【正文】 和重要作用?！?指引 》 的解讀務(wù)實(shí)的內(nèi)部控制目標(biāo)? “ 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn) ” 是內(nèi)部控制的宏觀目標(biāo)，商業(yè)銀行的發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)是根據(jù)自身的實(shí)際和現(xiàn)實(shí)經(jīng)濟(jì)狀況而制定的在一定時(shí)期內(nèi)能夠達(dá)到的目標(biāo)，它必須切實(shí)可行，有針對(duì)性，內(nèi)部控制則是實(shí)現(xiàn)這一目標(biāo)的基礎(chǔ)，為這一目標(biāo)服務(wù)。? 四項(xiàng)原則分別是：全面、審慎、有效、獨(dú)立。? 總的來(lái)說(shuō)， 《 指引 》 從宏觀到微觀，從理論概念到操作規(guī)則全面說(shuō)明了內(nèi)部控制對(duì)商業(yè)銀行的重要作用，以及結(jié)合商業(yè)銀行特點(diǎn)強(qiáng)調(diào)內(nèi)部控制的具體要求。內(nèi)部控制五大要素五、信息交流與反饋 ◆ 報(bào)告制度 ◆ 信息反饋 足夠的信息與有效的交流和溝通是內(nèi)部控制系統(tǒng)正常運(yùn)行的關(guān)鍵，一個(gè)良好的信息系統(tǒng)有助于提高內(nèi)部控制的效率和效果。如何設(shè)？? 合規(guī)部門的組織結(jié)構(gòu)模式。 ◆ 合規(guī)人人有責(zé)。 合規(guī)管理的主要目的是提高銀行管理、防范和控制風(fēng)險(xiǎn)的能力。其局限性 ：忽視了風(fēng)險(xiǎn)所帶有的 潛在 收益 貝克的定義 :風(fēng)險(xiǎn)是 預(yù)測(cè) 和控制人類行為未來(lái)后果的現(xiàn)代方式 其他定義：漢森歸納 （ 1）通常表示某種不好的事情 可能 發(fā)生也可能不發(fā)生、我們又不能確切預(yù)知的情況。 風(fēng)險(xiǎn)文化的培植47■■ 風(fēng)險(xiǎn)的主要特點(diǎn)：? 未來(lái)結(jié)果 的 不確定性? 未來(lái)結(jié)果 的 損益性? 風(fēng)險(xiǎn)事故 發(fā)生及 風(fēng)險(xiǎn)因素 變化的 可能性? 風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生具有一定程度的 擴(kuò)散性48or天氣天氣。（ 2）銀行經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的目的是產(chǎn)生收益，這是指經(jīng)營(yíng)信用風(fēng)險(xiǎn)和市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，不能經(jīng)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)，只能管理操作風(fēng)險(xiǎn)?！?經(jīng)濟(jì)資本的特性 : 內(nèi)生性 虛擬性? 預(yù)期損失、非預(yù)期損失和極端損失事先準(zhǔn)備 經(jīng)濟(jì)資本銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要方法79預(yù)期損失損失金額損失概率非預(yù)期損失 極端損失貸款撥備抵補(bǔ) 經(jīng)濟(jì)資本抵補(bǔ) 轉(zhuǎn)移或者接受A B C銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要方法80經(jīng)濟(jì)資本的應(yīng)用 行業(yè)限額銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要方法81事前預(yù)防： 各類戰(zhàn)略政策的明確※ 行業(yè)政策 指優(yōu)先拓展類、一般鼓勵(lì)類、審慎控制類、壓縮退出類行業(yè)準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)政策的確定※ 區(qū)域政策 指銀行服務(wù)的區(qū)域不要過(guò)于集中，東西部差異的考慮，東部地區(qū)的優(yōu)先發(fā)展區(qū)域確定※ 客戶政策 指通過(guò)有目標(biāo)選擇客戶群體 :優(yōu)先拓展類、一般鼓勵(lì)類、審慎控制類、壓縮退出類※ 產(chǎn)品政策 指產(chǎn)品拓展的重點(diǎn)性、區(qū)域性、客戶適用性政策的確定銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要方法82銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要方法? 