【正文】 的因素，其他費(fèi)用的計(jì)取標(biāo)準(zhǔn)也采用較高標(biāo)準(zhǔn)計(jì)取，因此，經(jīng)營(yíng)成本上升10%的可能性較低。詳見(jiàn)下表。稅前靜態(tài)投資回收期（Pt）=；所得稅后項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（12%）=＞0；項(xiàng)目資本金內(nèi)部收益率（IRR）=%＞12%（ic）。詳見(jiàn)附表產(chǎn)品銷(xiāo)售收入、銷(xiāo)售稅金及附加估算表。八、產(chǎn)品總成本費(fèi)用。三、工資及福利工廠總定員100人，人均年工資10000元，福利費(fèi)按年工資額的14%計(jì)提。二、原材料價(jià)格、產(chǎn)品價(jià)格按200X年四季度的市場(chǎng)價(jià)估算。電工、機(jī)修工、鍋爐工由企業(yè)內(nèi)部調(diào)配。其機(jī)構(gòu)設(shè)置為：廠長(zhǎng) 工會(huì)、職代會(huì)副廠長(zhǎng)副廠長(zhǎng)財(cái)務(wù)科供銷(xiāo)科技術(shù)科牛奶加工廠蔬菜種植場(chǎng)養(yǎng)殖場(chǎng)第二節(jié) 工作制度與勞動(dòng)定員牛奶加工廠生產(chǎn)車(chē)間雙班制、鍋爐房、門(mén)衛(wèi)等為雙班制，養(yǎng)殖場(chǎng)、蔬菜種植場(chǎng)、管理人員與維修人員為日常白班。廢氣治理措施：采用多管旋風(fēng)除塵器，經(jīng)處理后出口濃度為400mg/㎡符合國(guó)家二類(lèi)標(biāo)準(zhǔn)，由于鍋爐不大（）加以高煙囪，濕法燃煤等措施降低氣載污染。噪音主要為生產(chǎn)過(guò)程中的電機(jī)、風(fēng)機(jī)、空壓機(jī)、制冷機(jī)組等在生產(chǎn)過(guò)程中產(chǎn)生的噪音污染。公用及輔助設(shè)施一覽表 單位：元序號(hào)工程名稱(chēng)單位數(shù)量單價(jià)備注一給排水管線(xiàn)　　　　1給水管線(xiàn)米300050Dg80、Dg402排水管線(xiàn)米350015內(nèi)明溝排水，外砼管道3機(jī)井及水泵套1200000　4污水處理系統(tǒng)套1150000　5消防器材套140000　二供電供熱設(shè)施　　　　1供熱鍋爐及附件臺(tái)11800002供熱管道米50040Dg503供電線(xiàn)路米300030低壓線(xiàn)路4變壓器臺(tái)225000200KVA第五節(jié) 項(xiàng)目進(jìn)度計(jì)劃本項(xiàng)目土建工通過(guò)招標(biāo)方式擇優(yōu)選擇施工單位，設(shè)備安裝由設(shè)備供應(yīng)廠完成。職業(yè)安全及工業(yè)衛(wèi)生執(zhí)行《中華人民共和國(guó)食品衛(wèi)生法》、《乳品廠衛(wèi)生規(guī)范》(GB 126931990)等標(biāo)準(zhǔn)、法規(guī)。（2）根據(jù)《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》及《建筑滅火器設(shè)計(jì)規(guī)范》有關(guān)條款，設(shè)置室內(nèi)消火栓8套，室外設(shè)置室外地下式消火栓3套，收提式干粉滅火器20具及推車(chē)式干粉滅火器1臺(tái)，用來(lái)滿(mǎn)足消防要求。供水采用機(jī)井供水和自市供水主管引入兩種形式。四、廠區(qū)道路及綠化為滿(mǎn)足廠區(qū)運(yùn)輸和消防要求，廠區(qū)設(shè)置環(huán)行道路。