【正文】 個(gè)月 590 2% 在有選擇的前提下選擇受益相對(duì)較高的產(chǎn)品無固定期限超短期理財(cái)產(chǎn)品與傳統(tǒng)業(yè)務(wù)收益對(duì)比理財(cái)額 10萬元 100萬元 1000萬元理財(cái)期限 1天 1天 1天預(yù)計(jì)年化收益 2% 2% 2%預(yù)計(jì)收益額（元） 1日通知存款收益額（元） 325理財(cái)增值（元） + + +理財(cái)期限 7天 7天 7天預(yù)計(jì)收益額（元） 7日通知存款收益額（元） 3325理財(cái)增值（元） + + +選擇現(xiàn)金投資理財(cái)品的選擇原則? 靈活性? 安全性? 流動(dòng)性? 收益性? 適用范圍：在實(shí)際交易結(jié)算中，客戶有時(shí)將收到的票據(jù)直接背書轉(zhuǎn)讓，會(huì)遇到收到票據(jù)金額與需要支付結(jié)算的金額不對(duì)應(yīng)的情況，需要銀行協(xié)助進(jìn)行 “ 改裝” ，即進(jìn)行票據(jù)的拆分，大票拆小票，長票拆短票，銀行在 “ 改裝 ” 票據(jù)中獲取收益。當(dāng)托收有問題時(shí)，出質(zhì)人同意無條件地補(bǔ)充 提供100% 保證金 或立即清償我行授信，收回其出質(zhì)銀行承兌匯票。新會(huì)熱力有限公司注冊資本 3000萬元，年銷售額達(dá)到 6億元，是大型的熱力公司。該公司從下游客戶收取多為期限較長期的銀行承兌匯票，上游客戶現(xiàn)金付款，或者短期承兌匯票。例如：填寫了質(zhì)押協(xié)議和承兌協(xié)議期限 1個(gè)月， 200萬元的銀票，號(hào)碼： 000008期限 2個(gè)月， 300萬元的銀票，號(hào)碼： 000009期限 1個(gè)月， 500萬元的銀票，號(hào)碼： 000010 20萬元價(jià)差，銀行辦理劃款業(yè)務(wù)產(chǎn)品定義：多筆票據(jù)短變長 銀行可以根據(jù)買方的需要，協(xié)助買方變換票據(jù)的結(jié)構(gòu)，將買方收到的多筆短期銀票采取質(zhì)押方式換成一筆長期銀票，滿足其支付結(jié)算的需要轉(zhuǎn)換結(jié)構(gòu) 存款結(jié)構(gòu)例如 銀行了解到該銷售公司采取進(jìn)貨加點(diǎn)銷售模式，快進(jìn)快出，銷售價(jià)格靈活，對(duì)收取現(xiàn)金和銀票差別不大。票據(jù)池 例公司前后被多家招標(biāo)公司積壓 560萬元。國際結(jié)算業(yè)務(wù)緊貼您的融資需求，提供卓有效力的資金支持和融資服務(wù)，化解您的燃眉之急。供應(yīng)鏈涉及從原材料到產(chǎn)品交付的整個(gè)物流過程 ,需要靠物流來實(shí)現(xiàn)交換和流通。 定單融資模式 案例： 某客戶接到國外采購方一年期連續(xù)性訂單，每月供貨量在折合人民幣 3500萬元，賬期 30天，但是原材料采購大部分需要支付預(yù)付款，其自身流動(dòng)資金不足，客戶也沒有足額的抵、質(zhì)押物用于銀行融資的擔(dān)保，資金瓶頸影響其接單能力。如何設(shè)計(jì)方案解決其出口前采購原材料的融資需求？ 