【正文】 態(tài)甲魚(yú)良繁基地，建成投產(chǎn)后，年繁稚鱉8000萬(wàn)只（原繁6000萬(wàn)只），增量2000萬(wàn)只。過(guò)去幾年，公司一直在各大媒體、電視臺(tái)投放廣告，公司產(chǎn)品由于質(zhì)量?jī)?yōu)秀，也經(jīng)常被報(bào)道。要著力培育具有行業(yè)領(lǐng)先優(yōu)勢(shì)的農(nóng)產(chǎn)品品牌。比如陽(yáng)澄湖大閘蟹已經(jīng)進(jìn)軍電商行業(yè)并做出了一定成績(jī)。在周邊省市及全國(guó)范圍內(nèi)推廣湖南大閘蟹的時(shí)候，盡量借鑒行業(yè)領(lǐng)軍省份如陽(yáng)澄湖大閘蟹的戰(zhàn)略，對(duì)其每年的戰(zhàn)略進(jìn)行認(rèn)真分析，取其中適合本省行業(yè)發(fā)展的部分進(jìn)行精煉，結(jié)合本省特點(diǎn)，融會(huì)貫通并采用在本公司的對(duì)外銷(xiāo)售上。公司項(xiàng)目的投產(chǎn)，可以有效填補(bǔ)市場(chǎng)缺口，搶得先機(jī)。報(bào)告建議，采用精細(xì)化管理的策略，充分利用公司自有的人力物力，提高產(chǎn)品性價(jià)比。中華鱉良種市場(chǎng)目前湖南省中華鱉養(yǎng)殖業(yè)正在如火如荼地發(fā)展，但中華鱉種苗供應(yīng)不足，公司看準(zhǔn)這一切入點(diǎn)，擬通過(guò)新項(xiàng)目的建設(shè)，提升市場(chǎng)占有率，向產(chǎn)業(yè)上游延伸，通過(guò)牢牢控制種苗的供應(yīng)，并提供優(yōu)質(zhì)的服務(wù)，跟養(yǎng)殖戶結(jié)成牢不可破的整體，提供企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力。 銷(xiāo)售渠道大閘蟹的銷(xiāo)售，主要還是在水產(chǎn)市場(chǎng)銷(xiāo)售。第七章 融資計(jì)劃和財(cái)務(wù)分析 資金需求擬建中華鱉原、良種場(chǎng)，項(xiàng)目建設(shè)總投資5663萬(wàn)元，項(xiàng)目建設(shè)單位自籌3263萬(wàn)元，申請(qǐng)銀行貸款或社會(huì)融資1000萬(wàn)元，擬申請(qǐng)財(cái)政資金1400萬(wàn)元。根據(jù)項(xiàng)目性質(zhì)和我國(guó)現(xiàn)有有關(guān)稅法及條例，項(xiàng)目產(chǎn)品中良種繁育免征營(yíng)業(yè)稅，水產(chǎn)品企業(yè)所得稅減半。年折舊費(fèi)總額為：+38=。為簡(jiǎn)便計(jì)算，其他費(fèi)用項(xiàng)按500萬(wàn)元/年計(jì)算。投資總額=％從項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析可得以下計(jì)算結(jié)果如表74：表74 現(xiàn)金流量分析所得稅前所得稅后財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（%）1614投資回收期（建設(shè)期4年）財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（萬(wàn)元、ic=8%）盈虧平衡點(diǎn)盈虧平衡點(diǎn)=年固定成本/（年銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售稅金及附加年可變成本）100%=（）=%%時(shí)就可實(shí)現(xiàn)保本，說(shuō)明項(xiàng)目具有一定的抗風(fēng)險(xiǎn)能力。 