主要針對(duì)單個(gè)業(yè)務(wù) 事前預(yù)防– 風(fēng)險(xiǎn)分散– 風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖– 風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移– 風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避– 風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償83風(fēng)險(xiǎn)分散（組合管理）– 客戶分散 指通過(guò)多樣化的投資來(lái)分散和降低風(fēng)險(xiǎn)– 區(qū)域分散 指銀行服務(wù)的區(qū)域不要過(guò)于集中– 產(chǎn)品分散 利潤(rùn)增長(zhǎng)不息于多樣化產(chǎn)品風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖– 指通過(guò)投資或購(gòu)買與管理標(biāo)的資產(chǎn)收益波動(dòng)負(fù)相關(guān)、或完全負(fù)相關(guān)的某種資產(chǎn)、或衍生金融產(chǎn)品來(lái)沖銷風(fēng)險(xiǎn)的一種風(fēng)險(xiǎn)管理策略；– 金融機(jī)構(gòu)的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)沖可以分為自我對(duì)沖和市場(chǎng)對(duì)沖兩種情況。商業(yè)銀行面臨的風(fēng)險(xiǎn)呈現(xiàn)多樣化、復(fù)雜化、全球化的特點(diǎn)。 高級(jí)計(jì)量法216。風(fēng)險(xiǎn)控制方面： 合規(guī)檢查頻度、深度不夠216。構(gòu)建體系化的全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架216。 ② 一系列正式的政策和程序 , 明確定義和交流風(fēng)險(xiǎn)管理過(guò)程 。 97要實(shí)現(xiàn) “ 五個(gè)轉(zhuǎn)變 ” ：銀行風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略取向216。 ? 計(jì)分法 （ 1）影響記分卡：在自我評(píng)估的基礎(chǔ)上找出銀行潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)因素，并對(duì)其分類，針對(duì)每一種操作風(fēng)險(xiǎn)，設(shè)計(jì)一套衡量其可能影響的指標(biāo)，由風(fēng)險(xiǎn)管理專家對(duì)其打分，最終估計(jì)出每一種潛在操作風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分類。崗位權(quán)限：（ 1）不相容崗位操作權(quán)限混淆設(shè)置； （ 2）柜員操作權(quán)限設(shè)置超出實(shí)際崗位職責(zé)； （ 3）柜員崗位職責(zé)變動(dòng)，操作權(quán)限未及時(shí)做相應(yīng)的調(diào)整； （ 4）同一柜員在系統(tǒng)中對(duì)應(yīng)兩個(gè)以上操作員號(hào)。人民幣單位銀行結(jié)算賬戶管理 存在的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)：（ 1）對(duì)開(kāi)戶資料審核不嚴(yán)密，未盡到核實(shí)義務(wù)； （ 2）賬戶開(kāi)立不合規(guī)，操作不規(guī)范； （ 3）違規(guī)使用賬戶；（ 4）賬戶變更與撤銷操作未嚴(yán)格執(zhí)行制度規(guī)定。? 自評(píng)結(jié)果實(shí)行 “ 制度化 ” 管理。 目前，該項(xiàng)工作還在繼續(xù)開(kāi)展過(guò)程中，對(duì)發(fā)現(xiàn)流程、系統(tǒng)的操作風(fēng)險(xiǎn)并進(jìn)行防范取到了積極的作用。? 八小時(shí)以內(nèi)人員的管理 全行員工簽署 《 廉潔合規(guī)從業(yè)承諾書 》 ； 員工從業(yè)禁止性行為 檢查與排查，結(jié)合嚴(yán)厲處罰（開(kāi)除或解除勞動(dòng)合同）； 建立和實(shí)施基層主管輪崗輪調(diào)和強(qiáng)制性休假制度 ,并確保這一安排納入分支機(jī)構(gòu)的人事管理制度； 輕微違規(guī)按照 《 銀行工作人員輕微違規(guī)行為積分管理辦法》 積分處理； 全行員工合規(guī)行為遵照員工 《 合規(guī)手冊(cè) 》 ?？己朔椒? 每人設(shè)置 15分值的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，其中公共風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分值 8分，崗位風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)分值 7分。 一個(gè)團(tuán)隊(duì) 任務(wù)型檢查督導(dǎo)團(tuán)隊(duì)原則： 突出重點(diǎn)，充分暴露，全面溝通，持續(xù)優(yōu)化 四個(gè)統(tǒng)一： 統(tǒng)一下達(dá)檢查計(jì)劃，統(tǒng)一確定檢查內(nèi)容， 統(tǒng)一實(shí)施檢查工作，統(tǒng)一利用檢查結(jié)果 。 