結(jié)構(gòu)性融資全面的融資解決方案：應(yīng)收類：保理存貨類：貨押預(yù)付類：訂單、先票后貨、未來貨權(quán)質(zhì)押全程物流金融境外原材料生產(chǎn)商初級(jí)產(chǎn)品生產(chǎn)商境內(nèi)原材料生產(chǎn)商終端產(chǎn)品生產(chǎn)商終端產(chǎn)品生產(chǎn)商物流企業(yè)一級(jí)經(jīng)銷商二級(jí)經(jīng)銷商一級(jí)經(jīng)銷商供應(yīng)商進(jìn)口商最終用戶最終用戶離岸代理企業(yè)零部件生產(chǎn)商境外買家二級(jí)經(jīng)銷商預(yù)付款項(xiàng)的管理? 預(yù)付款項(xiàng)的自償性融資模式? 三方保兌倉? 四方保兌倉? 未來提貨權(quán)質(zhì)押融資? 先票 /款后貨預(yù)付款項(xiàng)的具體分析? 預(yù)付款項(xiàng)的規(guī)模取決于企業(yè)的經(jīng)營模式及市場環(huán)境。匯票到期保證金賬戶余額不足時(shí)，賣方于到期日將差額退還銀行。如下圖所示。企業(yè)既可以取得融資，又不影響正常經(jīng)營周轉(zhuǎn)。? 其一般業(yè)務(wù)流程為：（ 1）買賣雙方簽訂貿(mào)易合同；（ 2）買方向銀行交存一定比例的保證金（通常為 30%）；（ 3）銀行為買方提供授信，向賣方支付貨款；（ 4）賣方根據(jù)三方協(xié)議的要求，在約定的時(shí)間內(nèi)將合同對(duì)應(yīng)的貨物發(fā)送到銀行指定的倉庫，運(yùn)輸單據(jù)上將銀行列為收貨人；（ 5）買方與銀行簽訂質(zhì)押合同，將倉庫內(nèi)的貨物質(zhì)押給銀行；（ 6）買方補(bǔ)交保證金贖貨；（ 7）銀行向倉庫發(fā)出放貨指令。未來提貨權(quán)質(zhì)押融資 通常預(yù)付款項(xiàng)的賬齡在 1年以內(nèi)是正常的，實(shí)務(wù)中的預(yù)付款項(xiàng)一般在 3個(gè)月以內(nèi)，超過 1年的預(yù)付款項(xiàng)就幾乎可以肯定是異常的，因?yàn)轭A(yù)付款項(xiàng)的性質(zhì)就決定了其不會(huì)是長期的，那么發(fā)現(xiàn)在資產(chǎn)負(fù)債表上存在超過 1年的預(yù)付款項(xiàng)就應(yīng)當(dāng)警惕，因?yàn)檫@種情況的發(fā)生往往表示企業(yè)的資金以預(yù)付的名義而被占用，企業(yè)資產(chǎn)面臨減損的風(fēng)險(xiǎn)。 信保融資模式 案例： 某公司年底應(yīng)收帳款超過 3億元人民幣，其中包括 3000多萬美元的 6年期的設(shè)備項(xiàng)目應(yīng)收款，國內(nèi)大型企業(yè)應(yīng)收帳款 3000多萬元，出口賒銷項(xiàng)下的應(yīng)收帳款 6000多萬元。離岸銀行業(yè)務(wù)電子產(chǎn)品和咨詢服務(wù)匯出匯款匯入?yún)R款進(jìn)口代收出口托收進(jìn)口信用證出口信用證非融資性保函業(yè)務(wù)國際結(jié)算業(yè)務(wù)融資性保函業(yè)務(wù)海關(guān)稅費(fèi)網(wǎng)上支付銀行擔(dān)保業(yè)務(wù)國際貿(mào)易融資未來貨權(quán)質(zhì)押開證進(jìn)口信用證押匯進(jìn)口代收押匯擔(dān)保提貨買方遠(yuǎn)期（假遠(yuǎn)期）信用證出口應(yīng)收帳款池融資 匯票額度，額度由松下中國公司授權(quán)給下屬 10家分公司使用， 10家分公司獨(dú)立簽發(fā)銀票，由中國集團(tuán)公司集中付息及劃撥資金兌付票據(jù)。案例? 相對(duì)直接將票據(jù)貼現(xiàn)，避免了直接貼現(xiàn)下承擔(dān)較高的貼現(xiàn)利息。