高溫冷庫(kù)(04℃)，放置酸奶，消毒奶產(chǎn)品。入口處設(shè)風(fēng)幕和消毒池。養(yǎng)殖區(qū)土建規(guī)模及投資標(biāo)準(zhǔn)詳見(jiàn)本節(jié)土建工程一覽表。牛隨時(shí)都要飲水，因此，除舍內(nèi)飲水外，還必須在運(yùn)動(dòng)場(chǎng)邊設(shè)飲水槽。（5）舍內(nèi)走道視清糞設(shè)置而定。大：，；。蓄水池：（2）。60棟溫室凈面積30畝。該設(shè)備的優(yōu)點(diǎn)是：熱交換效率高，節(jié)省能源，滅菌效果好；在國(guó)外同類(lèi)設(shè)備中，其價(jià)格仍在中低水平。 產(chǎn)品所采用的主要技術(shù)規(guī)格及質(zhì)量標(biāo)準(zhǔn)袋裝消毒奶：《巴氏殺菌乳》；奶粉：GB5410－1999《全脂乳粉、脫脂乳粉、全脂價(jià)糖乳粉和調(diào)味乳粉》；酸奶：《巴氏殺菌乳》。養(yǎng)殖場(chǎng)奶牛周轉(zhuǎn)見(jiàn)下表。鈣磷補(bǔ)：每頭成牛每天34兩；食鹽：每頭成牛每天3兩，可自由采食；飲水：每天要堅(jiān)持飲足水，并要飲清潔水。牛接觸的場(chǎng)所禁止有傷害牛體之物存在，牛蹄要定期修正，牛角過(guò)長(zhǎng)的要及時(shí)鋸除，以免誘發(fā)蹄炎、抵傷他牛、要注意保護(hù)乳房、寒冷季節(jié)時(shí)應(yīng)防止乳房接觸水泥地面。奶粉是乳制品工業(yè)的傳統(tǒng)產(chǎn)品，銷(xiāo)售范圍廣，保質(zhì)期長(zhǎng)、利于運(yùn)輸、攜帶方便，既可作為生產(chǎn)其他乳制品的原料，又可直接面對(duì)消費(fèi)者，有著固定的市場(chǎng)。主要原料及動(dòng)力消耗指標(biāo)表序號(hào)項(xiàng) 目單位單價(jià)（萬(wàn)元）年消耗年金額(萬(wàn)元)一種植區(qū)萬(wàn)元　　1種子（苗）畝302化肥噸103農(nóng)藥噸4無(wú)滴膜噸3二養(yǎng)殖區(qū)萬(wàn)元　　1精飼料噸2粗飼料噸3青飼料噸4獸藥萬(wàn)元/2905其它耗材萬(wàn)元/290三乳品生產(chǎn)區(qū)萬(wàn)元　　1自產(chǎn)鮮奶T　12002收購(gòu)鮮奶T18003糖等輔料T34塑料袋萬(wàn)個(gè)5包裝箱萬(wàn)個(gè)7四水萬(wàn)噸1五電萬(wàn)度六煤T600七運(yùn)輸及其它燃料T10八合計(jì)　　　九進(jìn)項(xiàng)稅額萬(wàn)元　17%注：奶粉以加糖奶粉、淡奶粉平均計(jì)。此外用提高工作效率降低生產(chǎn)成本來(lái)彌補(bǔ)銷(xiāo)售成本上升的不利因素。三、其它條件供水：項(xiàng)目區(qū)灌溉渠系用地表水，水量充沛水質(zhì)好，適宜農(nóng)業(yè)生產(chǎn)灌溉用水。此外開(kāi)拓省內(nèi)外其他地區(qū)特別是西藏地區(qū)的銷(xiāo)售渠道，逐漸擴(kuò)大市場(chǎng)占有率和市場(chǎng)覆蓋面，加大產(chǎn)品形象和企業(yè)形象的宣傳力度，使本項(xiàng)目的乳制品在XX省市場(chǎng)上占有一席之地。此外，在XX市這是第一家乳產(chǎn)品加工企業(yè)，因而在與其他地區(qū)的同類(lèi)企業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)中占據(jù)著有利地位，并以?xún)?yōu)良的產(chǎn)品質(zhì)量和適中合理的銷(xiāo)售價(jià)格與之競(jìng)爭(zhēng)。本項(xiàng)目設(shè)計(jì)消毒奶年產(chǎn)量為1500噸，在當(dāng)前XX市可全部銷(xiāo)售。