【正文】 統(tǒng)，并逐漸從工廠回收權(quán)利完成， 此過程需時(shí)較長，無法在 2023年 合同簽署前完成 ? 在完成重組前，部分業(yè)務(wù)單元 經(jīng)理無法完全按設(shè)立的戰(zhàn)略規(guī) 劃和職責(zé)來簽署業(yè)績合同 2023/2023年過渡方案 ? 過渡方案的基本原則是： 一 協(xié)調(diào)統(tǒng)一業(yè)務(wù)單元及 其下屬工廠級單位的關(guān) 鍵業(yè)績考核指標(biāo) 一 將統(tǒng)購統(tǒng)銷比例設(shè)成業(yè) 務(wù)單元和廠長級經(jīng)理的關(guān) 鍵業(yè)績指標(biāo)， 以督促體 制轉(zhuǎn)換 最終建議 ? 堅(jiān)持推行業(yè)務(wù)單元內(nèi) 的統(tǒng)購統(tǒng)銷，由業(yè)務(wù) 單元統(tǒng)一規(guī)劃戰(zhàn)略、 銷售發(fā)展 ? 業(yè)務(wù)單元下屬的工廠 級業(yè)務(wù)單位應(yīng)逐漸轉(zhuǎn) 變成生產(chǎn)、營作型單 位，服從業(yè)務(wù)單元在 戰(zhàn)略銷售等方面的統(tǒng) 一領(lǐng)導(dǎo) ? 業(yè)務(wù)單元及其下屬工 廠級單位應(yīng)建立有效 的管理信息收集、反 饋程序 64 247。 浮動薪酬比例的大小將決定激勵(lì)作用的效果 選擇方案 合理性 舉例 可變薪酬應(yīng)占 基本的百分比？ 高 （ 50％以上， 可達(dá) 200— 300％ 低 （ 0— 10％） ? 實(shí)現(xiàn)強(qiáng)大的業(yè)績理念并 關(guān)注成果 ? 使公司在勞務(wù)市場中顯 得與眾不同 ? 吸引喜愛挑戰(zhàn)風(fēng)險(xiǎn)者或 自信的人而淘汰掉能力 低下的員工 ? 用于責(zé)任分割明確的職位 ? 吸引低風(fēng)險(xiǎn)的候選人 ? 適用于薪酬較低的人員， 他們無法承受可變性過大的 薪酬 ? 當(dāng)無法確定適當(dāng)?shù)拿鞔_的 目標(biāo)時(shí)使用 ? 當(dāng)企業(yè)文化不鼓勵(lì)員工間差 距過大時(shí)使用 百事公司 ? 25— 75％，甚至 高達(dá) 150％的現(xiàn)金 鼓勵(lì) ? 管理人員還可獲 得額外的股票獎(jiǎng)勵(lì) 惠普 ? 任何員工都沒有現(xiàn) 金獎(jiǎng)勵(lì) ? 獎(jiǎng)勵(lì)認(rèn)股權(quán)的重點(diǎn) 在于鼓勵(lì)長期業(yè)績 ? 讓團(tuán)隊(duì)合作文化鼓 勵(lì)員工 71 247。 季度 /年度業(yè)績考核會 會議議程及目的 會議目的 ： 對前一季度公司各專業(yè)群 /業(yè)務(wù)單元的經(jīng)營及財(cái)務(wù)計(jì)劃目標(biāo)完成情況進(jìn)行考 核，及時(shí)發(fā)現(xiàn)解決在營中潛在問題，確保在營 /預(yù)算計(jì)劃的實(shí)現(xiàn)，或必要時(shí) 修訂經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃，以適應(yīng)處部市場的變化 參加人員： 總裁、財(cái)務(wù)總監(jiān)、公司戰(zhàn) 略發(fā)展、及人力資源部 門負(fù)責(zé)人，財(cái)務(wù)部相關(guān) 人員（列席）。 月度業(yè)績報(bào)表和程序 月度業(yè)績報(bào)表 損益表 計(jì)劃 實(shí)際 差距 差距說明 銷售收入 銷售成本 毛利潤 經(jīng)營費(fèi)用 + 其他利潤 /收入 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 稅前利潤 所得稅 凈利潤 月度業(yè)績匯報(bào) \匯總程序 工作 截止日期 各業(yè)務(wù)單元 \專業(yè)集團(tuán)完成各自的統(tǒng)計(jì)和分析（包括ROIC) 總部財(cái)務(wù)計(jì)劃科完成公司匯總和 總體分析（包括ROIC) 遞交總裁和各級領(lǐng)導(dǎo)\月度總裁辦公會討論重大差距 \季度考核會逐一考核 每月六號 每月十號 75 247。