【正文】 10 利潤 萬元 11 所得稅 萬元 12 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 稅前 稅后 13 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值 萬元 稅前 稅后 14 投資回收期 年 稅前 含建設(shè)期 稅后 含建設(shè)期 15 盈虧平衡點(diǎn) % % 第二章 項(xiàng)目背景 2． 1 項(xiàng)目提出的背景和依據(jù) 2． 1． 1 國家產(chǎn)業(yè)政策和行業(yè)發(fā)展 背景 本項(xiàng)目 屬于國家產(chǎn)業(yè) 政策鼓勵類項(xiàng)目有色金屬類第二十九條 ―― 精密零部件的成 套加工技術(shù)近終形加工技術(shù)（如精密鑄造、精密鍛造、精密沖壓、超塑性成形、回轉(zhuǎn)成形） ， 機(jī)械類第五項(xiàng)重 大裝備中第一條 ―― 大型、精密、專用鑄件技術(shù)開發(fā)及設(shè)備制造 。為此，國家商務(wù)部曾指出：工業(yè)產(chǎn)品要發(fā)展，要與國際市場接軌，就要以機(jī)械制造為龍頭，以鑄件為突破口，提高技術(shù)含量，提高創(chuàng)新能力。 （ 5）生活日用品及裝飾件的增加也是推動鑄造業(yè)發(fā)展的一個條件。目前。 遼陽市是老工業(yè)基地，工業(yè)基礎(chǔ)雄厚，目前 存在汽車零部件行業(yè)、冶金加工業(yè)、裝備制造業(yè)、農(nóng)副產(chǎn)品加工業(yè)四大支柱產(chǎn)業(yè)。通過財(cái)務(wù)核算分析， 本項(xiàng)目利用現(xiàn)有固定資產(chǎn) 1798萬元 ， 建成后 年利潤可達(dá)到 ，投資利 潤率 %，銷售利稅率 %，投資回收期為 （稅前 ） 。但隨著我國經(jīng)濟(jì)和機(jī)械工業(yè)快速的發(fā)展，鑄造業(yè)技術(shù)水平不斷提高，市場容量不斷增大，鑄造業(yè)就開始進(jìn)入一個快速 發(fā)展時期。 因此，要發(fā)展我國的鑄造業(yè)，滿足鑄造市場的需求，必須提高工作效率，降低成本，通過工藝技術(shù)創(chuàng)新，產(chǎn)品升級，使企業(yè)的市場競爭力得到增強(qiáng)。 4． 3． 2 水量 給水系統(tǒng)分生產(chǎn)循環(huán)用水、生活用水，年用水 5000 噸 。該建設(shè)地點(diǎn)環(huán)境狀況良好，地上和地下均未被污染，適合于項(xiàng)目建設(shè)。 工程項(xiàng)目組成表 建筑面積： ： 100 ㎡ （車庫、食堂）： 150 ㎡ 3. 鑄造車間： 540 ㎡ 4. 機(jī)械加工車間： 1350 ㎡ 5. 成品庫： 500 ㎡ ： 50 ㎡ 7. 理化實(shí)驗(yàn)室 ： 40 ㎡ ： 500 ㎡ 總計(jì) 3230 平方米 以上建筑物預(yù)計(jì)造價(jià)為 735 萬元。 （ 5）通訊 選用程控電話和對外業(yè)務(wù)聯(lián)系使用，電話電纜沿專用設(shè)置的電纜溝內(nèi)敷設(shè)。所以本工程在設(shè)計(jì)時重點(diǎn)考慮，嚴(yán)格執(zhí)行環(huán)保要求，實(shí)行三同時 ， 對于生產(chǎn)中產(chǎn)生的廢物進(jìn)行環(huán)保處理。 工作原理： 空氣和粉塵通過扁吹式風(fēng)機(jī)進(jìn)入過濾器底部，粉塵上升進(jìn)入過濾器中，而“重”的粉塵沉積底部。煙氣攜帶 5%左右的飄塵經(jīng) s 型通道沖擊洗滌反應(yīng)池的水面后，被捕 捉下來的塵粒經(jīng)干式和濕式兩次捕捉，除塵效果可達(dá) 98%。 以上排水管道、 粉塵處理設(shè)備、 避振配件及軸流風(fēng)機(jī)的建造和 環(huán)保設(shè)備的購買及廠區(qū)綠化總計(jì)需要 120 萬元。 （ 4）職工在工作時間的安全衛(wèi)生條件要嚴(yán)格按照《勞動法》和《職業(yè)病防治法》的有關(guān)規(guī)定執(zhí)行。 第八章 企業(yè)組織與勞動定員 8． 1 企業(yè)組織及工作制度 8． 1． 1 企業(yè)組織形式 本企業(yè)目前仍執(zhí)行總經(jīng)理負(fù)責(zé)制，實(shí)行廠部、 車間 、工段 分級管理，實(shí)行各級經(jīng)濟(jì)責(zé)任制。 9． 2 項(xiàng)目進(jìn)度建議 根據(jù)省、市主 管部門及建設(shè)單位要求加快整改建設(shè)，落實(shí)設(shè)備引進(jìn)， 縮短建設(shè)周期，建設(shè)工程實(shí)施按計(jì)劃進(jìn)行。 第十章 投資估算與資金籌措 10． 1 總投資 建設(shè)項(xiàng)目總投資： 2970 萬元 （ 1）直接固定資產(chǎn)投資 ： 1798萬元 （ 2）電力、水利工程及設(shè)施： 110 萬元 （ 3）環(huán)境保護(hù)工程： 120 萬元 （ 4）流動資金： 800萬元 （ 3）無形資產(chǎn)： 372萬元 10． 