經(jīng)營(yíng)季節(jié)性波動(dòng)的風(fēng)險(xiǎn)大閘蟹的經(jīng)營(yíng)，有較強(qiáng)的季節(jié)性。公司將密切關(guān)注相關(guān)養(yǎng)殖行業(yè)的動(dòng)向，對(duì)養(yǎng)殖基地的自然資源情況、水產(chǎn)品狀況，對(duì)行業(yè)前沿的疾病防治動(dòng)態(tài)緊密跟蹤，并對(duì)技術(shù)團(tuán)隊(duì)進(jìn)行相應(yīng)培訓(xùn)，對(duì)跟公司的農(nóng)戶進(jìn)行1對(duì)1服務(wù)，認(rèn)真落實(shí)防控措施。 流動(dòng)資金、人力資源管理的風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策公司多年的經(jīng)營(yíng)，已經(jīng)探索出一套有效的流動(dòng)資金管理制度，未來(lái)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)中，將繼續(xù)加強(qiáng)流動(dòng)資金管理，對(duì)數(shù)額較大的墊付資金，有專人負(fù)責(zé)風(fēng)險(xiǎn)分析工作。公司配合政府，對(duì)養(yǎng)殖基地的水質(zhì)定期監(jiān)控，對(duì)水質(zhì)變化做好記錄，同時(shí)，對(duì)跟公司合作的農(nóng)戶，公司在技術(shù)服務(wù)上也會(huì)加強(qiáng)這方面的培訓(xùn)。公司把“想農(nóng)戶所想，急農(nóng)戶所急”放在工作的首要地位，公司為了解決農(nóng)戶的經(jīng)營(yíng)問(wèn)題，主動(dòng)為農(nóng)戶墊資解決難題，所以使當(dāng)?shù)仞B(yǎng)殖大戶對(duì)公司非常信任，形成一條牢固的供應(yīng)鏈，但是墊款是有風(fēng)險(xiǎn)的，同時(shí)，下游銷(xiāo)售農(nóng)產(chǎn)品時(shí)，超市、酒店等購(gòu)買(mǎi)方一般都有一個(gè)回款周期，這樣無(wú)形中就加大了流動(dòng)資金回籠的周期，在公司飛速擴(kuò)張的時(shí)期，有流動(dòng)資金吃緊的風(fēng)險(xiǎn)。 養(yǎng)殖水域發(fā)生污染和自然災(zāi)害的風(fēng)險(xiǎn)公司在養(yǎng)殖基地選址時(shí)充分考慮了洪水、地震等自然災(zāi)害的影響，且公司養(yǎng)殖基地所在的洞庭湖歷來(lái)是可靠的水產(chǎn)養(yǎng)殖基地。表73 城建稅、教育附加費(fèi)計(jì)算表序號(hào)計(jì)算基數(shù)（萬(wàn)元）稅率金額（萬(wàn)元）1城建稅7%2教育附加2%3地方教育附加3%合計(jì) 財(cái)務(wù)分析結(jié)果按照以上分析，對(duì)項(xiàng)目進(jìn)行財(cái)務(wù)分析，分別制作總成本費(fèi)用估算表、損益表、現(xiàn)金流量表。管理費(fèi)用營(yíng)銷(xiāo)費(fèi)用按年銷(xiāo)售額的2%計(jì)算，正常運(yùn)營(yíng)年份為83萬(wàn)元。其中管理、財(cái)務(wù)、技術(shù)、營(yíng)銷(xiāo)等人員共49人，生產(chǎn)操作人員等共145人，；福利費(fèi)按工資總額的14%計(jì)提，各項(xiàng)社會(huì)保險(xiǎn)費(fèi)用（含醫(yī)保、養(yǎng)老、失業(yè)）按工資總額的30%計(jì)提。 