票據(jù)業(yè)務(wù)量較大的企業(yè)，如油料經(jīng)銷商、化肥經(jīng)銷商、汽車經(jīng)銷商、汽車制造企業(yè)、鋼鐵公司、鋼鐵經(jīng)銷商、汽車經(jīng)銷商等單位。銀行可以根據(jù)買方的需要，協(xié)助買方變換票據(jù)結(jié)構(gòu)，將買方收到的單筆期限較長的銀票采取質(zhì)押方式換成多筆短期銀行承兌匯票，滿足買方支付結(jié)算。熱力公司收到一筆銀行承兌匯票，期限 6個(gè)月，金額為1000萬元，匯票號(hào) 000005，交給銀行，銀行提供單筆長期銀票業(yè)務(wù)變成多筆短期銀票業(yè)務(wù)。大票變小票，單筆長票變多筆短票如果企業(yè)是上游鏈強(qiáng)勢，下游鏈也很強(qiáng)勢？審批通過后，出票人提交票據(jù)，簽訂質(zhì)押合同；（ 2）出票人與承兌行簽訂《銀行承兌協(xié)議》，出票人簽發(fā)票據(jù)，銀行加蓋匯票專用章；（ 3）承兌銀行將辦理好的銀行承兌匯票交付給出票人；（ 4）銀行承兌匯票到期前，出票人將足以支付匯票金額的資金存入承兌銀行置換票據(jù)，或由銀行將質(zhì)押票據(jù)托收回來的款項(xiàng)用于解付票據(jù)；（ 5）匯票到期，持票人將銀行承兌匯票交其開戶銀行辦理托收；（ 6）托收銀行（持票人開戶銀行）將銀行承兌匯票和委托收款憑證傳遞給承兌銀行；（ 7）承兌銀行向收款人（持票人開戶銀行）劃轉(zhuǎn)匯票款項(xiàng)。高層管理人員和非財(cái)務(wù)經(jīng)理的財(cái)務(wù)知識(shí)、財(cái)務(wù)理念和財(cái)務(wù)能力的提升，是改善企業(yè)財(cái)務(wù)狀況的重要條件。當(dāng)前企業(yè)發(fā)展中出現(xiàn)的問題凡申請?jiān)阢y行開立協(xié)定存款賬戶的單位，須同時(shí)開立基本存款賬戶或一般存款賬戶（以下簡稱 “結(jié)算戶 ”），該賬戶稱為 A戶，同時(shí)電腦自動(dòng)生成協(xié)定存款賬戶（以下簡稱 B戶）。SWIFT）異地結(jié)算結(jié)算方式代理業(yè)務(wù) of托收業(yè)務(wù) Acceptance 本票 （ A/C本票 (promissory note)匯票 (bill of exchange)支票 (Check) p支付寶公司從 2023年建立開始，始終以 “信任 ”作為產(chǎn)品和服務(wù)的核心。p2023年進(jìn)入中國，但在我國第三方支付領(lǐng)域一直無法進(jìn)入第一陣營，特別是在 eBay退出中國市場之后，發(fā)展不順利。12p第三方網(wǎng)上支付交易額 2023年接近或超過 10000億，根據(jù)較為樂觀的估計(jì)， 2023年第三方支付交易額將超過 20230億。第三方支付平臺(tái)的經(jīng)營模式第三方支付平臺(tái)的經(jīng)營模式 p一種是第三方支付平臺(tái)在具備與銀行相連完成支付功能的同時(shí)，充當(dāng)信用中介，為客戶提供帳號(hào)，進(jìn)行交易資金代管，由其完成客戶與商家的支付后，定期統(tǒng)一與銀行結(jié)算。超級(jí)網(wǎng)銀獨(dú)具的特色功能也是其一大亮點(diǎn) 正式上線，將開通實(shí)時(shí)跨行轉(zhuǎn)賬以及跨行賬戶查詢等功能。從網(wǎng)上下載安裝任何軟件，都必須經(jīng)過安全軟件掃描。結(jié)算三橋梁? 超級(jí)網(wǎng)銀? 第三方支付? 銀聯(lián)？網(wǎng)上支付安全嗎？先等等再說 ！使用貨到付款好！可以，我經(jīng)常在網(wǎng)上購物使用！