132操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控與緩釋措施 “ 四個(gè)一 ” 舉措? 一個(gè)中心：以基層機(jī)構(gòu) 關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)、營(yíng)業(yè)錄像監(jiān)控檢查為中心? 一個(gè)工具：熟練掌握、充分 運(yùn)用業(yè)務(wù)、流程自評(píng)估工具? 一個(gè)團(tuán)隊(duì)： 組建任務(wù)型檢查督導(dǎo)團(tuán)隊(duì)、操作風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控員團(tuán)隊(duì)? 一個(gè)機(jī)制： 創(chuàng)立一個(gè)立體式的考核機(jī)制133一個(gè)中心 營(yíng)業(yè)監(jiān)控錄像檢查　　　　　 針對(duì)錄像檢查發(fā)現(xiàn)的問(wèn)題： 督促各行進(jìn)行整改； ，也要求限定時(shí)間落實(shí)整改； 題要求必須采取控制措施保證安全運(yùn)營(yíng)。重要空白單證管理 存在的操作風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)： （ 1）重要空白憑證出售和領(lǐng)用不規(guī)范； （ 2）重要空白憑證保管不合規(guī)； （ 3）重要空白憑證使用不合規(guī)； （ 4）重要空白憑證日常檢查不嚴(yán)密； （ 5）停止使用（或作廢）重要空白憑證清理不及時(shí)。操作風(fēng)險(xiǎn)管理流程識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)控制 /緩釋風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)及報(bào)告衡量與評(píng)估風(fēng)險(xiǎn)自我評(píng)估各類監(jiān)測(cè)系統(tǒng)關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)指標(biāo)（ KRI）損失數(shù)據(jù)庫(kù)自我評(píng)估操作風(fēng)險(xiǎn)損失彌補(bǔ) 經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量基本指標(biāo)法 標(biāo)準(zhǔn)法或替代 基本指標(biāo)法 高級(jí)計(jì)量法目前 近期目標(biāo) 遠(yuǎn)期目標(biāo)操作風(fēng)險(xiǎn)資本計(jì)量：抵償非預(yù)期損失，維護(hù)銀行安全，實(shí)現(xiàn)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)操作風(fēng)險(xiǎn)資本分配體現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)管理戰(zhàn)略，操作風(fēng)險(xiǎn)管理偏好操作風(fēng)險(xiǎn)損失彌補(bǔ) 基本指標(biāo)法經(jīng)濟(jì)資本計(jì)量公式： K=GI*R? Ｋ ——基本指標(biāo)法需要的經(jīng)濟(jì)資本；? GI——前三年總收入的平均值；? R——15％，由巴塞爾委員會(huì)設(shè)定 經(jīng)濟(jì)資本 :又稱為風(fēng)險(xiǎn)資本，它是銀行根據(jù)內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理需要運(yùn)用內(nèi)部模型和方法計(jì)算出來(lái)的；用于應(yīng)對(duì)銀行非預(yù)期損失的資本；也是銀行自身根據(jù)其風(fēng)險(xiǎn)量化、風(fēng)險(xiǎn)管理能力認(rèn)定的應(yīng)該擁有的資本。管理手段上：由定性為主向定性與定量相結(jié)合轉(zhuǎn)變216。 ⑥ 信息技術(shù)滿足風(fēng)險(xiǎn)信息的需要； ( 4) 環(huán)境。因而風(fēng)險(xiǎn)管理的第一環(huán)節(jié)為制定風(fēng)險(xiǎn)管理策略； ( 2)過(guò)程。全新的風(fēng)險(xiǎn)管理方法： 資產(chǎn)組合、資產(chǎn)證券化、衍生產(chǎn)品等技術(shù)手段216。 現(xiàn)階段的薄弱環(huán)節(jié)：216。 標(biāo)準(zhǔn)法216。單一的資產(chǎn)風(fēng)管理模式穩(wěn)健有余而進(jìn)取不足；單一的負(fù)債風(fēng)險(xiǎn)管理則相反。72七、 風(fēng)險(xiǎn)管理主要技術(shù)與方法73? 信用風(fēng)險(xiǎn)緩釋的技術(shù)：◆ 單筆貸款評(píng)級(jí)模型◆ 貸款組合管理◆ 證券化◆ 抵押品◆ 現(xiàn)金流監(jiān)控◆ 清收管理74? 