【正文】 (4)駐外商務(wù)經(jīng)理出差審批程序由營銷單位制定，報批后報公司財務(wù)部備案。 (7)公司派出接受培訓(xùn)人員的費(fèi)用和補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)依據(jù)舉辦單位通知和培訓(xùn)合約確定。 (1)出差人員超標(biāo)準(zhǔn)乘坐交通工具須經(jīng)主管副總經(jīng)理或總經(jīng)理簽字同意方可報銷，并須事先請示。補(bǔ)貼標(biāo)準(zhǔn)參照附件。 第 15 條 公司行政辦公室應(yīng)按月將辦公用品領(lǐng)用及費(fèi)用分配表報送財務(wù)部，財務(wù)部將費(fèi)用劃轉(zhuǎn)入各職能部門。除特殊情況或總經(jīng)理批準(zhǔn)外，對采用先開支后申報的單據(jù)，財務(wù)有權(quán)拒絕報銷。業(yè)務(wù)招待費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)參見附件。 第四則 資金計劃的控制管理 第 13 條 資金計劃的執(zhí)行 (I)各單位在日常資金收付業(yè)務(wù)中，應(yīng)嚴(yán)格執(zhí)行集團(tuán)公司批準(zhǔn)的資金計劃。 第 10 條 資金計劃的編制程序 (1)集團(tuán)公司資金計劃的編制實(shí)行自下而上編報和自上而下下達(dá)執(zhí)行的程序。其中，計劃數(shù)額在 五 萬元以上者，均應(yīng)加以說明。 機(jī)器設(shè)備：各單位采購部門依據(jù)采購計劃和進(jìn)度，預(yù)計所需支付資金，編列資金支付計劃。 (5)還本付息計劃。凡適用本規(guī)定的單位均應(yīng)將所有資金業(yè)務(wù)納入本單位資金計劃。否則，應(yīng)按情節(jié)輕重追究責(zé)任。 第 16 條 管理部門公務(wù)較多的人 員可申請實(shí)行定額備用金制度，即可預(yù)支保證公務(wù)合理需要的一定限額備用金，報銷時可不抵借支，直接支取現(xiàn)金。 (2)對領(lǐng)用支票、匯票結(jié)算的購物借款，使用后 5 個工作日內(nèi)報銷。財務(wù)部以借款單作為借款還款依據(jù)。 第二則 暫借款管理 第 4 條 因公出差需借支差旅費(fèi)時，必須先到財務(wù)部領(lǐng)取并填寫借款憑證，注明預(yù)借金額，并經(jīng)相關(guān)人員審核批準(zhǔn)后方予借支。 第 21 條 集團(tuán)總部的財務(wù)專用章由會計部經(jīng)理保管，分支機(jī)構(gòu)的財務(wù)專用章由分支機(jī)構(gòu)財務(wù)會計負(fù)責(zé)人保管，法定代表人或指定人員印章由印鑒所有人指定人員保管或委托財務(wù)人員保管 。 (8)集團(tuán)資金結(jié)算部經(jīng)理及各分支機(jī)構(gòu)會計須每月對銀行存款變動情況進(jìn)行檢查。 (2)任何人不得利用銀行賬戶辦理公司業(yè)務(wù)以外的收支結(jié)算，總部銀行賬戶由資金結(jié)算部經(jīng)理負(fù)責(zé)管理，各分支機(jī)構(gòu)銀行賬戶由財務(wù)主管或主辦會計負(fù)責(zé)管理。若有長短款要及時向財務(wù)部門負(fù)責(zé)人報告，查明原因及時處理。 (5)公司職工預(yù)借差旅費(fèi)時，財務(wù)部門應(yīng)按出差時間長短、路途遠(yuǎn)近，預(yù)算出所需 金額，由出差人員填制借款單，按權(quán)限規(guī)定審批后借支。凡經(jīng)發(fā)現(xiàn)，一律作為公款現(xiàn)金溢余處理。 (6)零星支出。 （ 4） 支付方式、支付單位是否妥當(dāng)。 