè)文化、甚至國家（民族）文化，形成企業(yè)競爭的 軟實(shí)力。 20世紀(jì) 90年代初的國際商業(yè)機(jī)器公司（ IBM）連年虧損， 1993年 郭士納 出任首席執(zhí)行官，建立競爭對手會計(jì)，并運(yùn)用到公司戰(zhàn)略以提高競爭力，準(zhǔn)確判斷競爭對手并拉攏 IBM客戶，幾年后， IBM重新站立起來。其實(shí)不然，面臨嚴(yán)重的制度風(fēng)險(xiǎn)。 作為一個銀行工作者首先應(yīng)該有比較高的財(cái)商。 形成了不同的對待財(cái)富的心態(tài) 西方國家強(qiáng)化財(cái)商教育，重視財(cái)富知識 ,塑造對待財(cái)富的心態(tài) ,提高掌錢能力、發(fā)展依法賺錢能力。 54 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 一、第一階段：以定性為主的操作 風(fēng)險(xiǎn)度量方法 (續(xù) ) (三 ) 以定性為主的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法的評述 1. 很大程度上依賴于審計(jì)人員、業(yè)務(wù)管理者或操作風(fēng)險(xiǎn)管理者的知識、經(jīng)驗(yàn)和操作水平，容易受到人為因素的干擾 。 6. 1994年 6月， 重新規(guī)定了 OECD成員國資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重。 59 二、第二階段：定性與量化結(jié)合的操作風(fēng)險(xiǎn)度量方法 —— (一 ) 巴塞爾委員會的基本情況介紹 (續(xù) ) 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 (二 ) 在新巴塞爾協(xié)議框架下對操作風(fēng)險(xiǎn)的度量與 管理 1. 新巴塞爾協(xié)議 對操作風(fēng)險(xiǎn)做了明確界定。 67 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 一、基本指標(biāo)法 (續(xù) ) 4. 缺點(diǎn)： ? 采用統(tǒng)一的操作風(fēng)險(xiǎn)敏感系數(shù)可能導(dǎo)致計(jì)量結(jié)果嚴(yán)重偏離現(xiàn)實(shí)，且使資本配置及 管理優(yōu)劣獎懲機(jī)制難以自動發(fā)揮作用； ? 歷史總收入指標(biāo)反映的是歷史收入水平，與旨在度量機(jī)構(gòu)在未來業(yè)務(wù)經(jīng)營中可能發(fā)生損失的操作風(fēng)險(xiǎn)度量模型不完全匹配； ? 無法反映不完善或故障出現(xiàn)在何處，從而無法及時(shí)發(fā)現(xiàn)、度量、控制操作風(fēng)險(xiǎn)。 73 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 74 第三節(jié) 內(nèi)部度量法 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 ? 高級度量法 通過估計(jì)操作風(fēng)險(xiǎn)事件所引致的未預(yù)期損失來計(jì)算操作風(fēng)險(xiǎn)資本。 78 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 一、內(nèi)部度量法的一般步驟 (續(xù) ) 3. 計(jì)算每個風(fēng)險(xiǎn)單元的預(yù)期損失： () ： ij風(fēng)險(xiǎn)單元的預(yù)期損失 ： ij風(fēng)險(xiǎn)單元的風(fēng)險(xiǎn)暴露 ： ij風(fēng)險(xiǎn)單元發(fā)生損失的概率 ： ij風(fēng)險(xiǎn)單元發(fā)生損失后的平均損 失比率 79 rij ij ij ijEL EI PE LGE? ? ?ijELijEIijPErijL G E山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 一、內(nèi)部度量法的一般步驟 (續(xù) ) 4. 對應(yīng)于每個風(fēng)險(xiǎn)單元轉(zhuǎn)換因子 的確定及未預(yù)期損失的計(jì)量： () 5. 