基礎(chǔ)參數(shù)項(xiàng)目建設(shè)總投資5363萬(wàn)元，包括良繁、養(yǎng)殖基地工程建設(shè)投資883萬(wàn)元，土建工程建設(shè)（建構(gòu)筑物、環(huán)保工程、公用及輔助工程、綠化工程等），設(shè)備購(gòu)置及安裝費(fèi)共400萬(wàn)元，工程建設(shè)其它費(fèi)用150萬(wàn)元，征地等其他費(fèi)用1920萬(wàn)元，項(xiàng)目平時(shí)需要流動(dòng)資金1200萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金按流動(dòng)資金的30%計(jì)入總投資，為360萬(wàn)元。 宣傳推廣公司近年來(lái)一直和當(dāng)?shù)孛襟w合作，推廣本公司水產(chǎn)品。同時(shí)加強(qiáng)和養(yǎng)殖戶的合作關(guān)系，把公司一直以來(lái)的“公司+基地+農(nóng)戶”的經(jīng)營(yíng)方式發(fā)揚(yáng)光大，使更多的農(nóng)戶跟公司合作經(jīng)營(yíng)大閘蟹。實(shí)行精細(xì)化策略的關(guān)鍵，就是在育種、生產(chǎn)、銷(xiāo)售的每一個(gè)環(huán)節(jié)上，用科學(xué)的決策手段和現(xiàn)代化的技術(shù)能力，把各環(huán)節(jié)效果指標(biāo)化、標(biāo)準(zhǔn)化，及時(shí)糾偏、調(diào)整。公司的商品魚(yú)生產(chǎn)規(guī)模，屬于市場(chǎng)中較有實(shí)力的參與者，但公司的銷(xiāo)售策略、產(chǎn)能擴(kuò)張不會(huì)大幅影響市場(chǎng)的趨勢(shì)變化。目標(biāo)是把大閘蟹消費(fèi)，變成人民群眾提高飲食標(biāo)準(zhǔn)，追求高質(zhì)量生活的一個(gè)標(biāo)志。目前湖南大閘蟹市場(chǎng)需要的是用時(shí)間建立品牌效應(yīng)。二是在全國(guó)市場(chǎng)，湖南大閘蟹跟陽(yáng)澄湖大閘蟹、湖北梁子蟹還有一定的差距，屬于市場(chǎng)跟隨者。這樣在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)上就可以覓得先機(jī)，制造“看不見(jiàn)的門(mén)檻”。本項(xiàng)目投產(chǎn)后，周邊養(yǎng)殖企業(yè)新增產(chǎn)能是主要需要考慮的問(wèn)題之一。據(jù)統(tǒng)計(jì)，2012年的中華鱉繁育數(shù)量達(dá)到1600余萬(wàn)只，比上年增加400萬(wàn)只，%。江蘇每年都堅(jiān)持在北京、上海、香港等地乃至新加坡、歐美一些國(guó)家舉辦江蘇優(yōu)質(zhì)大閘蟹（水產(chǎn)品）系列推介宣傳活動(dòng)，省內(nèi)各地也紛紛舉辦形式多樣的河蟹節(jié)慶等產(chǎn)銷(xiāo)活動(dòng)，進(jìn)一步拓展了市場(chǎng)，擴(kuò)大了影響。；，為當(dāng)?shù)剞r(nóng)民改變產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)及農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展起到帶動(dòng)與示范作用。項(xiàng)目平時(shí)需要流動(dòng)資金1200萬(wàn)元，鋪底流動(dòng)資金按流動(dòng)資金的30%計(jì)入總投資，為360萬(wàn)元，%。配置有同生產(chǎn)能力相應(yīng)的苗種及成魚(yú)捕撈網(wǎng)具。望城縣交通發(fā)達(dá)，通訊快捷，設(shè)施完善。