第 7 條 集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司均應(yīng)嚴(yán)格履行貨幣資金的授權(quán)審批制度。 編制預(yù)算 稅收分析及計劃 會計主管 現(xiàn)金管理 良好的判斷和分析能力 參與投資和融資項目的財務(wù)測算、成本分析、敏感性分析，配合制定投資和融資方案 富有團(tuán)隊合作精神 財務(wù)分析會計的崗位職責(zé) 財務(wù)分析會計 職位說明書 職位名稱 財務(wù)分析會計 所屬部門 財務(wù)部 直屬上級 財務(wù)主管 直屬下級 無 職務(wù)宗旨 在財務(wù)主管的領(lǐng)導(dǎo)下，分析、預(yù)測公司各種財務(wù)指標(biāo)，向管理層提供財務(wù)建議和決策支持 崗位職責(zé) 熟悉會計基礎(chǔ)知識、現(xiàn)金管理知識 認(rèn)真登記現(xiàn)金日記賬和銀行存款日記賬，并做到日清月結(jié) 嚴(yán)格按照公司的財務(wù)制度規(guī)定，辦理各種現(xiàn)金收付業(yè)務(wù)，并編制相關(guān)憑證 具有 全面的財務(wù)專業(yè)知識，熟悉國際和國內(nèi)會計準(zhǔn)則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī) 負(fù)責(zé)編制集團(tuán)公司流動資金計劃，并分析資金的使用情況 3 年以上大中型企業(yè)財務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn) 開展財務(wù)分析工作，提出經(jīng)營管理改善建議 作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì) 完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦的其他工作任務(wù) 任職資格 富有團(tuán)隊合作精神 費(fèi)用會計的工作職責(zé) 費(fèi)用會計 職位說明書 職位名稱 費(fèi)用會計 所屬部門 財務(wù)部 直屬上級 會計主管 直屬下級 無 職務(wù)宗旨 負(fù)責(zé)企業(yè)的費(fèi)用報銷業(yè)務(wù)及費(fèi)用核算工作 崗位職責(zé) 具有全面的財務(wù)專業(yè)知識，悉熟會計準(zhǔn)則以及相關(guān)的財務(wù)、稅務(wù)等法律法規(guī) 建立并登記往來相關(guān)臺賬，定期與客戶對賬，并簽訂對賬確認(rèn)書 熟悉企業(yè)生產(chǎn)流程，了解企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營特點(diǎn) 參與公司產(chǎn)品價格的制定、管理 富有團(tuán)隊合作精神 成本會計的工作職責(zé) 成本會計 職位說明書 職位名稱 成本會計 所屬部門 財務(wù)部 直屬上級 會計主管 直屬下級 無 職務(wù)宗旨 負(fù)責(zé)本企業(yè)的成本核算和成本控制工作 崗位職責(zé) 會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上學(xué)歷，或具有中級會計師以上職稱 按照會計制度及有關(guān)規(guī)定，結(jié)合本單位的具體情況，制定本單位的具體會計核算制度及實(shí)施辦法，經(jīng)批準(zhǔn)后組織執(zhí)行 5 年以上大中型企業(yè)財務(wù)管理工作經(jīng)驗(yàn) 制定部門工作計劃，并檢查計劃的執(zhí)行情況 審查或參與擬訂經(jīng)濟(jì)合同、協(xié)議及其他經(jīng)濟(jì)文件 負(fù)責(zé)集團(tuán)公司相關(guān)財務(wù)文件的起草、修改和落實(shí)執(zhí)行 