khjdgy分公司財(cái)務(wù)管理制度-abc-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 對(duì)分支機(jī)構(gòu)個(gè)人借款的規(guī)定： 分支機(jī)構(gòu)個(gè)人借款審批權(quán)限規(guī)定：a、 借款累計(jì)余額在個(gè)人月工資的50%以?xún)?nèi)（含50%），由分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)審批；b、 超過(guò)個(gè)人月工資的50%并少于100%的（含100%），由財(cái)務(wù)中心審批；c、 超過(guò)個(gè)人月工資的100%并少于1萬(wàn)元（含1萬(wàn)元），由管理本部審批；d、 1萬(wàn)元以上由集團(tuán)執(zhí)行總裁審批。其中，分支機(jī)構(gòu)的一切公共支出，如房租、水電費(fèi)、運(yùn)輸費(fèi)等由出納統(tǒng)一支付和報(bào)銷(xiāo)。不允許未經(jīng)審批先執(zhí)行，以及超過(guò)審批額度執(zhí)行。分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)作為信用額度的直接控制人員，對(duì)超信用額度客戶(hù)不予簽名發(fā)貨，對(duì)無(wú)分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)簽名的銷(xiāo)售訂單倉(cāng)管如有出貨，將對(duì)倉(cāng)管人員和相關(guān)業(yè)務(wù)員予以重罰。對(duì)于客戶(hù)有異議的對(duì)賬單，業(yè)務(wù)員應(yīng)及時(shí)與會(huì)計(jì)溝通，解決對(duì)賬差異，并重發(fā)對(duì)賬單，要求客戶(hù)簽章確認(rèn)。d、 客戶(hù)返利按月或季計(jì)算。注：總公司主辦會(huì)計(jì)是應(yīng)收賬款內(nèi)部轉(zhuǎn)賬的關(guān)鍵控制人，未經(jīng)其同意，分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)或總公司銷(xiāo)售會(huì)計(jì)不得接受其他人員的要求進(jìn)行轉(zhuǎn)賬工作，造成應(yīng)收賬款無(wú)法收回責(zé)任由相應(yīng)會(huì)計(jì)承擔(dān)。（4）分支機(jī)構(gòu)倉(cāng)庫(kù)管理員收到貨物后，根據(jù)配送中心交貨清單上所列貨物清點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)實(shí)際點(diǎn)收的貨物和發(fā)貨清單有誤的，立即檢查原因并填寫(xiě)收貨差異表通知分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)。總公司指定業(yè)務(wù)員分支機(jī)構(gòu)計(jì)劃員分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理 ①申請(qǐng)退貨 ③傳真退貨申請(qǐng)單 ②審核 核對(duì)差異二、商品銷(xiāo)售 分支機(jī)構(gòu)商品銷(xiāo)售分現(xiàn)款現(xiàn)貨、先預(yù)收款后發(fā)貨、先發(fā)貨后收款（信用額度內(nèi)發(fā)貨）三種方式。會(huì)計(jì)人員根據(jù)銷(xiāo)售單與托運(yùn)單作賬務(wù)處理。分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)有監(jiān)督退貨是否按規(guī)定執(zhí)行的責(zé)任。（2）、庫(kù)存商品的出庫(kù)必須嚴(yán)格履行規(guī)范的出庫(kù)手續(xù)，嚴(yán)禁以手寫(xiě)單的形式出貨。四、分支機(jī)構(gòu)人員在審計(jì)人員履行職責(zé)時(shí)，應(yīng)采取積極協(xié)作的態(tài)度，配合審計(jì)人員的工作，不得故意回避、刁難、阻撓和打擊報(bào)復(fù)。三、其他 本制度的解釋權(quán)歸集團(tuán)公司財(cái)務(wù)中心，在實(shí)行中將結(jié)合公司發(fā)展的實(shí)際情況進(jìn)行改進(jìn)和完善； 本制度經(jīng)總公司副總經(jīng)理及集團(tuán)執(zhí)行總裁核準(zhǔn)后實(shí)施，修正時(shí)亦同。 分支機(jī)構(gòu)應(yīng)建立客戶(hù)應(yīng)收賬款賬袋，妥善保管客戶(hù)應(yīng)收賬款確認(rèn)資料。 庫(kù)存合理化 為了保證分支機(jī)構(gòu)庫(kù)存合理化，確保單品當(dāng)月流通率不低于100%，避免出現(xiàn)商品缺貨或過(guò)?，F(xiàn)象，由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理與業(yè)務(wù)員結(jié)合近三個(gè)月單品銷(xiāo)售量一同作出產(chǎn)品安全庫(kù)存量明細(xì)表，交總公司審批后由分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)跟進(jìn)，每月初3日前提交上月末《安全庫(kù)存與實(shí)際庫(kù)存對(duì)比明細(xì)表》到財(cái)務(wù)中心及管理本部審查。