原良種場(chǎng)建設(shè)地點(diǎn)位于漁業(yè)主產(chǎn)區(qū)，養(yǎng)殖水域面積大，水產(chǎn)苗種及水產(chǎn)需求量大。年繁殖優(yōu)質(zhì)中華鱉苗750萬(wàn)只。鑒于市場(chǎng)存在巨大缺口，2013—2015年，中華鱉苗行業(yè)整體處于嚴(yán)重供不應(yīng)求的狀態(tài)，有著優(yōu)質(zhì)種苗養(yǎng)殖能力的企業(yè)，應(yīng)可以在這波產(chǎn)業(yè)增長(zhǎng)大潮中，大幅提高市場(chǎng)占比，提高企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)力。2013—2015年，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)仍將保持一個(gè)穩(wěn)健復(fù)蘇的狀態(tài)，隨著消費(fèi)群體消費(fèi)能力的增強(qiáng)和對(duì)生活品質(zhì)提高的需求，優(yōu)質(zhì)的大閘蟹仍會(huì)是酒樓、賓館、家庭宴席的首選，湖南大閘蟹以其超高的性價(jià)比，未來(lái)幾年銷(xiāo)售將保持一個(gè)較高的增速，也將繼續(xù)帶動(dòng)湖南大閘蟹市場(chǎng)的發(fā)展。健全農(nóng)產(chǎn)品質(zhì)量安全監(jiān)管、誠(chéng)信、檢測(cè)體系。僅訂貨熱線和網(wǎng)絡(luò)平臺(tái)每天就可以銷(xiāo)售近3000只大閘蟹。商品魚(yú)作為重要的淡水水產(chǎn)品，目前在大眾飲食消費(fèi)中占比逐年提高，湖南省漁業(yè)是僅次于水稻和生豬的一大主導(dǎo)產(chǎn)業(yè)，湖南省緊抓農(nóng)業(yè)產(chǎn)業(yè)化發(fā)展，通過(guò)技術(shù)攻堅(jiān)和消費(fèi)引導(dǎo)，擬在增強(qiáng)湖南省淡水魚(yú)企業(yè)在全國(guó)的競(jìng)爭(zhēng)力。但其苗種占全國(guó)產(chǎn)量的1/4左右，漢壽每年中華鱉苗生產(chǎn)規(guī)模在3000萬(wàn)4000萬(wàn)只，除本省外，主要銷(xiāo)往廣東、江浙、湖北等地；年產(chǎn)甲魚(yú)親本100萬(wàn)150萬(wàn)kg以上，其中優(yōu)質(zhì)親本為25萬(wàn)40萬(wàn)kg；商品魚(yú)250萬(wàn)kg左右，銷(xiāo)售網(wǎng)絡(luò)遍布全國(guó)各地。占全國(guó)中華鱉產(chǎn)量（）%。產(chǎn)自洞庭湖區(qū)的河蟹，在全國(guó)農(nóng)博會(huì)上拿過(guò)“蟹王”、“蟹后”，大量銷(xiāo)往粵港，還打入陽(yáng)澄湖蟹的主銷(xiāo)地—上海。 三、湖泊養(yǎng)殖面積連續(xù)五年減少 由于湖泊網(wǎng)箱養(yǎng)殖對(duì)水體的養(yǎng)殖污染、富營(yíng)養(yǎng)化等問(wèn)題會(huì)導(dǎo)致湖泊水質(zhì)變化，并可由此引發(fā)湖泊的生態(tài)危機(jī)。今年肉類食品價(jià)格堅(jiān)挺，更多消費(fèi)者轉(zhuǎn)向食用水產(chǎn)品，市場(chǎng)需求量越來(lái)越大，造成水產(chǎn)品價(jià)格上漲，但遠(yuǎn)低于肉類食品的上漲幅度。2012年以來(lái)淡水產(chǎn)品價(jià)格波動(dòng)較為明顯。其中養(yǎng)殖場(chǎng)廠長(zhǎng)具有大專學(xué)歷，從事水產(chǎn)養(yǎng)殖管理工作長(zhǎng)達(dá)10年之久，在遺傳育種等相關(guān)方面開(kāi)展研究多年。