互聯(lián)網(wǎng)上的信用卡犯罪非常猖獗。資金可視化解決的問題? 通過統(tǒng)一的信息化平臺(tái)，對(duì)分散在各家銀行賬戶的資金，進(jìn)行集中監(jiān)控與管理；? 及時(shí)獲取各銀行賬戶的資金余額及交易信息，全面掌握集團(tuán)資金動(dòng)態(tài)和賬務(wù)狀況；? 通過唯一的電子化渠道，辦理各銀行賬戶的收付款結(jié)算業(yè)務(wù)，提升日常交易處理效率；? 借助利率、匯率管理和系統(tǒng)智能化支持，通過資金轉(zhuǎn)移計(jì)價(jià)，建立集團(tuán)內(nèi)資金價(jià)格體系，實(shí)現(xiàn)資金資源共享；? 加強(qiáng)對(duì)成員機(jī)構(gòu)的資金預(yù)算管理和資金用途控制，在企業(yè)內(nèi)推行精細(xì)化資金管理模式；? 依據(jù)完備的賬戶及交易數(shù)據(jù)信息，對(duì)企業(yè)的現(xiàn)金管理作出科學(xué)合理的分析、預(yù)測和決策。削減利息的作用216。在現(xiàn)金池安排中，通過集團(tuán)現(xiàn)金的二次分配，賬戶資金盈余的成員單位的現(xiàn)金自動(dòng)轉(zhuǎn)移給現(xiàn)金不足的其他成員單位，這樣可以減少現(xiàn)金不足成員單位外部融資的需求，對(duì)整個(gè)集團(tuán)而言降低利息費(fèi)用。 在現(xiàn)金池結(jié)構(gòu)安排中，屬于同一家集團(tuán)企業(yè)的一個(gè)或多個(gè)成員單位的銀行賬戶現(xiàn)金余額實(shí)際轉(zhuǎn)移到一個(gè)真實(shí)的主賬戶（現(xiàn)金池賬戶）中，主賬戶通常由集團(tuán)總部控制，成員單位用款時(shí)需從主賬戶獲取資金對(duì)外支付。 日終省公司綜合賬戶余額 = 日間余額一各級(jí)公司日間對(duì)外支付的金額。、下?lián)?(主要是額度撥付 )，實(shí)現(xiàn)內(nèi)部資金結(jié)算功能。提高省級(jí)公司對(duì)內(nèi)部資金的管控能力，實(shí)現(xiàn)資金的高度集中管理、全方位監(jiān)控，提升企業(yè)資金的運(yùn)作效率，從而達(dá)到控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)、優(yōu)化資本結(jié)構(gòu)、提高資本回報(bào)、降低資本成本、提升企業(yè)價(jià)值的目的。授課大綱銀行給企業(yè)提供了什么資金管理與銀行賬戶管理如何獲取銀行資源的條件銀企業(yè)務(wù)混搭銀行金融創(chuàng)新對(duì)企業(yè)效率的影響銀行企業(yè)間的信息化對(duì)效率的提升資金管理與銀行賬戶管理? 現(xiàn)金管理? 賬戶管理? 票據(jù)管理案例背景 3.匯聚財(cái)富，創(chuàng)造價(jià)值 匯聚農(nóng)業(yè)銀行 現(xiàn)金管理平臺(tái) 全面，有遠(yuǎn)見 綜合產(chǎn)品和服務(wù) 步步為贏，網(wǎng)控全 局 贏戰(zhàn)略中信銀行 中信財(cái)富階 梯銀財(cái)通銀稅通銀貿(mào)通……高品質(zhì)，專業(yè)化，全方位 為客戶財(cái)富增長和價(jià)值提升凝聚中信智慧，開啟財(cái)富之門 進(jìn)步，增長華夏銀行 現(xiàn)金新干線集算快線集付快線E商快線……專業(yè) 能為客戶提供提供量身訂造的解決 方案 提升現(xiàn)金生產(chǎn)力 親身經(jīng)歷匯豐銀行 