組織協(xié)調(diào)、指導(dǎo)監(jiān)督財務(wù)部門的日常管理工作 具有良好的商務(wù)判斷力和卓越的分析能力，尤其是在戰(zhàn)略經(jīng)營和財務(wù)分析方面 監(jiān)督、檢查 集團(tuán) 公司財務(wù)制度的執(zhí)行情況 制定 集團(tuán) 公司資金運(yùn)營計劃，監(jiān)督資金管理報告和預(yù)、決算 監(jiān)督、指導(dǎo)、調(diào)控全公司的財務(wù)工作，組織領(lǐng)導(dǎo) 集團(tuán) 公司的會計核算、資金 管理等有關(guān)財務(wù) 管理 工作，加 強(qiáng)公司經(jīng)濟(jì)管理，提高經(jīng)濟(jì)效益 根據(jù) 集團(tuán) 公司發(fā)展戰(zhàn)略，組織制定 集團(tuán) 公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃，并負(fù)責(zé)指導(dǎo)、監(jiān)督 集團(tuán) 公司財務(wù)戰(zhàn)略規(guī)劃的執(zhí)行情況 主持對重大投資項目和經(jīng)營活動的風(fēng)險評估、指導(dǎo)、跟蹤和財務(wù)風(fēng)險控 制 具有 8 年以上財務(wù)管理或多或 5 年以上大、中型企業(yè)財務(wù)經(jīng)理崗位的工作經(jīng)驗(yàn) 具有較強(qiáng)的邏輯思維能力、判斷和決策能力、計劃與執(zhí)行能力 負(fù)責(zé)建立、完善集團(tuán)公司的內(nèi)部財務(wù)控制制度，加強(qiáng)對集團(tuán)公司所有經(jīng)營業(yè)務(wù)審查所有對外經(jīng)濟(jì)事項的財務(wù)監(jiān)督 負(fù)責(zé)辦理銀行貸款及還貸手續(xù) 對集團(tuán)公司重大的投資、融資、并購等經(jīng)營活動提供建議和決策支持，參與風(fēng)險評估、指導(dǎo)、跟蹤和控制 做好部門員工的績效考核，建設(shè)高效的財務(wù)工作團(tuán)隊 出色的行政管理和人事管理能力，善于使用人才和培育人才 審核相關(guān)報表，確保財務(wù)報告的準(zhǔn)確性，并按時提交 熟練操作計算機(jī)，熟練操作財務(wù)軟件 加強(qiáng)成本管理基礎(chǔ)工作，協(xié)助有關(guān)部門建立健 全各項原始記錄 完成上級領(lǐng)導(dǎo)交辦 的其他工作任務(wù) 任職資格 作風(fēng)嚴(yán)謹(jǐn)，工作認(rèn)真仔細(xì) 配合法務(wù)部門整理應(yīng)收賬款老款的清收資料 熟練操作計算機(jī)，熟練操作財務(wù)軟件 負(fù)責(zé)登記相關(guān)的費(fèi)和明細(xì)賬、臺賬，編制各種費(fèi)用報表 熟練操作計算機(jī)，熟練操作財務(wù)軟件 負(fù)責(zé)擬定資金管理制度 負(fù)責(zé)下屬人員的日常管理工作，并實(shí)施考核 忠于職守，廉潔奉公 負(fù)責(zé)與財務(wù)高度有關(guān)的其他事項 熟練操作計算機(jī)，熟練操作財務(wù)軟件 配合會計人員做好每月的報稅和工資的發(fā)放工作 及時編制公司資金日報表、月報表，并上報相關(guān)主管 熟練操作計算機(jī)， 熟練操作財務(wù)軟件 預(yù)測集團(tuán)公司財務(wù)收益和風(fēng)險，建立公司財務(wù)管 理政策和制度 會計、財務(wù)或相關(guān)專業(yè)本科以上 學(xué)歷，或具有中級會計師職稱 較強(qiáng)的邏輯分析能力 股利支付 數(shù)據(jù)處理 第 2 條 本辦法所指的貨幣資金是指集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司所擁有的現(xiàn)金、銀行存款、其他貨幣資金（含外埠存款、銀行匯票存款、銀行本票存款、信用卡存款、信用證保證金存款、存出投資款）。 