組建了一支以劉筠院士、劉少軍教授為首的科技團(tuán)隊(duì)研究開(kāi)發(fā)。第二章 公司介紹 公司宗旨把生意做成、把品牌作響、把口碑做好。 競(jìng)爭(zhēng)性分析和競(jìng)爭(zhēng)策略公司在大閘蟹市場(chǎng)主要的競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手是陽(yáng)澄湖大閘蟹和湖北梁子蟹。大力發(fā)展中華鱉良種繁育產(chǎn)業(yè)。產(chǎn)品先后榮獲中國(guó)中部農(nóng)博會(huì)金獎(jiǎng)、畜牧漁業(yè)博覽會(huì)金獎(jiǎng)、無(wú)公害農(nóng)產(chǎn)品、國(guó)家原產(chǎn)地認(rèn)定產(chǎn)品認(rèn)證。依托洞庭湖天然優(yōu)秀的水域資源，和湖南省得天獨(dú)厚的地理優(yōu)勢(shì)，積極創(chuàng)造條件，打造獨(dú)具特色的資源型、生態(tài)型淡水產(chǎn)品領(lǐng)袖品牌。近年來(lái)，湖南大閘蟹市場(chǎng)飛速發(fā)展，據(jù)省水產(chǎn)部門(mén)初步統(tǒng)計(jì)，洞庭湖河蟹養(yǎng)殖面積接近80萬(wàn)畝，年產(chǎn)量達(dá)6000多噸，2011年，湖南大閘蟹總產(chǎn)值超過(guò)10億元。輻射帶動(dòng)推廣周邊縣市農(nóng)戶養(yǎng)殖中華鱉20000多畝。 融資計(jì)劃和財(cái)務(wù)分析公司擬為中華鱉原、良種場(chǎng)項(xiàng)目融資1000萬(wàn)元。 公司戰(zhàn)略堅(jiān)持于市場(chǎng)需求為導(dǎo)向，產(chǎn)品質(zhì)量為核心，品牌營(yíng)銷(xiāo)為手段。生產(chǎn)操作過(guò)程都有完善的生產(chǎn)記錄。公司也被評(píng)為2012年度長(zhǎng)沙市龍頭企業(yè)。養(yǎng)殖飼料是水產(chǎn)養(yǎng)殖業(yè)最大的物資投入，自去年以來(lái)美、俄等出口國(guó)以減產(chǎn)為名，玉米、豆粕等原材料的進(jìn)口價(jià)格上漲，直接推動(dòng)了飼料價(jià)格上漲，使水產(chǎn)養(yǎng)殖成本大幅增加，推動(dòng)養(yǎng)殖產(chǎn)品，尤其是淡水養(yǎng)殖產(chǎn)品價(jià)格的大幅攀升；二是用工成本持續(xù)上漲。 二、精養(yǎng)面積不斷擴(kuò)大，名特優(yōu)水產(chǎn)養(yǎng)殖產(chǎn)量增長(zhǎng)加快 2012年，%，占全省池塘養(yǎng)殖面積的72%。其中，%；，%。中華鱉進(jìn)入九十年代出現(xiàn)非正常的發(fā)展熱潮，九十年代后期進(jìn)入低谷。以浙江為例看中華鱉的產(chǎn)業(yè)發(fā)展，產(chǎn)業(yè)發(fā)展呈現(xiàn)出五大特點(diǎn)：一是養(yǎng)殖規(guī)模持續(xù)擴(kuò)大，產(chǎn)量產(chǎn)值連創(chuàng)新高；二是供需矛盾日趨激烈；養(yǎng)殖風(fēng)險(xiǎn)日益凸顯；三是養(yǎng)殖模式趨向多樣，品種結(jié)構(gòu)有所優(yōu)化；四是品牌建設(shè)漸入人心，相關(guān)認(rèn)證逐步開(kāi)展；五是社會(huì)化服務(wù)日漸完善，組織化程度有所提高。中華鱉良種市場(chǎng)的發(fā)展，將大大帶動(dòng)相關(guān)產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展。旺季一天甚