假設(shè)各個風(fēng)險(xiǎn)單元 相互獨(dú)立 ， 整個機(jī)構(gòu)的未預(yù)期損失就等于所有風(fēng)險(xiǎn)單元未預(yù)期損失之和 ： () 80 ij?ij ij ijU L E L???8 7 8 71 1 1 1rij ij ij ij ij iji j i jK EL EI PE LG E??? ? ? ?? ? ? ? ? ??? ??山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 二、內(nèi)部度量法在應(yīng)用中的不足與修正 (一 ) 內(nèi)部歷史數(shù)據(jù)的不足及其修正 優(yōu)勢：銀行可以采用自身的損失數(shù)據(jù)去計(jì)算未預(yù)期損失，進(jìn)而確定應(yīng)持有的操作風(fēng)險(xiǎn)資本，這比基本指標(biāo)法和標(biāo)準(zhǔn)法更能真實(shí)地反映銀行所面臨的操作風(fēng)險(xiǎn)，從而為銀行實(shí)施更加有效的操作風(fēng)險(xiǎn)管理措、進(jìn)一步提高自身競爭力奠定了堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。 所以引進(jìn) RPI的目的 就是為了減少甚至消除銀行自身與整個行業(yè)損失分布的不一致性，以最大限度地減少運(yùn)用內(nèi)部度量法計(jì)算未預(yù)期損失的偏差。利用外部數(shù)據(jù)導(dǎo)致偏差，利用貝葉斯估計(jì)解決。 102 102山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 三、損失分布法的改進(jìn) —— (一 ) Copula法 (續(xù) ) 2. 邊緣分布函數(shù)的確定： 假設(shè)某個風(fēng)險(xiǎn)單元在 x時(shí)刻之前保持正常，則該風(fēng)險(xiǎn)單元在 t期內(nèi)發(fā)生操作風(fēng)險(xiǎn)事件的邊緣分布函數(shù)可估計(jì)如下 () 其中， 為風(fēng)險(xiǎn)單元的故障率函數(shù)。第 個 風(fēng) 險(xiǎn) 單 元 在 時(shí) 間 段 內(nèi) 失控概率 為 ,11)( ) ( ) ( )()()1)Ti i j jjp n t YYtt?????? ? ????? ( 5,.)110 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 三、損失分布法的改進(jìn) —— (二 ) 考慮職能依賴的失控隨機(jī)模型 (續(xù) ) 2. 不同職能依賴水平下風(fēng)險(xiǎn)單元失控對其他風(fēng)險(xiǎn)單元和整個機(jī)構(gòu)運(yùn)行的影響： (1)為簡單起見，假設(shè) Y(t)=（ ）容易推導(dǎo)出職能依賴水平的表示式 (2)通過 Monte Carlo方法，隨機(jī)選取不同的 pi 和 pij進(jìn)行模擬 。106山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 ( ) ( ) 1 ()),( ) (iiiit Y t tY t t? ? ? ?????關(guān)于隨機(jī)擾動項(xiàng)可參考巴塞爾委員會考察信用風(fēng)險(xiǎn)相關(guān)模型時(shí)建議使用的均等機(jī)會交叉相關(guān)性來確定： =前者包括所有風(fēng)險(xiǎn) (5單元的公共.)其中 ， 均服從標(biāo)因子，后者為第i個風(fēng)險(xiǎn)單元準(zhǔn)正態(tài)分布，的特征項(xiàng) 。 100 ,1[ ( )]nvij ij ij ki j i j kUL UL VaRE L?? ? ??? ?? ?100山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 職能依賴 ? 操作風(fēng)險(xiǎn)具有典型的內(nèi)在性特征，即市場風(fēng)險(xiǎn)一般由外部不確定因素引發(fā)；而操作風(fēng)險(xiǎn)則主要由金融機(jī)構(gòu)內(nèi)部的不確定因素所導(dǎo)致，機(jī)構(gòu)的各風(fēng)險(xiǎn)單元之間的內(nèi)部聯(lián)系非常緊密而又復(fù)雜，有可能出現(xiàn)某一風(fēng)險(xiǎn)單元失控直接導(dǎo)致其他一系列風(fēng)險(xiǎn)單元失控的狀況，這就是所謂的機(jī)構(gòu)內(nèi)部獨(dú)有的“ 職能依賴 ”。 