但不能防止經(jīng)理 層片面追求短期效益 ? 創(chuàng)造的經(jīng)濟(jì)價(jià)值 ? 投資資本回報(bào)率 ? 凈現(xiàn)值 68 247。如 遇到對集團(tuán)公司影響重大的、人力不可控制的極特殊情況（如自然災(zāi)害或外部環(huán)境的巨大 改變），董事會有權(quán)酌情予以調(diào)整 業(yè)績合同的目標(biāo)設(shè)定 ：業(yè)績合同中目標(biāo)的設(shè)定需全面考慮各地區(qū)在資源和市場環(huán)境各方面 的差別，充分建立公平的衡量基礎(chǔ)，例如使用歷史數(shù)據(jù)或可比較的行業(yè)數(shù)據(jù)。 業(yè)績合同制定流程中職能部門間的職責(zé)分配 制定業(yè)績合同樣板 公司總裁 總部戰(zhàn) 略規(guī)劃 總部財(cái)務(wù)部 總部科技信息 總部人事 業(yè)務(wù)單元 總經(jīng)理 ? 審核批準(zhǔn) ? 制定基本模板 ? 提出考核方法 ? 反饋意見和認(rèn)同 ? 分解和決定下屬 的業(yè)績考核指標(biāo) 及權(quán)重 ? 審核批準(zhǔn) ? 協(xié)助各級確 定目標(biāo)值 ? 提供和督促下級財(cái) 務(wù)部門提供確定目 標(biāo)所需的數(shù)據(jù) ? 收集、匯總業(yè)績合同 ? 參與討論并認(rèn)同 ? 分解和決定下屬的業(yè) 績考核目標(biāo)值 ? 發(fā)起 ? 協(xié)調(diào)推動簽定過程 ? 簽定 初步建議 59 247。 51 247。 中糧職能性管理人員關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的選用通則 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)選擇根據(jù) 權(quán)重設(shè)置根據(jù) ? 投資資本回報(bào)率 ? 自由現(xiàn)金流 效益類指標(biāo) 組織類指標(biāo) 工作目標(biāo) 完成 效果評價(jià) ? 督促公司所有部門以創(chuàng)造價(jià)值， 實(shí)現(xiàn)效益為經(jīng)營重點(diǎn)，故而用 于總部所有職能部門總監(jiān) 和經(jīng) 理 ? 對不涉及組織管理的職能部門可 將組織類指標(biāo)取消 ? 職能部門職責(zé)無法用量化指標(biāo)完全 體現(xiàn)，所以都加此欄目 ? 對經(jīng)營結(jié)果有直接影響 的職能部門效益指標(biāo)權(quán) 重較大，反之則較小， 效益類指標(biāo)中又以投資 回報(bào)率最高 ? 按照業(yè)績指標(biāo)可量化程度 不同 47 確定工作目標(biāo)完成效果評價(jià) 中各項(xiàng)目標(biāo)占全體目標(biāo)的相 對權(quán)重 247。 選擇組織類指標(biāo)時(shí)應(yīng)考慮的問題 ? 不一定每個(gè)崗位的合同都有組織類指標(biāo) ? 黨務(wù)工作崗位及人事管理崗位通常承擔(dān)較豐富的組 織類植保 42 247。 一 + 職責(zé) 具體目標(biāo) 業(yè)績驅(qū)動因素分解 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（舉例） 35 247。定性類指標(biāo)包括與 業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略相一致的軟性參數(shù)等，如工作 目標(biāo)完成效果等 ? 是對關(guān)鍵重點(diǎn)經(jīng)營行動的反映，而不是對 所有操作過程的反映 ? 