城市軌道交通企業(yè)資金管理模式-文庫吧在線文庫
【正文】 金的收支平衡、提高資金的周轉(zhuǎn)效率、減少資金的沉淀、控制資金的流出量，但是不利于調(diào)動(dòng)下屬公司或機(jī)構(gòu)開源節(jié)流的積極性，降低下屬公司或機(jī)構(gòu)的應(yīng)變能力，降低集團(tuán)公司整體經(jīng)營活動(dòng)效率和財(cái)務(wù)的靈活性。 資金池模式 02 12 資金管理模式 04 part “資金池 (Cash Pooling)”模式的特點(diǎn)是：公司財(cái)務(wù)賬戶分為一個(gè)主賬戶和若干個(gè)子賬戶，主賬戶必須由集團(tuán)公司全權(quán)掌控，子賬戶則由集團(tuán)公司的成員企業(yè)掌控；這種模式的關(guān)鍵在于由集團(tuán)主賬戶對(duì)成員企業(yè)子賬戶實(shí)施統(tǒng)一的調(diào)度和監(jiān)督管理。 結(jié)算中心模式 03 15 資金管理模式 04 part 資金結(jié)算中心的主要職責(zé)是按照收支兩條線統(tǒng)一管理成員企業(yè)的資金，形式上其實(shí)也形成了之前所說的資金池，統(tǒng)籌運(yùn)作，保障資金的安全，提高資金的流轉(zhuǎn)速度和使用效率。 結(jié)算中心模式的優(yōu)點(diǎn) 03 18 資金管理模式 04 part 3. 減少貸款規(guī)模，降低財(cái)務(wù)費(fèi)用 企業(yè)集團(tuán)資金結(jié)算中心通過集團(tuán)內(nèi)部資金融通，盤活了存置資金，提高了資金使用率，在同等投資和生產(chǎn)規(guī)模情況下，對(duì)銀行的資金需求減少了，特別是可以減少長(zhǎng)期信貸，從而降低了對(duì)外借款支付的利息。其經(jīng)營范圍除抵押放款以外，還有外匯、聯(lián)合貸款、包銷債券、不動(dòng)產(chǎn)抵押、財(cái)務(wù)及投資咨詢等業(yè)務(wù)。 二、財(cái)務(wù)公司運(yùn)用同行業(yè)拆借、發(fā)行債券及新股，從事外匯及有價(jià)證券等手段，為集團(tuán)開辟廣泛的融資渠道，并成為集團(tuán)的融資中心。實(shí)力越弱的企業(yè)集團(tuán)，變革企業(yè)組織架構(gòu)帶來的相對(duì) 成本越高，可選擇的資金控制方式越少 資金管理模式是否影響集團(tuán)分子公司獲得最大利益 如果資金集權(quán)管理使集團(tuán)分子公司的發(fā)展面臨資金瓶頸的制約，那這種集中化的管理就違背了集團(tuán)存在的初衷 —— 經(jīng)濟(jì)利益最大化。 ? 地鐵運(yùn)營與物業(yè)開發(fā)板塊則實(shí)行“二級(jí)集中”的資金管理模式，兩大板塊分別組建了運(yùn)營總部與物開總部，兩大總部下設(shè)獨(dú)立的二級(jí)財(cái)務(wù)部門，負(fù)責(zé)與集團(tuán)財(cái)務(wù)部對(duì)接資金往來及管理各自的賬戶，可在一定權(quán)限范圍內(nèi)行使資金管理的職權(quán)，但需定期向集團(tuán)財(cái)務(wù)部匯報(bào)，以便于集團(tuán)監(jiān)控，防范風(fēng)險(xiǎn)。對(duì)各單位預(yù)算執(zhí)行過程中的問題進(jìn)行通報(bào)，要求預(yù)算執(zhí)行存在偏差的單位提出整改糾偏措施。根據(jù)籌集資金到位時(shí)間，協(xié)調(diào)相關(guān)部門與建設(shè)單位，提前做好驗(yàn)工計(jì)價(jià)、支付審批、融資費(fèi)用計(jì)算等基礎(chǔ)工作，在資金到位后立即安排付款，極大地緩解了回購高峰期資金壓力。 ? 指導(dǎo)各分子公司按照層級(jí)管理辦法修訂相關(guān)財(cái)務(wù)管理制度，規(guī)范分子公司財(cái)務(wù)管理。 推進(jìn)財(cái)務(wù)工作信息化管理 03 深圳地鐵的實(shí)踐 05 part 四、深圳地鐵的資金管理方式 40 1. 通過派駐財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人參與分子公司重點(diǎn)工作，包括 財(cái)務(wù)管控體系建設(shè)、標(biāo)準(zhǔn)成本建設(shè)以及資產(chǎn)管理等 ，實(shí)現(xiàn)集團(tuán)對(duì)重點(diǎn)財(cái)務(wù)事項(xiàng)的管控。與人力資源部密切配合，共同做好占總成本 50%以上的薪酬成本管理工作，把好薪酬成本控制關(guān)。 全面落實(shí)預(yù)算管理 01 深圳地鐵的實(shí)踐 05 part 四、深圳地鐵的資金管理方式 35 ?按月度編報(bào)預(yù)算執(zhí)行快報(bào)，并對(duì)重點(diǎn)預(yù)算項(xiàng)目及嚴(yán)控費(fèi)用進(jìn)行跟蹤分析檢查。 29 深圳地鐵的實(shí)踐 05 part 二、深圳地鐵的投融資模式 30 上蓋物業(yè) 配套資金 項(xiàng)目資本金 開發(fā)利潤(rùn) 回收地價(jià) 與地鐵線路同步規(guī)劃 上蓋空間開發(fā)用地 以土地資源注入資本金 以土地資源市場(chǎng)化融資 合作開發(fā) BT模式 大部分 小部分 “軌道交通建設(shè) +上蓋物業(yè)開發(fā)”投融資模式 實(shí)施路徑 深圳地鐵的實(shí)踐 05 part 三、深圳地鐵的資金管理模式 ? 深圳地鐵集團(tuán)有限公司經(jīng)過多年發(fā)展，已經(jīng)逐步建立起了以集中管理為主的資金管理模式。” 第三個(gè)石匠回答：“我正在建造一座大教堂。 財(cái)務(wù)公司模式 04 21 資金管理模式 04 part 一、它是一個(gè)獨(dú)立的法人企業(yè)，與其他企業(yè)的關(guān)系是一種等價(jià)交換的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)關(guān)系。能否從銀行獲得信貸，最根本問題是企業(yè)的還本付息能力如何。過去，各子公司需要資金就伸手向母公司要，而不考慮其資金使用效益。 成員單位在銀行開設(shè)的帳戶可以采用收支合一的形式，也可以采用收支分開的形式將資金歸集到集團(tuán)資金池，其收款后的資金歸集可以采用逐筆自動(dòng)歸集的方式，又可以采用每日定時(shí)歸集的方式，有零余額歸集的方式，也有定額歸集的方式。 另一方面，所有經(jīng)營活動(dòng)都通過一個(gè)
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