據(jù)調(diào)查，目前在北京、上海等城市超市中，利樂(lè)包保鮮奶雖然其價(jià)格較高(8001000 ml裝售價(jià)在7～9元)，仍然占乳制品銷(xiāo)售額的近40%。乳品加工業(yè)總產(chǎn)值達(dá)到180億元。，全年蔬菜總產(chǎn)量2107萬(wàn)公斤，使全市的蔬菜自給率達(dá)40%。初步建立起以XX、樂(lè)都、XX三點(diǎn)一線(xiàn)為重點(diǎn)的一批穩(wěn)固的蔬菜生產(chǎn)基地。同時(shí)，也制約著當(dāng)?shù)爻墙嫁r(nóng)牧業(yè)的發(fā)展。所選用的生產(chǎn)技術(shù)和生產(chǎn)設(shè)備先進(jìn)可靠，生產(chǎn)工序基本實(shí)現(xiàn)了自動(dòng)化，達(dá)到了國(guó)內(nèi)同行業(yè)90年代先進(jìn)水平，具有較高的科技含量。2005年5月達(dá)到各項(xiàng)設(shè)計(jì)生產(chǎn)能力。奶牛養(yǎng)殖購(gòu)置頭胎懷孕中國(guó)荷斯坦奶牛200頭，新建牛舍3幢、900平方米，配套建設(shè)奶牛運(yùn)動(dòng)場(chǎng)3600平方米；新建配種室、獸醫(yī)室、飼料庫(kù)、養(yǎng)殖場(chǎng)門(mén)衛(wèi)值班室共140平方米；購(gòu)置必需的飼養(yǎng)設(shè)施、配種設(shè)備和獸醫(yī)防疫設(shè)備。蔬菜種植新建日光節(jié)能溫室60棟，共計(jì)30畝，種植各類(lèi)適宜蔬菜。四、工程進(jìn)度項(xiàng)目總投資在一年內(nèi)完成， 200X年6月至2005年4月完成建設(shè)工程，2005年5月進(jìn)行試生產(chǎn)。項(xiàng)目實(shí)施條件較好，資源豐富，發(fā)展余地大，建設(shè)起點(diǎn)高，具有一定的經(jīng)濟(jì)規(guī)模。大量蔬菜和乳產(chǎn)品需要從外省調(diào)運(yùn)，運(yùn)輸成本較高，嚴(yán)重障礙了當(dāng)?shù)厝嗣竦纳钯|(zhì)量。第三章 產(chǎn)品市場(chǎng)需求預(yù)測(cè)與銷(xiāo)售第一節(jié) 蔬菜生產(chǎn)現(xiàn)狀與前景預(yù)測(cè)XX省蔬菜種植面積達(dá)30萬(wàn)畝，其中常年蔬菜種植面積已達(dá)18萬(wàn)畝，人均占有蔬采152公斤，全省蔬菜實(shí)現(xiàn)了自給。隨著市場(chǎng)化程度的提高和需求格局的變化，我省已把發(fā)展外向型反季節(jié)蔬菜生產(chǎn)作為調(diào)整種植業(yè)結(jié)構(gòu)、增加農(nóng)民收入的一項(xiàng)重要措施來(lái)抓，并摸索積累了一些發(fā)展反季節(jié)蔬菜生產(chǎn)的經(jīng)驗(yàn)，以XX的萵筍、XX的胡蘿卜、西芹和樂(lè)都的精細(xì)菜為主的產(chǎn)銷(xiāo)基地，已初具規(guī)模。改革開(kāi)放20年來(lái)，乳品工業(yè)得到長(zhǎng)足發(fā)展。二、產(chǎn)品市場(chǎng)需求現(xiàn)狀市場(chǎng)調(diào)查顯示，袋裝及盒裝液態(tài)奶(通常稱(chēng)為“純牛奶”)一般為家庭食用，該類(lèi)產(chǎn)品自90年代中期在市場(chǎng)上出現(xiàn)后，以其新穎的包裝形式、較長(zhǎng)的保存期限和方便的食用方式迅速占領(lǐng)了市場(chǎng)，目前已成為乳品市場(chǎng)中的主導(dǎo)產(chǎn)品之一。