委托發(fā)貨部門(mén)會(huì)計(jì) ⑨應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)賬 ②審核是否發(fā)貨代發(fā)貨部門(mén)業(yè)務(wù)人員代發(fā)貨部門(mén)會(huì)計(jì)客 戶(hù) ①下訂單 ③申請(qǐng)代發(fā)貨 ④審核簽名委托發(fā)貨部門(mén)業(yè)務(wù)人員 ⑤通知發(fā)貨 ⑦反饋發(fā)貨情況 ⑧反饋發(fā)貨情況代發(fā)貨部門(mén)倉(cāng)管人員 ⑥發(fā)貨(2) 代收退貨操作：a、 業(yè)務(wù)人員傳真經(jīng)簽字的審批表到代收退貨的總公司或分支機(jī)構(gòu)接口業(yè)務(wù)人員，由代收退貨業(yè)務(wù)人員復(fù)印審批表給倉(cāng)庫(kù)管理員。 （4）客戶(hù)退貨的操作流程a、 客戶(hù)將擬退貨的產(chǎn)品名稱(chēng)、數(shù)量、質(zhì)量狀況傳真給分支機(jī)構(gòu)的業(yè)務(wù)人員，業(yè)務(wù)人員按前述規(guī)定審核是否準(zhǔn)予退貨。除部分有信用額度的大客戶(hù)與檔口現(xiàn)款提貨外，分支機(jī)構(gòu)的銷(xiāo)售一律實(shí)行先收款后發(fā)貨的銷(xiāo)售方式。（2）分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理?yè)?jù)庫(kù)存情況簽署審核意見(jiàn)。六、發(fā)票開(kāi)具程序?qū)τ诜种C(jī)構(gòu)人員申請(qǐng)開(kāi)具發(fā)票（包括增值稅專(zhuān)用發(fā)票和普通發(fā)票），按如下方式操作：由相關(guān)業(yè)務(wù)員填寫(xiě)發(fā)票開(kāi)具申請(qǐng)單（附表四），交分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)審核欠款情況、申請(qǐng)金額后傳真總公司財(cái)務(wù)中心，由財(cái)務(wù)中心按規(guī)定開(kāi)具。c、 分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)確認(rèn)回款額無(wú)誤后提交總公司按總公司返利程序執(zhí)行。b、 發(fā)行的新片、特價(jià)品不享受返利優(yōu)惠。對(duì)賬單的金額、截止日期必須與總公司賬套設(shè)置的會(huì)計(jì)期間一致。對(duì)信用額度的調(diào)整，分支機(jī)構(gòu)須提出申請(qǐng)，上報(bào)公司審批后執(zhí)行。分支機(jī)構(gòu)出納公司行政部門(mén)分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理按公司報(bào)銷(xiāo)程序處理 ①核實(shí)出勤情況 ③核實(shí)出勤情況財(cái)務(wù)中心分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì) ②報(bào)送工資表⑤發(fā)放工資 ④傳真工資表對(duì)于離職人員工資的發(fā)放，由離職人員填寫(xiě)離職申請(qǐng)表，按公司離職程序完成相關(guān)工作交接及交還公司所有的財(cái)物后，由分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)核算工資并連同離職申請(qǐng)表傳真財(cái)務(wù)中心申請(qǐng)發(fā)放，嚴(yán)禁未經(jīng)財(cái)務(wù)中心同意私自發(fā)放離職人員工資。分支機(jī)構(gòu)根據(jù)實(shí)際情況，憑總公司審批同意報(bào)銷(xiāo)的金額報(bào)銷(xiāo)費(fèi)用。分支機(jī)構(gòu)嚴(yán)格執(zhí)行收支兩條線的資金管理制度。分支機(jī)構(gòu)無(wú)權(quán)支取收入賬戶(hù)中的任何銀行存款。倉(cāng)庫(kù)主管（未設(shè)倉(cāng)庫(kù)主管的分支機(jī)構(gòu)為倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人）為主管分支機(jī)構(gòu)存貨的主要負(fù)責(zé)人，有關(guān)及時(shí)收、發(fā)、退、存貨物，防火防盜等日常的事務(wù)性工作，直接向分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理匯報(bào)工作，接受分支機(jī)構(gòu)經(jīng)理的指導(dǎo)和安排，有關(guān)出入庫(kù)手續(xù)、庫(kù)房制度建設(shè)、盤(pán)點(diǎn)等庫(kù)存的監(jiān)控工作，則直接向總公司財(cái)務(wù)中心匯報(bào)工作，接受財(cái)務(wù)中心的指導(dǎo)和監(jiān)督。本制度所指分支機(jī)構(gòu)為總公司下屬的分公司、辦事處。三、分支機(jī)構(gòu)倉(cāng)庫(kù)主管（倉(cāng)庫(kù)負(fù)責(zé)人）的工作職責(zé)： 合理安排倉(cāng)庫(kù)人員的工作，嚴(yán)把商品出入庫(kù)的手續(xù)，保證庫(kù)存商品的安全和完整； 依據(jù)公司制度及有關(guān)規(guī)定，負(fù)責(zé)監(jiān)督執(zhí)行商品出入庫(kù)的工作流程，做好驗(yàn)收、裝卸、檢驗(yàn)和登記商品出入庫(kù)等各項(xiàng)工作，保障商品流轉(zhuǎn)的正常進(jìn)行； 與分支機(jī)構(gòu)會(huì)計(jì)密切配合，組織倉(cāng)庫(kù)商品的盤(pán)點(diǎn)，發(fā)現(xiàn)問(wèn)題
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