健康保險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)研究-文庫吧在線文庫
【正文】 未來給付支出等都是非常重要的。保費(fèi)不足準(zhǔn)備金健康保險(xiǎn)精算師一般采用總保費(fèi)評(píng)估來決定是否存在的保費(fèi)不足準(zhǔn)備金，其精算假設(shè)包括潛在風(fēng)險(xiǎn)、費(fèi)用、費(fèi)率變化、賠款趨勢(shì)、利率、再保險(xiǎn)、稅率等，同時(shí)按照法律法規(guī)決定準(zhǔn)備金提取的時(shí)間區(qū)間（time period）。其中凈平準(zhǔn)保費(fèi)法的使用應(yīng)考慮費(fèi)用結(jié)構(gòu)的因素，如更高的首年度成本等。這種趨勢(shì)不僅反映在成本的年增長(zhǎng)上，同時(shí)因?yàn)橘M(fèi)率厘定計(jì)算時(shí)通常需要兩年或兩年以上的修勻。精算師應(yīng)該分析存在缺陷的數(shù)據(jù)是否滿足研究的目的，是否使研究結(jié)果產(chǎn)生重大偏差。我國(guó)現(xiàn)行的《健康保險(xiǎn)精算規(guī)定》（以下簡(jiǎn)稱《規(guī)定》）中稱“健康保險(xiǎn)預(yù)定發(fā)病率可根據(jù)本公司的經(jīng)驗(yàn)數(shù)據(jù)編制，也可采用其他公司（如再保險(xiǎn)公司）已有的經(jīng)驗(yàn)表，或根據(jù)保險(xiǎn)市場(chǎng)的經(jīng)驗(yàn)制定”，并未提及如何制定發(fā)病率假設(shè)這一關(guān)鍵內(nèi)容。行為守則類似于我國(guó)的《中國(guó)精算師職業(yè)道德守則》，只有14條卻非常重要，是精算職業(yè)生存和發(fā)展的基石。精算標(biāo)準(zhǔn)的作用是闡明精算師職責(zé)，約束精算師行為，告知客戶和其他使用者的自身權(quán)利以及保護(hù)公眾利益等。目前，已有29家壽險(xiǎn)公司和8家財(cái)產(chǎn)險(xiǎn)公司經(jīng)營(yíng)健康保險(xiǎn)，提供的產(chǎn)品數(shù)量超過300個(gè)。據(jù)統(tǒng)計(jì)，%。存在極大需求的高額醫(yī)療費(fèi)用保險(xiǎn)、護(hù)理保險(xiǎn)、收入損失保險(xiǎn)、綜合醫(yī)療保險(xiǎn)以及專項(xiàng)醫(yī)療保險(xiǎn)等基本上還是空白。資格標(biāo)準(zhǔn)是精算師教育方面的標(biāo)準(zhǔn)，包括從業(yè)資格教育和職業(yè)再教育兩部分。最后，在精算報(bào)告中要對(duì)發(fā)病率精算假設(shè)的制定進(jìn)行解釋。數(shù)據(jù)的選擇應(yīng)充分論證目標(biāo)方案和備選方案的成本、可行性、合理性和全面性，特別是內(nèi)部數(shù)據(jù)和外部數(shù)據(jù)的連貫性，然后進(jìn)行修正和假設(shè)，選擇抽樣方法，使數(shù)據(jù)局限性的影響減小到最小。健康保險(xiǎn)精算中，醫(yī)療成本支出、死亡率和疾病率是趨勢(shì)估計(jì)的重要。同時(shí)區(qū)別現(xiàn)有保單和新增保單：對(duì)于現(xiàn)有保單，應(yīng)檢驗(yàn)其先前的精算假設(shè)是否符合當(dāng)前財(cái)務(wù)報(bào)告的標(biāo)準(zhǔn)；新增保單則應(yīng)根據(jù)準(zhǔn)備金的用途決定其評(píng)估方法，常用的有總保費(fèi)法、凈平準(zhǔn)保費(fèi)法和完全預(yù)備期間法等。此外，精算師還應(yīng)該跟蹤分析所選方法和前期估計(jì)的合理性，調(diào)整當(dāng)前評(píng)估期的已發(fā)生賠款估計(jì)，并聯(lián)反映在財(cái)務(wù)報(bào)告和精算報(bào)告中。隨著健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)規(guī)模的逐漸擴(kuò)大和專業(yè)化健康保險(xiǎn)公司的出現(xiàn)，健康保險(xiǎn)精算評(píng)估也將發(fā)揮非常重要的作用。三、構(gòu)建我國(guó)健康保險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的一些思路與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，我國(guó)有關(guān)健康保險(xiǎn)精算技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的建立還有許多工作要做。借鑒國(guó)外成熟的健康保險(xiǎn)精算標(biāo)準(zhǔn)是一條有效的捷徑，也是本文寫作的出發(fā)點(diǎn)，但國(guó)外健康保險(xiǎn)的經(jīng)營(yíng)環(huán)境和制度體系與我國(guó)目前的實(shí)際情況仍有較大差別，這些都需要在借鑒國(guó)外標(biāo)準(zhǔn)的同時(shí)，結(jié)合我國(guó)國(guó)情，有選擇地吸收和創(chuàng)新。反過來，我國(guó)商業(yè)健康保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的成熟和發(fā)展也將促進(jìn)健康保險(xiǎn)精算標(biāo)準(zhǔn)的進(jìn)一步完善?，F(xiàn)階段，我國(guó)健康保險(xiǎn)精算實(shí)務(wù)標(biāo)準(zhǔn)的基本框架應(yīng)包括費(fèi)率厘定和定價(jià)、準(zhǔn)備金提取和精算評(píng)估等部分。壽險(xiǎn)的定價(jià)基礎(chǔ)是生命表，而健康保險(xiǎn)的定價(jià)基礎(chǔ)是疾病發(fā)生概率和疾病平均費(fèi)用支出額，其風(fēng)險(xiǎn)測(cè)算和風(fēng)險(xiǎn)管理的難度遠(yuǎn)遠(yuǎn)超過普通的人壽保險(xiǎn)。在有關(guān)現(xiàn)金流測(cè)試的精算標(biāo)準(zhǔn)中，首先，判斷何種資產(chǎn)需要進(jìn)行現(xiàn)金流測(cè)試，決定現(xiàn)金流測(cè)試的水平。（三）精算評(píng)估精算評(píng)估是保險(xiǎn)公司對(duì)整個(gè)公司，或?qū)ζ渲械囊粋€(gè)部門，或某一類業(yè)務(wù)的未來現(xiàn)金流、收、回報(bào)率、稅收及資產(chǎn)負(fù)債等項(xiàng)目的綜合評(píng)估，其結(jié)果可應(yīng)用于保險(xiǎn)公司財(cái)務(wù)管理、兼并、收購(gòu)和估價(jià)等領(lǐng)域。健康保
法律信息相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1