88 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 一、操作風(fēng)險(xiǎn)事件描述 1. 假設(shè)某金融機(jī)構(gòu)有 S T個風(fēng)險(xiǎn)單元； 2. 第 i j風(fēng)險(xiǎn)單元在某個時(shí)間段內(nèi)發(fā)生的損失事件為獨(dú)立同分布的隨機(jī)事件； 3. 損失發(fā)生后對應(yīng)于 n次損失的損失程度為獨(dú)立同分布的隨機(jī)時(shí)間，依次用 表示； 4. 假設(shè)損失事件與損失發(fā)生后的損失嚴(yán)重程度獨(dú)立。修正公式為 () ： 可平衡或降低甚至消除單個銀行和整個行 業(yè)之間的損失概率差異的調(diào)整因子。 76 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 一、內(nèi)部度量法的一般步驟 (續(xù) ) 2. 基本風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)的確定和估計(jì)： (1) 確定每個風(fēng)險(xiǎn)單元的風(fēng)險(xiǎn)暴露指標(biāo) (EI)； (2) 根據(jù)歷史數(shù)據(jù)，計(jì)算出每個風(fēng)險(xiǎn)單元出現(xiàn)損失的頻率 (PE)以及損失發(fā)生后的平均損失比率(LGEr)。 () ：用標(biāo)準(zhǔn)法計(jì)算的操作風(fēng)險(xiǎn)資本； ： 8個業(yè)務(wù)類型中第 j個業(yè)務(wù)類型在過去第 y年 的總收入； ：由于巴塞爾委員會設(shè)定的第 j個業(yè)務(wù)類型的 操作風(fēng)險(xiǎn)系數(shù)。于是可按照總收入的一定 比例即操作風(fēng)險(xiǎn)敏感系數(shù)來度量操作風(fēng)險(xiǎn)，進(jìn)而計(jì)量操作風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)管資本。 10. 1998年 9月， 發(fā)布 《 操作風(fēng)險(xiǎn)管理 》 的咨詢文件。 2. 1975年 9月， 第一個巴塞爾協(xié)議出臺。 ? 風(fēng)險(xiǎn)評估子系統(tǒng)： 旨在對包括企業(yè)的生產(chǎn)、營銷、財(cái)務(wù)以及其他運(yùn)營活動在內(nèi)的整個運(yùn)營過程中的有可能妨礙實(shí)現(xiàn)經(jīng)營目標(biāo)的所有風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行辨識、分析和評估，從而能及時(shí)預(yù)防、化解企業(yè)經(jīng)營活動中的各種風(fēng)險(xiǎn)以確保企業(yè)內(nèi)部控制系統(tǒng)盡可能免受風(fēng)險(xiǎn)的干擾和威脅。 我國對小孩不重視財(cái)商教育 在我國，目前基礎(chǔ)教育所設(shè)立的各門學(xué)科中，從沒有對孩子們進(jìn)行過財(cái)商教育。但把它們拿到分行、支行以后，人家看了很痛苦，為什么痛苦？因?yàn)樗麄儧]法操作，這就有風(fēng)險(xiǎn)問題。在銀行的各種風(fēng)險(xiǎn)中間，人事風(fēng)險(xiǎn)最大；在人事風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，管理層的風(fēng)險(xiǎn)最大；在管理層的風(fēng)險(xiǎn)中，領(lǐng)導(dǎo)班子的風(fēng)險(xiǎn)最大；在領(lǐng)導(dǎo)班子的風(fēng)險(xiǎn)當(dāng)中，“一把手”的風(fēng)險(xiǎn)最大。 ” 2023/2/28 44 企業(yè)文化建設(shè)程序 （ 1）領(lǐng)導(dǎo)重視，多數(shù)認(rèn)可； （ 2）引進(jìn)外部專家，進(jìn)行咨詢服務(wù)； （ 3）調(diào)研診斷，企業(yè)文化測評； （ 4）系統(tǒng)策劃，抓住機(jī)遇； （ 5）文本編撰（企業(yè)理念的系統(tǒng)提煉） （ 6）推進(jìn)：文化與產(chǎn)品的融合 領(lǐng)導(dǎo)者要有文化 文化：以文化之 領(lǐng)導(dǎo)者要有風(fēng)格 風(fēng)格：風(fēng)范定格 領(lǐng)導(dǎo)者要有形象 形象：形態(tài)象征 我們看到滿街的咖啡店，惟有星巴克一枝獨(dú)秀； 優(yōu)美的“綠色美人魚”，竟然與麥當(dāng)勞的“ m”一道成了美國文化的象征。 