2 投資估算 10． 2． 1 估算依據(jù) 、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參考》； ，按生產(chǎn)廠家報(bào)價(jià)資料逐臺進(jìn)行計(jì)算； 算； 、安裝工程費(fèi)率進(jìn)行計(jì)算。 11． 2 生產(chǎn)成本及經(jīng)營成本估算 11． 2． 1原材料 及其他材料 由 周邊 提供，根據(jù)每年的 材料 用量 估算出正常年成本費(fèi)用為 26208 萬元。 11． 2． 7 銷售費(fèi)用：按銷售額的 1%計(jì) 提 ；即 320萬元。 11． 6 不確定性分析 11． 6． 1 盈虧平衡分析 企業(yè)正常生產(chǎn)年份，以生產(chǎn)能力利用率計(jì)算的盈虧平衡點(diǎn)為： 年固定總成本 BEP= 100% 年銷售收入－年可變總成本－年稅金及附加 = 100% 序號 指標(biāo) 單位 所得稅前 所得稅后 備注 1 財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率 % 42 31 2 動態(tài)投資回收期 年 含建設(shè)期 3 財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（ i=12%） 萬元 ＝ % 當(dāng)企業(yè)生產(chǎn)能力達(dá)到 %時 ,即可達(dá)到盈虧平衡。項(xiàng)目建設(shè)工期能按期完成，投資回收期短，可達(dá)到投資少、見效快的目的，同時為促進(jìn)行業(yè)的快速發(fā)展，滿足行業(yè)發(fā)展新形勢的需要做貢獻(xiàn)。 11． 7 社會效益分析 本項(xiàng)目實(shí)施達(dá)產(chǎn)后，年銷售收入 320xx 萬元，同時可安排 70人就業(yè)，項(xiàng)目每年可為國家增加稅收 萬元，為促進(jìn)遼陽工業(yè)的發(fā)展奠定基礎(chǔ)。 11． 4． 2 根據(jù)稅法，年上繳稅金及附加 萬元。 11． 2． 4固定資產(chǎn)折舊：固定資產(chǎn)投資中的工程費(fèi)用形成固定資產(chǎn) 1798萬元，采用平均年限折舊方法計(jì)算，殘值率取 5%。 第十一章 經(jīng)濟(jì)效益和社會效益分析 11． 1 經(jīng)濟(jì)效益分析 11． 1． 1 編制說明 （ 1）本項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)效益分析依據(jù)國家計(jì)委、建設(shè)部發(fā)布的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》，（第二版）并按照國家 及省、市的有關(guān)法規(guī)，政策及建設(shè)單位提供的有關(guān)資料進(jìn)行編制。 9． 6 竣工達(dá)產(chǎn)預(yù)計(jì)進(jìn)度 整改驗(yàn)收合格后，可進(jìn)行 1個月的試生產(chǎn)，然后轉(zhuǎn)入正常生產(chǎn)。 8． 2 全廠定員 8． 2． 1 根據(jù) 精密鑄件制造 行業(yè) 工藝要求及管理的需要，人員編制達(dá)到合理可行，實(shí)行管理人員兼職化。 7． 3． 3廠區(qū)總圖嚴(yán)格按照防火要求布置建筑物間距及道路。 （ 2）用電設(shè)備，應(yīng)采用可靠的安全保護(hù)措施，按操作規(guī)程執(zhí)行操作步驟，并對機(jī)器線路做定期檢查，防止設(shè)備、線路對人的傷害。對產(chǎn)生噪聲的大型生產(chǎn)設(shè)備設(shè)置隔聲罩并采取 隔振基座、隔振吊架、隔振支架等措施降低固體震動噪音。過濾器頂部安裝的風(fēng)機(jī)用于氣流反吹。 1. 污水 主要來自生活污水 2. 粉塵 主要為機(jī)械加工過程中鐵屑的飄灑 及少量鍋爐煙塵。 5． 4 總平面布置與運(yùn)輸 5． 4． 1 平面布置原則 一是符合環(huán)保、安全、及消防要求 二是在保證生產(chǎn)流程合理的前提下，具有合理的功能分區(qū)，盡量減少和避免生產(chǎn)事故發(fā)生 三是公共服務(wù)建筑物布置在主要出入口處，便于內(nèi)外聯(lián)系。 （ 1）供電電源 本項(xiàng)目的供電容量及供電可行性較為優(yōu)越，其電源由當(dāng)?shù)刈冸娝┙o，電源以架空方式引到 生產(chǎn)車間 。 4． 6． 5 自 然條件 常年主要風(fēng)向： 北、東南、西南風(fēng) 冬季主要風(fēng)向： 北風(fēng) 夏季極端最高氣溫： 38186。 解決方案：一是引進(jìn)現(xiàn)代 先進(jìn)的企業(yè)管理機(jī)制；二是進(jìn)一步優(yōu)化人才結(jié)構(gòu)，建立和健全適應(yīng)市場經(jīng)濟(jì)既規(guī)范有序，又靈活有效的用人機(jī)制；三是加強(qiáng)職工的崗位培