【正文】 長 %。 加快信息化建設(shè)，建立科學(xué)、規(guī)范化管理體系。所有中層管理崗位實(shí)行公開競聘，60 多名原中層管理人員退出崗位，近 50 名年輕員工脫穎而出。以此為鑒，中國煙草行業(yè)從現(xiàn)在開始就應(yīng)該打消專賣制度可以長期維持的幻想，并著手研究和準(zhǔn)備在沒有專賣體制的情況下該如何發(fā)展的問題，同時(shí)還必須時(shí)刻關(guān)注國際煙草的發(fā)展趨勢及其走向。五、行業(yè)發(fā)展趨勢隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和中國“入世”后自由貿(mào)易規(guī)則的普遍推行，國家的反壟斷指向會(huì)不斷增強(qiáng)，煙草專賣體制將會(huì)受到來自各方面的日益加大的壓力和挑戰(zhàn)。如果日本煙草公司執(zhí)行原來的會(huì)計(jì)政策，那么公司在本財(cái)政年度上半年的純收入應(yīng)接近 570 億日元，比去年同期增加 50 億日元。 此外，亞洲東盟組織的建立對(duì)成員國是非常有利的，能夠引來跨國公司的投資、擴(kuò)大當(dāng)?shù)氐纳a(chǎn)、改進(jìn)產(chǎn)品質(zhì)量，單一的政策有利于提高質(zhì)量，使競爭力增強(qiáng)。 由于利用技術(shù)的提高，這幾年來世界對(duì)煙葉的需求非常穩(wěn)定。四、國際市場情況（一）國際煙草發(fā)展趨勢從 1960 年到 2022 年全球的煙草產(chǎn)量走勢圖上，可以看出，美國的煙草產(chǎn)量正在逐步下降，近幾年津巴布韋的煙草產(chǎn)量也在大幅下跌，相反，巴西的煙草產(chǎn)量正在增長，中國也成長為烤煙的第二大出口國。其它降焦減害添加劑與納米材料研究人員研究了沸石作為卷煙添加劑以去除煙氣中亞硝胺的效果。煙草農(nóng)業(yè)領(lǐng)域降焦減害技術(shù)煙葉是卷煙燃吸時(shí)生成焦油和其它有害成分最重要的物質(zhì)，培育焦油和有害物質(zhì)生成量少的優(yōu)質(zhì)高抗煙草新品種一直是煙草農(nóng)業(yè)的重要目標(biāo)之一。 近紅外分析已得到很多卷煙廠（包括一些復(fù)烤廠）的歡迎和認(rèn)可，成為卷煙廠不可缺少的質(zhì)量控制測試儀器。 （2）在生產(chǎn)過程和工藝調(diào)整中的應(yīng)用。近紅外譜區(qū)的信息主要是分子內(nèi)部原子間振動(dòng)的倍頻與全頻的信息，幾乎包括有機(jī)物中所有含氫基團(tuán)（如 C－H、O－H、N－H 和 C＝O 等）的信息，信息量極為豐富。《綱要》共分為以下幾個(gè)部分：中國卷煙科技發(fā)展的機(jī)遇和挑戰(zhàn)；中國卷煙科技發(fā)展的方向和目標(biāo)；中國卷煙科技發(fā)展應(yīng)遵循的原則；中國卷煙科技發(fā)展的主要任務(wù)；技術(shù)支撐體系和保障措施。煙草業(yè)對(duì)因吸煙而對(duì)健康造成的危害承擔(dān)責(zé)任與賠償?shù)膯栴}是《公約》談判中另一焦點(diǎn)問題，也是《公約》中對(duì)各國最具實(shí)質(zhì)性影響的內(nèi)容之一。最后， “煙控公約”要求煙草企業(yè)向政府公開產(chǎn)品中的成分和施放物，要檢驗(yàn)出香煙中多達(dá) 5000 種的微量成分，對(duì)企業(yè)來說將是巨大的成本和壓力。11 月末工業(yè)企業(yè)卷煙銷售量為 億支，其中：對(duì)省內(nèi)系統(tǒng)內(nèi)銷售 億支，對(duì)省外系統(tǒng)內(nèi)銷售 億支。累計(jì)批發(fā)銷售量為 億支（ 萬箱） ，比去年同期 億支（ 萬箱）增加 億支（ 萬箱） ，增長 %，其中：國內(nèi)銷售 億支（ 萬箱） ，比去年同期 億支（萬箱）增加 億支（ 萬箱） ，增長 %?！?、二類卷煙（30 元/條以上）產(chǎn)量占總產(chǎn)量的 %。２１ / 46（二）2022 年全國煙葉收購、卷煙產(chǎn)銷簡況煙葉收購 11 月份收購煙葉 萬噸，比去年同月 萬噸多收 萬噸，其中：烤煙 萬噸，晾曬煙 萬噸。 1～11 月全國平均送貨率為 ％。 