是由高層領(lǐng)導(dǎo)決定并被考核者認(rèn)同的 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的描述 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)的價(jià)值 ? 使高層領(lǐng)導(dǎo)清晰了解對公司價(jià)值最關(guān)鍵的 經(jīng)營操作的情況 ? 使管理者能及時(shí)診斷經(jīng)營中的問題并采取 行動 ? 有力推動公司戰(zhàn)略的執(zhí)行 ? 為業(yè)績管理和上下級的交流溝通有一個(gè)客 觀基礎(chǔ) ? 使經(jīng)營管理者集中精力于對業(yè)績有最大驅(qū) 動力的經(jīng)營方面 26 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)（ KPI） 是通過發(fā)現(xiàn)業(yè)績根本驅(qū)動因素而設(shè)定的 找到業(yè)績最根本的驅(qū)動因素 ROIC 投資 資本 回報(bào) 率 稅后 息前 利潤 投資 資本 收入 成本 固定 資產(chǎn) 運(yùn)營 成本 舉例 ? 定價(jià) ? 分銷 ? 成本 ? 資產(chǎn) 將各種指 標(biāo)轉(zhuǎn)化為 關(guān)鍵業(yè)績 指標(biāo)用于 衡量財(cái)務(wù) 、運(yùn)營等 各方面業(yè) 績 ? 為管理層最關(guān)心 的數(shù)據(jù) ? 反應(yīng)業(yè)績變化的 驅(qū)動因素 ? 協(xié)助找出變革 行動 轉(zhuǎn)化成各 種因素 設(shè)計(jì)關(guān)鍵 業(yè)績指標(biāo) 27 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)對驅(qū)動股東價(jià)值創(chuàng)造觀念非常重要 業(yè) 績 指 標(biāo) 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) （ KPIs) ? 生產(chǎn)周期時(shí)間 ? 銷售收入 ? 單位成本 ? 廢品率 ? 勞動生產(chǎn)率 驅(qū)動因素 經(jīng) 濟(jì) 利 潤 （ EP) 長期加總 折現(xiàn) 現(xiàn)金 流量 值 投資者 判斷 股票 價(jià)格 應(yīng) 用 公司各級用來 制定目標(biāo)和衡 量業(yè)績 用于衡量各業(yè)務(wù) 單元的短期總體 效益 評估、比較戰(zhàn)略： 用于衡量 /權(quán)衡 長期性項(xiàng)目 對管理 層質(zhì)量 的評估 28 業(yè)績合同組成部分二：關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)類別 界定 考核目的 類別細(xì)分 舉例 效益類 營運(yùn)類 組織類 ? 體現(xiàn)公司價(jià) 值創(chuàng)造的直 接財(cái)務(wù)指標(biāo) ? 實(shí)現(xiàn)公司價(jià) 值增長的重 要營運(yùn)結(jié)果 與控制變量 ? 實(shí)現(xiàn)積極健 康的工作環(huán) 境與公司文 化的人員管 理指標(biāo) ? 全面衡量創(chuàng) 造股東價(jià)值 的能力 ? 利用最有效的 營運(yùn)杠桿衡量 和確保戰(zhàn)略及 財(cái)務(wù)目標(biāo)完成 能力 ? 衡量推動企 業(yè)價(jià)值觀建 立與人員組 織競爭力和 能力 ? 資產(chǎn)盈利效率 ? 現(xiàn)金獲利能力 ? 盈利水平 ? 成本控制 ? 收入管理 ? 資產(chǎn)投資 管理 ? 進(jìn)度管理 ? 科研管理 ? 崗位設(shè)置與 聘用 ? 考核培訓(xùn)與 培養(yǎng) ? 薪酬福利 ? 投資資本回報(bào) 率 ? 自由現(xiàn)金流 ? 利潤總額 /稅 息前利潤 ? 部門管理費(fèi)用 ? 市場份額 ? 實(shí)際資本支出 與市場預(yù)算差 異 ? 產(chǎn)量計(jì)劃完成率 ? 科技進(jìn)步貢獻(xiàn)率 ? 員工總數(shù) ? 培訓(xùn)覆蓋率 ? 