【正文】 ..........39（五）客戶銷售市場(chǎng)變化 ..............................................................................................39（六）影響客戶經(jīng)營(yíng)的重大因素 ..................................................................................39五、客戶授信后財(cái)務(wù)因素分析 ...................................................................................39（一）財(cái)務(wù)變化分析 ......................................................................................................39資產(chǎn)負(fù)債 狀況 ...........................................................................................................................................39損 益狀況 ...................................................................................................................................................40現(xiàn) 金流量 ...................................................................................................................................................417 / 37主要指 標(biāo)變 化情況 ...................................................................................................................................41（二）財(cái)務(wù)狀況預(yù)測(cè)分析 ..............................................................................................41六、信貸業(yè)務(wù)的擔(dān)保方式分析 ...................................................................................42（一）原擔(dān)保方式變化分析 ..........................................................................................42（二）擔(dān)保方式分析（適用于增加新的保證方式） ......................................................42保 證 ...........................................................................................................................................................42抵（ 質(zhì) ）押 ...................................................................................................................................................43七、風(fēng)險(xiǎn)分析 ...............................................................................................................43（一）風(fēng)險(xiǎn)分析 ..............................................................................................................43定量分析 ...................................................................................................................................................43定性分析 ...................................................................................................................................................43（二）風(fēng)險(xiǎn)防范與風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避措施 ..................................................................................44八、信貸方案設(shè)計(jì) .......................................................................................................44九、我行綜合效益分析 ...............................................................................................45（一）定量效益分析 ......................................................................................................45（二）定性效益分析 ......................................................................................................45十、上報(bào)部門意見 .......................................................................................................458 / 37一、調(diào)查結(jié)論（一）、受信人分析結(jié)論（說明對(duì)客戶分析的結(jié)論，包括對(duì)客戶基本情況、 競(jìng)爭(zhēng)力、市 場(chǎng)情況、行業(yè)地位、管理水平、財(cái)務(wù)狀況、現(xiàn)金流量、 風(fēng)險(xiǎn)要點(diǎn)、 對(duì)我行貢獻(xiàn)度進(jìn)行總結(jié)性評(píng)價(jià)）（二）、授信內(nèi)容行業(yè)： （依據(jù)總行 2022 版信用等級(jí)評(píng)定辦法歸類）主導(dǎo)產(chǎn)品或服務(wù)： （以客戶產(chǎn)品或服務(wù)在銷售收入中的占比依次確定）我行帳戶類型：客戶重要性：（客戶分為五類：拓展型客戶、建立授信關(guān)系客戶、部分授信限制客戶、壓縮授信客戶、不予授信客 戶）信用等級(jí)：授信限額：授信結(jié)構(gòu)：授信有效期限：利率及收費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)擔(dān)保（抵押）措施（三）、授信操作方式分析：（授信業(yè)務(wù)擬如何安排，授信執(zhí)行的前提條件以及授信后的要求和最有利的操作方式）9 / 37二、受信人基本情況分析（一）受信人基本情況授信人法律地位客戶名稱 隸屬部門客戶注冊(cè)地址客戶營(yíng)業(yè)地址法人代碼證編碼 工商營(yíng)業(yè)執(zhí)照編號(hào)最后一次年檢時(shí)間 營(yíng)業(yè)執(zhí)照有效期貸款證號(hào)碼 基本結(jié)算帳戶法人代表 年齡 性別 學(xué)歷法人代表簡(jiǎn)歷：財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人簡(jiǎn)歷：客戶經(jīng)營(yíng)范圍：客戶主要業(yè)務(wù)：受信人所有權(quán)結(jié)構(gòu)注冊(cè)資本實(shí)收資本 所有者權(quán)益股東名稱注冊(cè)地 注冊(cè)資金 承諾投資 實(shí)際出資 出資形式 股權(quán)比例股東對(duì)客戶的支持度：10 / 37資本市場(chǎng)表現(xiàn)股票代碼上市地點(diǎn)流通規(guī)模發(fā)行價(jià)發(fā)行時(shí)間最高價(jià)格時(shí)間 最低價(jià)格時(shí)間 現(xiàn)價(jià) 復(fù)權(quán)價(jià)AB分析： 受信人組織結(jié)構(gòu)組織結(jié)構(gòu)：人員結(jié)構(gòu)：管理構(gòu)架：管理水平和激勵(lì)機(jī)制：（包括成本控制能力、財(cái)務(wù)管理能力、質(zhì)量管理等）主要管理人員情況：姓名 學(xué)歷 職務(wù) 評(píng)價(jià)受信人合法經(jīng)營(yíng)情況經(jīng)濟(jì)往來信用：合法納稅：環(huán)境保護(hù)措施：社會(huì)保險(xiǎn)狀況：醫(yī)療保險(xiǎn)狀況：財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度：勞資關(guān)系建立：受信人與銀行關(guān)系及對(duì)外擔(dān)保情況 受信人與我行的關(guān)系（截止 年 月 日）開戶日期 帳戶性質(zhì) 當(dāng)年日均存款貸款余額 存款余額 其中：保證金帳戶現(xiàn)有授信額度 額度用途11 / 37歷史授信情況 借款日 金額 到期日 還款日 付息情況合作前景分析：借款人與他行關(guān)系（截止 年 月 日）開戶行 帳戶類型 存款余額 存款種類 貸款余額 其他信用余額與他行合作信用說明：借款人對(duì)外擔(dān)保余額說明：（二）受信人行業(yè)與主要產(chǎn)品或服務(wù)分析。 ）（2）、應(yīng)付賬款賬齡 一年以內(nèi) 12 年 23 年 3 年以上金額比例主要欠款人 金額 比例 欠款時(shí)間 欠款原因18 / 37分析：（應(yīng)付帳款的對(duì)象和期限，應(yīng)付稅金的時(shí)間期限，長(zhǎng)期貸款的用途和還款計(jì)劃，大額其他應(yīng)付帳款的對(duì)象和期限）（3）、其他應(yīng)付款主要欠款人 金額 比例 欠款時(shí)間 用途分析：（4）、其他重要負(fù)債科目分析：（其他需要關(guān)注的重要負(fù)債科目，如客戶自發(fā)融資能力）損益分析項(xiàng)目 上三年 上二年 上一年 當(dāng)期主營(yíng)業(yè)務(wù)收入主營(yíng)業(yè)務(wù)利潤(rùn)加: 其他業(yè)務(wù)利潤(rùn) 營(yíng)業(yè)費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用營(yíng)業(yè)利潤(rùn)加: 投資收益 補(bǔ)貼收入 營(yíng)業(yè)外收入減: 營(yíng)業(yè)外支出19 / 37利潤(rùn)總額減: 所得稅凈利潤(rùn)分析：（主要包括銷售收入的產(chǎn)品構(gòu)成、相應(yīng)的成本結(jié)構(gòu)、各項(xiàng)費(fèi)用的構(gòu)成是否合理，利潤(rùn)率是否下降，利潤(rùn)分配情況。