工商金融服務(wù)應(yīng)收賬款管理付款管理 流動(dòng)性管理解決方案 專業(yè)，洞察不同 國際化的經(jīng)驗(yàn)，本土化配合實(shí)施 企業(yè)需求不同恒生銀行 貸款匯款……親切，忠誠 全球化的服務(wù)體系，一應(yīng)俱全的產(chǎn) 品服務(wù) 您忠誠的內(nèi)地商業(yè) 伙伴 合作 /朋友銀行同質(zhì)化：專業(yè)化：Vision國際認(rèn)可International風(fēng)險(xiǎn)控制 對(duì)于公司來說和銀行處理好關(guān)系不僅是為了獲得 優(yōu)質(zhì)的信貸和非信貸服務(wù) ， 產(chǎn)品成本和質(zhì)量的管理，風(fēng)險(xiǎn)的監(jiān)控 以及和銀行進(jìn)行合作時(shí)取得的合理的價(jià)格 ，更重要的是銀行還可以為企業(yè)打開一個(gè)發(fā)展的空間， 資源的空間 。地區(qū)性銀行? 地方智慧定位：專業(yè)、親和廣告語：理財(cái)創(chuàng)富 “委托人：指金地地產(chǎn)，也是信托計(jì)劃的發(fā)起人。本案例是銀行對(duì)企業(yè)財(cái)務(wù)狀況深入分析的基礎(chǔ)上，結(jié)合企業(yè)的運(yùn)行狀況提出有針對(duì)性的財(cái)務(wù)診斷建議， 為企業(yè)量身定做融資服務(wù)方案并協(xié)助實(shí)施。資本運(yùn)作的內(nèi)容包括：發(fā)行股票、發(fā)行債券（包括可轉(zhuǎn)換公司債券）、配股、增發(fā)新股、轉(zhuǎn)讓股權(quán)、派送紅股、轉(zhuǎn)增股本、股權(quán)回購（減少注冊資本）、資產(chǎn)重組（包括對(duì)企業(yè)的資產(chǎn)進(jìn)行剝離、置換、出售、轉(zhuǎn)讓）、企業(yè)的合并、托管、收購、兼并、分立以及風(fēng)險(xiǎn)投資等。制度是廣為人知的、由人創(chuàng)立的規(guī)則，它們的用途是抑制人類可能的機(jī)會(huì)主義行為。長票置換短票的目的： 避免現(xiàn)金不足直接貼現(xiàn)，帶來較高的貼現(xiàn)成本 滿足上游企業(yè)廣東公司強(qiáng)勢銷售政策 短票置換長票的目的： 避免現(xiàn)金不足直接貼現(xiàn)，帶來較高的貼現(xiàn)成本 最大化利用上游銷售政策，充分滯留現(xiàn)金，帶來現(xiàn)金的收益。續(xù) 北京格美空調(diào)銷售有限公司下游客戶為二級(jí)經(jīng)銷商及本地大型商場。 企業(yè)怎么選擇呢？徐曉莉授課大綱F銀行給企業(yè)提供了什么F資金管理與銀行賬戶管理F如何獲取銀行資源的條件F銀企業(yè)務(wù)結(jié)合F銀行金融創(chuàng)新對(duì)企業(yè)效率的影響F銀行企業(yè)間的信息化對(duì)效率的提升現(xiàn)代企業(yè)財(cái)務(wù)管理組織設(shè)置董事會(huì) CEO CFO 經(jīng)營部門會(huì)計(jì)主管財(cái)務(wù)主管財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)經(jīng)理 成本會(huì)計(jì)經(jīng)理數(shù)據(jù)處理經(jīng)理 稅務(wù)經(jīng)理 投資預(yù)算經(jīng)理 財(cái)務(wù)計(jì)劃經(jīng)理 現(xiàn)金經(jīng)理 信用經(jīng)理 第一層 財(cái)務(wù)人員的財(cái)務(wù)