機(jī)構(gòu)團(tuán)險(xiǎn)負(fù)責(zé)人經(jīng)營管理技能-文庫吧在線文庫
【正文】 什么目標(biāo)完成使命和目標(biāo)的計(jì)劃制定策略的指引 完成計(jì)劃需要的行動(dòng) 完成計(jì)劃的成本 完成計(jì)劃需要實(shí)施的步驟 實(shí)際的執(zhí)行結(jié)果（五）預(yù)算管理的有效機(jī)制制度 /流程 執(zhí) 行 /監(jiān) 控管控模式文化p 根據(jù)自身戰(zhàn)略及發(fā)展階段確定預(yù)算管控模式，采取從上到下的W型，或采取從下到上的 M型q 以強(qiáng)大的執(zhí)行和監(jiān)控力度保證制度、計(jì)劃和預(yù)算的嚴(yán)格執(zhí)行及效果的兌現(xiàn)，提高預(yù)算準(zhǔn)確度，深入分析差異p 建立完備的制度和流程，實(shí)行程序化和制度化管理，實(shí)現(xiàn)電腦化和標(biāo)準(zhǔn)化的作業(yè)流程216。 計(jì)劃預(yù)算和三年規(guī)劃編制應(yīng)盡量準(zhǔn)確，對于差異部分，尤其是＋ /10％以外的要作出合理的解釋，否則要追究責(zé)任，強(qiáng)調(diào)年底考核與計(jì)劃預(yù)算編制的準(zhǔn)確度掛鉤。有效成本管控的策略? 平衡業(yè)務(wù)、利潤、和費(fèi)用預(yù)算（本 — 量 — 利）的關(guān)系? 資源向重點(diǎn)業(yè)務(wù)、重點(diǎn)地區(qū)和高贏利性產(chǎn)品傾斜? 不同預(yù)算方法（零基預(yù)算和標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用）相互驗(yàn)證機(jī)構(gòu)資源配置的基本原則本量利預(yù)算編制模型原則 未來預(yù)算模型設(shè)想 設(shè)立本量利預(yù)算編制模型216。考慮保費(fèi)計(jì)劃216。 有效的成本控制成本控制是一種意識，更是一種能力。無重大 違規(guī) 事 項(xiàng)216。 每個(gè)成本中心都是利潤的創(chuàng)造者收入 100成本 90利潤 10收入 100成本 88利潤 12成本 2%利潤 20%有效管控底線216。預(yù)算管理的基本理念216。通過本量利模型找到各個(gè)機(jī)構(gòu)盈虧平衡點(diǎn)，對于虧損機(jī)構(gòu)積極找尋扭虧方法費(fèi)用預(yù)算與利潤目標(biāo)、保費(fèi)收入、險(xiǎn)種結(jié)構(gòu)、險(xiǎn)種賠付情況等因素相關(guān)未來預(yù)算模型設(shè)想 本量利基本模型利潤目標(biāo)短險(xiǎn)經(jīng)過保費(fèi) *（ 75%賠付率）長短險(xiǎn)保費(fèi) *可用費(fèi)用率費(fèi)用預(yù)算固定費(fèi)用變動(dòng)費(fèi)用不同的險(xiǎn)種對應(yīng)不同的可用費(fèi)用率本量利模型關(guān)鍵 找到盈虧平衡點(diǎn)保費(fèi)計(jì)劃固定費(fèi)用 目標(biāo)利潤+當(dāng)利潤為零時(shí)，為盈虧平衡點(diǎn)，找到盈虧平衡點(diǎn)是關(guān)鍵無法壓縮的必須費(fèi)用，如職場、固定人力等隨保費(fèi)的變化而變化的費(fèi)用的比率，如手續(xù)費(fèi)、傭金、銷售費(fèi)用等標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用率 變動(dòng)費(fèi)用率 100%賠付率自然預(yù)算編制方法：216。費(fèi)用預(yù)算（八）預(yù)算的制定收入計(jì)劃股東期望業(yè)務(wù)支出營業(yè)費(fèi)用人力資源職場租賃資產(chǎn)購置……業(yè)務(wù)收入投資收入……資產(chǎn)增值穩(wěn)定回報(bào)……持續(xù)、穩(wěn)定、快速發(fā)展做大、做強(qiáng)利潤目標(biāo)預(yù)算編制總體流程圖下發(fā)編制資料確定預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)細(xì)化預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)編制預(yù)算明細(xì)編制預(yù)算明細(xì)逐級上報(bào)匯總審批集團(tuán)批復(fù)預(yù)算總額修訂預(yù)算標(biāo)準(zhǔn)預(yù)算編制調(diào)整匯總審核預(yù)算預(yù)算終審定稿下發(fā)年度預(yù)算預(yù)算的基本工作環(huán)節(jié)循環(huán)? 年度編制（年度）? 預(yù)算控制? 追加調(diào)整（日常和年中）? 預(yù)算分析? 滾動(dòng)預(yù)測預(yù)算編制預(yù)算控制調(diào)整追加預(yù)算分析滾動(dòng)預(yù)測216。產(chǎn)品分析為起點(diǎn) ：以產(chǎn)品組合 /形態(tài)和盈利能力的分析作為利潤分析的起點(diǎn)，并通過這種分析引導(dǎo)建立標(biāo)準(zhǔn)費(fèi)用配
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