第三節(jié) 奶產(chǎn)品銷(xiāo)售預(yù)測(cè)本項(xiàng)目主導(dǎo)產(chǎn)品為袋裝消毒奶，包裝規(guī)格為250ml，該類(lèi)產(chǎn)品與散裝奶相比，減少了運(yùn)輸和銷(xiāo)售過(guò)程中的損耗，延長(zhǎng)了產(chǎn)品的保存期限，可直接飲用，方便了遠(yuǎn)距離運(yùn)輸，適宜大批量銷(xiāo)售。本項(xiàng)目中，由于奶農(nóng)與企業(yè)在多年的合作中建立了良好的關(guān)系，彼此信任，在有效的合同約束下，便于控制奶源的質(zhì)量和價(jià)格。組建乳制品宣傳隊(duì)伍，深入居民區(qū)進(jìn)行牛奶營(yíng)養(yǎng)知識(shí)及企業(yè)產(chǎn)品宣傳，發(fā)放乳制品知識(shí)手冊(cè)和產(chǎn)品資料。二、自然資源狀況XX市地處XX高原的北部，XX盆地腹地，平均海拔米2780米，年無(wú)霜期146天，℃，土壤屬灰棕漠土，土層90－100厘米，適宜栽培蔬菜。對(duì)此應(yīng)采用降低其他生產(chǎn)成本的方式，如采用招投標(biāo)形式向市場(chǎng)采購(gòu)生產(chǎn)原料：如飼草料、塑料袋、包裝紙箱等，降低采購(gòu)成本。詳見(jiàn)下表。三、乳產(chǎn)品塑料袋裝消毒奶、酸奶是大眾所接受的日常消費(fèi)食品，生產(chǎn)成本較低，而且資金占用少、周轉(zhuǎn)快，根據(jù)當(dāng)?shù)禺?dāng)前市場(chǎng)銷(xiāo)售情況，消毒奶1500噸、酸奶500噸的生產(chǎn)規(guī)模比較適宜。地面要保持干燥、夏季通風(fēng)、冬季保暖、防止賊風(fēng)，多鋪褥草、定期更換，褥草要選摘無(wú)霉變用之，以防牛吞食致病。成乳牛的飼養(yǎng)，要嚴(yán)格執(zhí)行定草、定料、定鈣、磷、定食鹽的四定制度飼料如有大變更，應(yīng)逐漸調(diào)整，不能驟然改變精料，每頭基礎(chǔ)料3公斤，并按產(chǎn)奶、轉(zhuǎn)群、懷孕等情況進(jìn)行增減調(diào)劑，料拌成半濕、松散喂給，干草平均每頭810公斤上草原則，堅(jiān)持勤添少上，每天最少不得少于3次。犢牛生產(chǎn)與畜群周轉(zhuǎn)以200頭奶牛為基數(shù)，按照每年的受胎率100%、繁殖成活率90%、仔畜的母畜比例50%、每頭成年奶牛有效使用期8年、犢牛2年后開(kāi)始受孕生產(chǎn)計(jì)算。自產(chǎn)主要來(lái)自本項(xiàng)目組建的奶牛養(yǎng)殖場(chǎng)，約占加工廠奶源總量的40%左右；收購(gòu)奶源主要來(lái)自當(dāng)?shù)仞B(yǎng)殖戶(hù)，占加工廠奶源總量的60%左右，項(xiàng)目通過(guò)“公司+農(nóng)戶(hù)”的產(chǎn)業(yè)化方式與養(yǎng)殖戶(hù)建立半緊密的產(chǎn)供銷(xiāo)合作伙伴關(guān)系，并利用養(yǎng)殖場(chǎng)生產(chǎn)的高產(chǎn)犢牛幫助有條件的養(yǎng)殖戶(hù)擴(kuò)大養(yǎng)殖規(guī)模，逐步形成穩(wěn)定的供銷(xiāo)關(guān)系，實(shí)現(xiàn)企業(yè)和農(nóng)戶(hù)“雙贏”的發(fā)展目標(biāo)。根據(jù)外地液態(tài)奶生產(chǎn)企業(yè)的經(jīng)驗(yàn)，并經(jīng)實(shí)地考查，對(duì)國(guó)內(nèi)該種設(shè)備的性能、價(jià)格、與其它設(shè)備的配套情況等方面進(jìn)行綜合比較，確定采用杭州三亞乳品機(jī)械公司生產(chǎn)超高溫瞬時(shí)滅菌設(shè)備。規(guī)格：每棟溫室長(zhǎng)48米，寬7米，占地336平方米。