市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)緩釋的技術(shù)：◆ 頭寸管理◆ 對(duì)沖◆ 價(jià)格盯盤◆ 組合資產(chǎn)◆ 新產(chǎn)品開(kāi)發(fā)◆ 交易工具避險(xiǎn)75? 交易工具避險(xiǎn)市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)◆ 即期、遠(yuǎn)期外匯交易；◆ 匯率、 利率、 貨幣互換 ；◆ 債券、股票交易；◆ 商品交易；◆ 衍生工具；◆ 期權(quán)合約76? 銀行操作風(fēng)險(xiǎn)緩釋技術(shù)：◆ 有效的管理控制；◆ 明確的職責(zé)和政策；◆ 有效溝通；◆ 職責(zé)分工；◆ 有效的安全措施 有形的和系統(tǒng)的；◆ 全過(guò)程分析；◆ 有效的員工管理，如培訓(xùn)以及保持員工的穩(wěn)定性和持續(xù)性的計(jì)劃；◆ 技術(shù)支持；◆ 有效的事故處理；◆ 有效的監(jiān)督和報(bào)告；◆ 員工激勵(lì)；◆ 損失限制，如經(jīng)營(yíng)持續(xù)計(jì)劃、訴訟和保險(xiǎn)77銀行風(fēng)險(xiǎn)管理主要方法? 主要通過(guò)財(cái)務(wù) 事先準(zhǔn)備252。? 信用風(fēng)險(xiǎn)可以表現(xiàn)為以下幾種形式：◆◆ 違約風(fēng)險(xiǎn)違約風(fēng)險(xiǎn)◆◆ 交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)◆◆ 信用遷移風(fēng)險(xiǎn)信用遷移風(fēng)險(xiǎn)◆◆ 信用事件風(fēng)險(xiǎn)信用事件風(fēng)險(xiǎn)◆◆ 可歸因于信用風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)可歸因于信用風(fēng)險(xiǎn)的結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)65市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)? 《 巴塞爾協(xié)議 》 定義市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)：由于市場(chǎng)價(jià)格包括利率、匯率、股票、期權(quán)、商品等價(jià)格的不利變動(dòng)而導(dǎo)致金融機(jī)構(gòu)表內(nèi)、表外 頭寸 遭受潛在損失。 ◆ 商業(yè)銀行應(yīng)該充分了解所有風(fēng)險(xiǎn)，建立和完善 風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制 ，對(duì)于不了解或無(wú)把握控制風(fēng)險(xiǎn)的業(yè)務(wù)，應(yīng)該采取審慎態(tài)度。 風(fēng)險(xiǎn)的概念風(fēng)險(xiǎn)的概念商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn) ◆ 是指商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)過(guò)程中，由于事先無(wú)法預(yù)料的不確定因素的變化，使得商業(yè)銀行的實(shí)際收益與預(yù)期收益產(chǎn)生背離，從而蒙受經(jīng)濟(jì)損失或獲得額外收益的機(jī)會(huì)和可能性。據(jù)艾瓦爾德（ Ewald）考證，這個(gè)詞來(lái)自意大利語(yǔ)的 risque，是在早期的航海貿(mào)易和保險(xiǎn)業(yè)中出現(xiàn)的。 ◆ “ 主動(dòng)合規(guī) ” 的合規(guī)文化。是一種精神上的東西，它是在銀行長(zhǎng)期經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中逐步形成的人們的共同價(jià)值觀，是成員行為的思想邊界，對(duì)每個(gè)成員都能形成自我約束。 高級(jí)管理層的具體職責(zé)包括： ☆ 制訂合規(guī)政策、定期評(píng)價(jià)合規(guī)政策的執(zhí)行狀況 ，并將結(jié)果 向董事會(huì)報(bào)告； ☆ 如發(fā)現(xiàn)重大合規(guī)問(wèn)題，管理層必須立即向董事會(huì)匯報(bào)。? 秦山核電一顆螺帽的故事內(nèi)部控制的目標(biāo) “ 確保商業(yè)銀行發(fā)展戰(zhàn)略和經(jīng)營(yíng)目標(biāo)的全面實(shí)施和充分實(shí)現(xiàn) ” 是內(nèi)部控制的宏觀目標(biāo)。4．對(duì)信息系統(tǒng)內(nèi)部控制的強(qiáng)調(diào)? 《 指引 》 特別強(qiáng)調(diào)計(jì)算機(jī)信息系統(tǒng)的內(nèi)部控制。由于金額之大，涉及人群之多，一旦發(fā)生巨額虧損，不僅會(huì)給金融機(jī)構(gòu)本身帶來(lái)毀滅性的打擊，