營(yíng)運(yùn)資金周轉(zhuǎn)速度反映了資金使用效率，較高的周轉(zhuǎn) 速度說明企業(yè)只需要用較少的營(yíng)運(yùn)資金，即可實(shí)現(xiàn)較多的銷售收入，相應(yīng)體現(xiàn)了企 業(yè)具有良好的償債能力和盈利能力；但是過高的周轉(zhuǎn)速度則表明企業(yè)營(yíng)運(yùn)資金不足，業(yè)務(wù)規(guī)模太大，超 過了 實(shí)際能力，可能將 處于周轉(zhuǎn)不靈，特別 是清償危機(jī)中。 對(duì)應(yīng)收帳款的分析，還應(yīng)注意以下幾點(diǎn)影響該指標(biāo)正確性的因素：季節(jié)性經(jīng)營(yíng)；大量使用分期付款方式；大量的銷售使用現(xiàn)金結(jié)算；年末大量銷售或年末銷售大幅度下降?！頒、總資產(chǎn)利潤(rùn)率 總資產(chǎn)利潤(rùn)率=利潤(rùn)總額/平均資產(chǎn)總額 總資產(chǎn)利潤(rùn)率指標(biāo)反映企業(yè)總資產(chǎn)能夠獲得利潤(rùn)的能力，該指標(biāo)越高，表明22 / 37資產(chǎn)利用效果越好。通常這個(gè)指標(biāo)越大越好。該項(xiàng)比率越高，說明企業(yè)的盈利越穩(wěn)定。該指 標(biāo)值一般以 1 為宜。如果經(jīng)營(yíng)凈現(xiàn)金流量為負(fù)值， 該指標(biāo)就會(huì)為負(fù)值，但 這并不影響結(jié)論，因?yàn)樵撝笜?biāo)是從動(dòng)態(tài)角度來考察企業(yè)的短期償債能力，與一般從資產(chǎn)負(fù)債表或損益表中靜態(tài)計(jì)算的指標(biāo)數(shù)值不同，負(fù)值是無實(shí)際意義的。但是如果由于企業(yè)舉債而產(chǎn)生的資金與企業(yè)自有資金在經(jīng)營(yíng)中同時(shí)可以發(fā)揮效用，因此只要企業(yè)可以保持良好的盈利水平，企業(yè)全部資金利潤(rùn)率超過借款利率，則較大的資產(chǎn)負(fù)債率可以產(chǎn)生較大的利潤(rùn)。D、經(jīng)營(yíng)現(xiàn) 金流量與 債務(wù)總額 比率經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量與債務(wù)總額比率=經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量/債務(wù)總額*100%該指標(biāo)反映了企業(yè)每年的經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金流量?jī)敻端袀鶆?wù)的能力。 G、債務(wù) 與有形凈值比率 債務(wù)與有形凈值比率=負(fù)債總額/（股東權(quán)益無形資產(chǎn)） 這是一個(gè)保守的衡量長(zhǎng)期償債能力的指標(biāo)。 該比率一般應(yīng)該大于1，大于2的情況下才表明企業(yè)具備足夠的到期償債能力。 E、現(xiàn)金自 給率 現(xiàn)金自給率=近三年經(jīng)營(yíng)活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量之和/ 近三年固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)、購(gòu)買存貨所支付的現(xiàn) 金、 現(xiàn)金股利之和。指標(biāo)值越大，經(jīng)營(yíng)現(xiàn)金活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金凈流量越穩(wěn)定。注：對(duì)評(píng)為 A 級(jí)以上的客戶，應(yīng)對(duì)評(píng)價(jià)的指標(biāo)加以說明29 / 37四、受信人的授信需求（一）、授信需求分析A、授信需求內(nèi)容：貸款不得用于下列用途：股本權(quán)益性投資；投機(jī)性經(jīng)營(yíng)活動(dòng)，如期貨、股票、房地產(chǎn)、外匯、有價(jià)證券等；轉(zhuǎn)手放貸牟取非法利潤(rùn)；償還貸款利息、上繳利稅或管理費(fèi)用等非營(yíng)業(yè)性支出； 生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)或投資國(guó)家明文禁止的產(chǎn)品、 項(xiàng)目的； 建設(shè)項(xiàng)目按規(guī)定應(yīng)報(bào)批而未報(bào)批的；違反國(guó)家環(huán)保法規(guī)的；違反國(guó)家外匯管理規(guī)定的；有其他違法違規(guī)行為的。近三年客戶所作營(yíng)運(yùn)和效益計(jì)劃與實(shí)際結(jié)果的比較分析。是否已取得外經(jīng)貿(mào)、海關(guān)等部門的批準(zhǔn)。B、需求合法性：C、交易合理性：D、交易 結(jié)構(gòu)：32 / 37（二）、資金周轉(zhuǎn)業(yè)務(wù)流程描述：資金轉(zhuǎn)換周期：貸款相關(guān)環(huán)節(jié)：（三）、項(xiàng)目建設(shè)及固定資產(chǎn)購(gòu)置項(xiàng)目概況：項(xiàng)目現(xiàn)金流量分析：貸款償還期：敏感性分析：（四）、第一還款來源分析分析：（是否已作出還款計(jì)劃安排；強(qiáng)調(diào)說明該客戶短期內(nèi)的授信需求是由何種原因造成的，還款來源渠道的落實(shí)與評(píng)價(jià)（1）、稅后利潤(rùn)的規(guī)模及測(cè)算的合理性；（2）、折舊與攤銷的政策和計(jì)算依據(jù)；（3）