棚膜：采用無(wú)滴膜。：要求致密堅(jiān)實(shí)，不硬不滑，溫暖有彈性，易清洗消毒。（4）飼槽采用混凝土飼槽，為便于機(jī)械操作，其長(zhǎng)短與飼喂制度有關(guān)。其寬度應(yīng)參照每頭牛10平方米設(shè)計(jì)而計(jì)算出寬度。飼草料庫(kù)為磚混結(jié)構(gòu)。車(chē)間為鋁合金門(mén)窗。安裝裝配式冷庫(kù)一座，面積為100 m2。在施工中項(xiàng)目辦要實(shí)施監(jiān)督和檢查，竣工后要組織驗(yàn)收。給排水系統(tǒng)本工程主要用水建筑物有蔬菜種植溫室、養(yǎng)殖場(chǎng)、乳品生產(chǎn)廠房及輔助生產(chǎn)用房。消防（1）本廠消防依托市政消防力量，不再專(zhuān)設(shè)消防站。職工應(yīng)樹(shù)立安全意識(shí)，嚴(yán)格執(zhí)行操作規(guī)范。 項(xiàng)目運(yùn)輸量表序號(hào)名稱(chēng)運(yùn)輸?shù)攸c(diǎn)年運(yùn)輸量(噸)備 注一運(yùn)入25201外購(gòu)原料奶市郊及市周邊地區(qū)1800收購(gòu)2糖等輔料XX33包裝物國(guó)內(nèi)產(chǎn)地20由產(chǎn)地鐵路運(yùn)至XX后，用汽車(chē)運(yùn)至廠內(nèi)4煤魚(yú)卡700汽車(chē)二運(yùn)出1產(chǎn)成品XX及國(guó)內(nèi)各地含包裝物重量2爐渣當(dāng)?shù)鼐C合利用250五、公用及輔助設(shè)施一覽表詳見(jiàn)下表。廢氣本項(xiàng)目的廢氣主要是鍋爐燃煤時(shí)產(chǎn)生的煙塵。 廢渣治理措施：設(shè)灰渣場(chǎng)將廢渣集中堆放，防治揚(yáng)塵，定期運(yùn)到指定垃圾場(chǎng)處理，防治廢渣污染環(huán)境。第八章 企業(yè)組織與勞動(dòng)定員第一節(jié) 企業(yè)組織該企業(yè)為民營(yíng)企業(yè)，實(shí)行董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的廠長(zhǎng)負(fù)責(zé)制?；?yàn)員送出培訓(xùn)。第十章 財(cái)務(wù)評(píng)價(jià)第一節(jié) 評(píng)價(jià)依據(jù)與基礎(chǔ)數(shù)據(jù)一、國(guó)家計(jì)委、建設(shè)部頒發(fā)的《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評(píng)價(jià)方法與參數(shù)》。二、原材料、燃料、動(dòng)力消耗消耗定額詳見(jiàn)第五章第一節(jié)主要原料及動(dòng)力消耗指標(biāo)表，正常年原料、燃料、。其他制造費(fèi)用按按3000元/總定員計(jì)算，其他管理費(fèi)用按6000元/總定員計(jì)算（含年土地租賃費(fèi)2萬(wàn)元），其他銷(xiāo)售費(fèi)用按年銷(xiāo)售收入的5%計(jì)算。二、銷(xiāo)售收入銷(xiāo)售收入按產(chǎn)品相應(yīng)價(jià)格分別計(jì)算。所得稅前項(xiàng)目財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值（12%）=＞0；項(xiàng)目財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率（IRR）=%＞12%（ic）。貸款償還資金來(lái)源為：80%折舊攤銷(xiāo)費(fèi)、未分配利潤(rùn)。 財(cái)務(wù)敏感性分析表 幅度 因素內(nèi)部收益率（IRR）減少10%減少5%不變?cè)黾?