第三則 支付程序 第 8 條 支付申請：各用款單位或個人需向外付款時，應(yīng)提前向?qū)徟颂峤回泿刨Y金支付申請（請 款單），注明款項的用途、金額、是否屬于預(yù)算內(nèi)款項或列明預(yù)算金額、支付方式、支付時間，并附經(jīng)濟(jì)合同或相關(guān)證明文件；內(nèi)部費(fèi)用報銷參照費(fèi)用管理制度執(zhí)行。 第四則 現(xiàn)金管理 第 13條 現(xiàn)金的使用范圍 集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司只能在 以 下規(guī)定的范圍內(nèi)使用現(xiàn)金，除 此之外，財務(wù)支付款項一律以銀行轉(zhuǎn)賬： (1)職工工資、獎金、津貼、補(bǔ)貼。 第 14 條 現(xiàn)金的庫存管理 (1)公司庫存現(xiàn)金限額的核定，由財務(wù)部門根據(jù)現(xiàn)金支用量的多少，結(jié)合本公司具體情況與開戶銀行共同商定。當(dāng)日送存確有困難的，按開 戶銀行確定的時間送存。對不按時辦理報銷手續(xù)的，財務(wù)部門應(yīng)發(fā)出書面通知，經(jīng)催辦仍不辦理報賬手續(xù)者，可從借款經(jīng)辦人下月工資獎金中抵扣。 第五則 銀行存款管理 第 16 條 結(jié)算范圍 集團(tuán)公司及其所屬各分公司、子公司在生產(chǎn)經(jīng)營過程中，與其他有關(guān)單位和個人 (供應(yīng)商、客戶、公司職工等 )發(fā)生的各種結(jié)算業(yè)務(wù)，除按《現(xiàn)金管理暫行條例》可以使用現(xiàn)金以外，一律要通過銀行辦理轉(zhuǎn)賬結(jié)算，不得直接支付現(xiàn)金和開具現(xiàn)金支票。 (5)對于向集團(tuán)以外單位支付的項 目，結(jié)算金額達(dá)到支票結(jié)算起點(diǎn)金額的，必須以轉(zhuǎn)賬方式進(jìn)行結(jié)算。如調(diào)節(jié)不符，應(yīng)查明原因，及時處理。 附 則 第 22 條 本辦法自 20xx 年 1 月 1 日起執(zhí)行。財務(wù)部以采購請款單為借款依據(jù)。 第 9 條 試用人員借支旅差費(fèi)或臨時借款，須由正式員工出具擔(dān)保書或簽 字 擔(dān)保，方能辦理。 第 13 條 員工借款應(yīng)由本人辦理，禁止代其他人辦理借款事宜。備用金借支人須在公務(wù)完畢后 5 個工作日內(nèi)到財務(wù)部結(jié)清備用金，實(shí)行定額備用金的借支人須每 2 個月結(jié)清一次。仍未改進(jìn)者，可采取扣除工資或其他措施。 第 5 條 資金計劃按內(nèi)容分為資金收入計劃和資金使用計劃，各單位均應(yīng)分別按年度、月度編制。 第 6 條 資金收入計劃 (1)銷售收入：各單位銷售部門依據(jù)各種銷售條件及收款期限，編列可收 (兌 )現(xiàn)計劃數(shù)。 (4)稅款支出 各單位財務(wù)部門依據(jù)銷售計劃，參照以往年度、月份稅款支出占銷售額的比例，預(yù)計所需支付資金，編列支付計劃。 (2)各單位 應(yīng)按統(tǒng)一格式編制資金計劃 (由集團(tuán)公司財務(wù)部制定 )。 (4)集團(tuán)公司資金部門匯總所有下屬單位收支計劃并綜合平衡后，上報分管總裁批準(zhǔn)，統(tǒng)一安排各下屬單位資金計劃。 第 15 條 本辦法解釋權(quán)歸公司財務(wù)部。因特殊原因無法事先辦理的，事后須及時報告有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)。 