成功企業(yè)文化的八大特點(diǎn) 愿景統(tǒng)一，理念完備， 行為規(guī)范，形象鮮明； 傳播暢達(dá)，知行合一； 與時(shí)俱進(jìn)，生生不息。 觀念 — 知識 — 技能 — 態(tài)度 — 操守（執(zhí)行力） 以實(shí)用為導(dǎo)向的職業(yè)知識 以專業(yè)為導(dǎo)向的職業(yè)技能 以價(jià)值為導(dǎo)向的職業(yè)觀念 以結(jié)果為導(dǎo)向的職業(yè)思維 以敬業(yè)為導(dǎo)向的職業(yè)態(tài)度 以生存為導(dǎo)向的職業(yè)心理 有知識才有境界，有境界才有視野， 有視野才有思路，有思路才有出路 。 劃分崗位職責(zé) 2023/2/28 38 規(guī)定業(yè)務(wù)流程 劃分崗位職責(zé)以后，就要在職權(quán)范圍內(nèi)辦事，規(guī)定業(yè)務(wù)流程就是規(guī)范每一個業(yè)務(wù)辦理的程序。 （四）內(nèi)部控制的效果是執(zhí)行及優(yōu)化 內(nèi)部控制政策強(qiáng)調(diào)執(zhí)行，不是寫在紙上、掛在墻上。 22 山東財(cái)經(jīng)大學(xué) 金融風(fēng)險(xiǎn)管理 (二 ) COSO的內(nèi)部控制系統(tǒng) 1. COSO(Committee of Sponsoring Organizations)在 1992年發(fā)布的著名的 《 內(nèi)部控制 — 整體框架 》 中提出了適用于包括金融機(jī)構(gòu)在內(nèi)的所有企業(yè)的內(nèi)部控制思想和框架。 (3)風(fēng)險(xiǎn)分擔(dān) 是準(zhǔn)備借助他人力量，采取業(yè)務(wù)分包、購買保險(xiǎn)等方式和適當(dāng)?shù)目刂拼胧?，將風(fēng)險(xiǎn)控制在風(fēng)險(xiǎn)承受度之內(nèi)的策略。它比較適用于規(guī)模較小、業(yè)務(wù)單一的銀行，而對業(yè)務(wù)復(fù)雜的銀行則不太適合。 如客戶經(jīng)理代為對賬、開戶資料不全、印押證未堅(jiān)持三分管等屢查屢犯問題，就是很多大案要案的案發(fā)條件。因?yàn)槿魏我患毅y行新業(yè)務(wù)開展或新系統(tǒng)剛上線時(shí)，由于規(guī)章制度不完善、員工操作經(jīng)驗(yàn)不足、管理上的漏洞等因素，都會使得出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)的概率較高。 (2)缺乏足夠激勵與約束。 (2)盲目執(zhí)行。 風(fēng)險(xiǎn)管理是一種程序，它要識別風(fēng)險(xiǎn)，評估風(fēng)險(xiǎn)，并針對風(fēng)險(xiǎn)來制定相應(yīng)對策。因此，操作風(fēng)險(xiǎn)是我國金融機(jī)構(gòu)面臨的重要風(fēng)險(xiǎn)，我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險(xiǎn)管理水平亟待提高。程序風(fēng)險(xiǎn)是國有商業(yè)銀行操作風(fēng)險(xiǎn)中最突出的風(fēng)險(xiǎn)。 2．人員風(fēng)險(xiǎn)的設(shè)別 人員風(fēng)險(xiǎn)包括雇員與銀行整體利益沖突，或其他內(nèi)部欺詐行為，主要源于人力資源管理和員工道德水平。 從長期來看，隨著銀行業(yè)電子化程度不斷提高，黑客攻擊等技術(shù)性因素產(chǎn)生的操作風(fēng)險(xiǎn)越來越多。 (2)監(jiān)控末端易發(fā)風(fēng)險(xiǎn) 主要是流程性風(fēng)險(xiǎn)，一般監(jiān)控鏈條越長，監(jiān)控的力度越弱，末端越易引發(fā)案件。 2023/2/28 10 (6)“ 光環(huán)籠罩”易發(fā)風(fēng)險(xiǎn) “光環(huán)籠罩”是指在有多種榮耀籠罩下，極易產(chǎn)生監(jiān)控的“視覺盲區(qū)”， 往往不被列為內(nèi)控監(jiān)督的重點(diǎn)。 2023/2/28 11