員工滿意度 29 衡量公司價(jià)值的標(biāo)準(zhǔn)演變?yōu)橐酝顿Y資本回報(bào)率和自由現(xiàn)金流為核心 衡量標(biāo)準(zhǔn) 衡量目的 銷售收入 企業(yè) 規(guī)模 利潤 盈利能力 投資資本回報(bào)率 ? 資產(chǎn)盈利效率 ? 以現(xiàn)金回報(bào)股東 的能力 由追求規(guī)模轉(zhuǎn)為追求效益 由追求效益轉(zhuǎn)為創(chuàng)造效益的效率 ? 考慮投資者投資的機(jī)會成本 ? 考慮投資者實(shí)際可支配的利潤 ? 考慮經(jīng)營活動的競爭力 30 247。? 建立業(yè)績管理體系的意義和目的 ? 建立業(yè)績管理體系的準(zhǔn)備工作 ? 業(yè)績管理的流程 建立業(yè)績管理體系的先期決策 有業(yè)績合同的管理人員 無業(yè)績合同的員工 主要內(nèi)容 1 業(yè)績管理是一整套企業(yè)管理體系的關(guān)鍵流程 戰(zhàn)略規(guī)劃 業(yè)績管理程序 經(jīng)營計(jì)劃 公司戰(zhàn)略 經(jīng)營計(jì)劃 資本計(jì)劃 制定關(guān)鍵 業(yè)績指標(biāo) 制定 資本預(yù)算 完成公司 經(jīng)營預(yù)算 確定業(yè) 績目標(biāo)值 簽定業(yè)績合 同并根據(jù)目 標(biāo)評估業(yè)績 程序 計(jì)劃 預(yù)算 經(jīng)營 程 序 預(yù) 算 資本 2 業(yè)績管理體系對組織戰(zhàn)略目標(biāo)的實(shí)現(xiàn)具有多重意義 提供客觀、公正衡量 個(gè)人貢獻(xiàn)的標(biāo)準(zhǔn) 通過強(qiáng)化、分解戰(zhàn) 略，明確個(gè)人使命 通過個(gè)人發(fā)展計(jì)劃與 業(yè)績指導(dǎo)幫助個(gè)人進(jìn)步 業(yè)績管理體系 組織 意義 戰(zhàn) 略 意 義 長遠(yuǎn) 發(fā)展 意義 與薪酬等人力資源相連，塑造積極向上的企業(yè)文化和端正的價(jià)值觀，實(shí)現(xiàn)對人的激勵(lì) 賦予員工明確的方向感和與戰(zhàn)略使命相連接的責(zé)任 推動個(gè)人在組織中的成長及其價(jià)值的實(shí)現(xiàn) 3 目標(biāo) ： 實(shí)施科學(xué)的管理程序，以建立有效的為業(yè)績所驅(qū)動的經(jīng)營和管理模式 業(yè)績管理程序的設(shè)計(jì)原則 設(shè)計(jì)原則 描述 ? 以價(jià)值為驅(qū)動 ? 流程系統(tǒng)化 ? 業(yè)績透明性 ? 創(chuàng)造足夠激勵(lì) ? 可行性高 ? 淘汰機(jī)制 ?聯(lián)結(jié)股東回報(bào)與公司經(jīng)營業(yè)績 ?建立以價(jià)值創(chuàng)造為核心的企業(yè)文化 ?坦率的、公平的、跨越組織等級的業(yè)績審核和溝通 ?系統(tǒng)地、客觀地評估業(yè)績 ?與戰(zhàn)略規(guī)劃、資本計(jì)劃、經(jīng)營 /預(yù)算計(jì)劃、人力資 管理等管理程序緊密相連 ?系統(tǒng)的有層次的計(jì)劃和審核流程與會議 ?使考核結(jié)果與薪酬和非物質(zhì)獎(jiǎng)懲等激勵(lì)機(jī)制緊密 相連 ?拉大業(yè)績突出者與其他人的薪酬比例 ?對業(yè)績考核成績不過關(guān)，能力不足以勝任工作的 員工及時(shí)發(fā)現(xiàn)，提醒，并進(jìn)行調(diào)職或淘汰 ?參考國外先進(jìn)管理經(jīng)驗(yàn)，并結(jié)合中國實(shí)際情況 ?通過合理的過渡方案逐步解決現(xiàn)行實(shí)施障礙 4 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo)和業(yè)績合同是業(yè)績管理程序的關(guān)鍵 關(guān)鍵業(yè)績指標(biāo) 業(yè)績合同 效益指標(biāo) ?投資資本回報(bào) 率