第三則 辦公費(fèi) 第 11 條 辦公費(fèi)是指公司內(nèi)各單位辦公文具、辦公家具、辦公通訊器材、電器以及電腦配件、易耗材料等的購置費(fèi)用。第 15 條行政辦公室負(fù)責(zé) 辦公用品領(lǐng)發(fā)的人員，每月須填報辦公用品、印刷品的領(lǐng)、發(fā)、存報表，按部門分類歸檔，報送財務(wù)部和各有關(guān)部門。因公出差按出差地點(diǎn)分為國內(nèi)臨時出差、國內(nèi)長期出差、境外出差。 (4)出差人員的交通補(bǔ)貼 、伙食補(bǔ)貼天數(shù)按出差自然天數(shù)減去一天計算，即算頭不算尾 。 (1)經(jīng)理 (含 )以下人員當(dāng)日未往返地區(qū)出差實(shí)行事前申請制度，依據(jù)差旅費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)和預(yù)計出差時間填報 出差申請表 ，原則上省內(nèi)出差審批人為出差人員的直接上級，省外出差審批人為主管副總經(jīng)理，國外出差審批人為總經(jīng)理。 第 27 條 員工境外 (含港、澳地區(qū) )出差所發(fā)生差旅費(fèi)統(tǒng)一按出國人員差旅費(fèi)開支標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行。 第 30 條 差旅期間發(fā)生的共同費(fèi)用報銷，報銷單須有同行人員簽名確認(rèn)。 第 37 條 汽車費(fèi)用由財務(wù)部將費(fèi)用分解到各職能部門，由相應(yīng)部門進(jìn)行控制。報銷標(biāo)準(zhǔn)見附件。 第九則 費(fèi)用報銷審批程序 第 49 條 標(biāo)準(zhǔn)內(nèi)費(fèi)用審批、報銷流程為 :報銷人→部門經(jīng)理→財務(wù)審核→主管副總經(jīng)理審批 或授權(quán)人審批 →報銷 第 50 條 超標(biāo)準(zhǔn)的費(fèi)用審批、報銷流程為 :報銷人→部門經(jīng)理→財務(wù)審核→主管副總經(jīng)理審 核→財務(wù)部負(fù)責(zé)人審批 或授權(quán)人審批 →報銷 第 51 條 超預(yù)算開支、預(yù)算外開支、專項費(fèi)用必須先經(jīng)申請預(yù)算后才能 報銷。一經(jīng)查核，該費(fèi)用直接轉(zhuǎn)由經(jīng)辦部門負(fù)責(zé)人工資內(nèi)扣除。以前公司的相關(guān)制度與本辦法相抵觸的，以本辦法為準(zhǔn)。 第 60 條 因?qū)徍诉^失造成費(fèi)用借款人未有效報賬沖銷借款，或者無法從工資扣回逾期借款者，由經(jīng)辦責(zé)任人 (含各級審批人 )應(yīng)承擔(dān)不低于流失款總額 50%的經(jīng)濟(jì)責(zé)任。 第十則 處罰規(guī)定 第 53 條 報銷人營私舞弊、弄虛作假，對違規(guī)違紀(jì)金額不予報銷，對已經(jīng)報銷的，除退回違規(guī)報銷金額外，同時對報銷人予以違規(guī)報銷金額 5% 20%的罰款。單據(jù)的規(guī)范要求見附件。 第七則 市內(nèi)交通費(fèi) 第 41 條 市內(nèi)交通費(fèi)是指公司員工在公司所在地辦理公務(wù)所發(fā)生的交通費(fèi) (包括公共汽車費(fèi)和出租車費(fèi) )，公司員工上下班或因私所發(fā)生的交通費(fèi)不在此列。 第 34 條 嚴(yán)禁人為將同批次差旅開支項目拆零分次報銷，繞避監(jiān)管，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，財務(wù)有權(quán)不予受理未報銷拆零部分，并在報銷單上標(biāo)識核銷。 第 28 條