%增加10%銷(xiāo)售收入經(jīng)營(yíng)成本建設(shè)投資根據(jù)上表可見(jiàn)，銷(xiāo)售收入和經(jīng)營(yíng)成本的變化對(duì)項(xiàng)目?jī)?nèi)部收益率影響較大，當(dāng)銷(xiāo)售收入降低10%或經(jīng)營(yíng)成本增加10%時(shí)，項(xiàng)目由可行變?yōu)椴豢尚?，由于?xiàng)目產(chǎn)品的定價(jià)均為當(dāng)?shù)剌^低價(jià)格，尤其是奶粉和酸奶價(jià)格均按目前當(dāng)?shù)厥袌?chǎng)價(jià)格最低報(bào)價(jià)最低價(jià)格測(cè)算，保鮮奶產(chǎn)品和蔬菜價(jià)格也略低于當(dāng)?shù)仄渌a(chǎn)品價(jià)格，加之，XX市運(yùn)輸距離長(zhǎng)，其它產(chǎn)品運(yùn)至當(dāng)?shù)刭M(fèi)用明顯升高，因此，銷(xiāo)售收入降低的可能性較小。第二節(jié) 社會(huì)效益本項(xiàng)目的建設(shè)符合國(guó)家有關(guān)產(chǎn)業(yè)政策，既是農(nóng)牧業(yè)產(chǎn)品深加工項(xiàng)目和農(nóng)牧業(yè)綜合開(kāi)發(fā)項(xiàng)目，也是資源開(kāi)發(fā)型項(xiàng)目和扶貧項(xiàng)目，既豐富了XX市菜籃子市場(chǎng)，而且對(duì)XX市及周邊地區(qū)奶牛養(yǎng)殖業(yè)的發(fā)展和農(nóng)牧民收入的增加有較好的帶動(dòng)作用。總之，任何項(xiàng)目都有風(fēng)險(xiǎn)，因此，深入進(jìn)行項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)分析，及早預(yù)測(cè)、認(rèn)知風(fēng)險(xiǎn)，研究風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策，使項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)降到最低程度是非常必要的。但是對(duì)于生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)性項(xiàng)目來(lái)說(shuō)，面對(duì)激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)仍然會(huì)有許多風(fēng)險(xiǎn)，現(xiàn)具體分析如下：一、市場(chǎng)開(kāi)拓風(fēng)險(xiǎn)項(xiàng)目產(chǎn)品首先應(yīng)立足于XX市市場(chǎng)，通過(guò)必要且充分的宣傳工作，加大市場(chǎng)開(kāi)拓力度，XX市作為我省重要的工業(yè)城市，畜產(chǎn)品消耗量較大，需求量較高，項(xiàng)目的實(shí)施在一定程度上緩解了該市目前存在的供需矛盾，并通過(guò)工廠化生產(chǎn)保證了產(chǎn)品質(zhì)量，因此，市場(chǎng)前景看好，企業(yè)必須利用現(xiàn)有市場(chǎng)存在的供需和畜產(chǎn)品質(zhì)量難以保障矛盾，充分挖掘企業(yè)潛力，制定詳盡的戰(zhàn)略目標(biāo)和市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)計(jì)劃，保障產(chǎn)品質(zhì)量，樹(shù)立品牌，使消費(fèi)者了解充分了解企業(yè)產(chǎn)品的特點(diǎn)，