1～11 月存銷比平均天數(shù)與去年同比減少幅度超過 20％的省份有：廣東 ％（9 天） 、湖南 ％（6 天） 、黑龍江 ％（10 天） 、北京 ％（6 天） 、江西 ％（4 天） 、重慶 ％（13 天） 、遼寧 ％（8 天） 。其中名優(yōu)煙銷量 億支（ 萬箱） ，同比增幅％。 重點(diǎn)地區(qū)：廣東銷量增長最多 銷量同比增加的省市區(qū)（西藏?zé)o對(duì)比）有 28 個(gè)，其中增幅超過 10％的省份有：寧夏％（同比增量 萬箱） 、深圳 ％（ 萬箱） 、山西 ％（ 萬箱） 、陜西 ％（ 萬箱） 。１６ / 46V 龍頭/ 重點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)一、龍頭/重點(diǎn)聯(lián)系企業(yè)財(cái)務(wù)指標(biāo)圖表 16：業(yè)內(nèi)按銷售收入排名前十位企業(yè)主要財(cái)務(wù)指標(biāo)單位：千元/人排名 銷售收入 資產(chǎn) 利潤 從業(yè)人數(shù)1 14797000 41940690 3264320 34202 14637937 25424679 5293420 53393 9137700 11434500 1720220 45344 8473652 9573105 1228151 22805 6755370 5680500 848240 43596 6735828 5329731 1166095 11677 6065310 7278075 1083140 12708 5048437 4995914 722866 17489 4601944 7013283 270081 296310 4358640 3936960 847260 1738二、企業(yè)在全國各地的分布圖表 17：2022 年 1～11 月份煙草行業(yè)企業(yè)在全國分布情況地區(qū) 企業(yè)數(shù) 虧損企業(yè)數(shù) 虧損企業(yè)比重（%）全國 262 58 %北京市 1 0 %天津市 1 0 %河北省 3 0 %山西省 2 1 %內(nèi)蒙 2 0 %遼寧省 4 1 %吉林省 7 2 %黑龍江省 9 0 %上海市 2 0 %江蘇省 6 0 %浙江省 5 0 %安徽省 15 2 %福建省 10 3 %江西省 8 2 %１７ / 46山東省 18 4 %河南省 28 9 %湖北省 22 7 %湖南省 12 3 %廣東省 18 3 %廣西 7 2 %海南省 1 0 %重慶市 6 1 %四川省 14 3 %貴州省 19 10 %云南省 20 1 %陜西省 12 2 %甘肅省 7 2 %寧夏 2 0 %新疆 1 0 %詳細(xì)分規(guī)模企業(yè)分布情況參見下篇企業(yè)分析部分。馬拉維的煙草生產(chǎn)也呈增長趨勢。部分地區(qū)卷煙銷售工作基礎(chǔ)比較薄弱，專賣管理和配送服務(wù)跟不上，這也可能造成了銷量同比下降。７ / 46II 行業(yè)進(jìn)入/退出指標(biāo)分析一、行業(yè)平均利潤率分析圖表 1：2022 年 1～11 月份煙草行業(yè)平均利潤率指標(biāo)平均利潤率 與該行業(yè)比較 與 top10 比較 與全部工業(yè)行業(yè) 比較該行業(yè) 100% % %Top 10 % 100% %全部工業(yè)行業(yè) % % 100%二、行業(yè)規(guī)模分析（一）本行業(yè)與整個(gè)工業(yè)之間的規(guī)?？偭勘容^圖表 2：2022 年 1～11 月份行業(yè)與整個(gè)工業(yè)規(guī)模總量比較分析指標(biāo)規(guī)模指標(biāo) 本行業(yè) 全部工業(yè)行業(yè) 與全部工業(yè)行業(yè)相比（%）總資產(chǎn) 利潤 銷售收入 從業(yè)人數(shù) （二）本行業(yè)不同規(guī)模企業(yè)與整個(gè)行業(yè)之間的規(guī)?？偭勘容^圖表 3：2022 年 1～11 月份行業(yè)企業(yè)與行業(yè)規(guī)模總量比較分析指標(biāo)規(guī)模指標(biāo) 總資產(chǎn) 利潤 銷售收入 從業(yè)人數(shù)全行業(yè) 20465026 207914Top 10 8061182 28818三、行業(yè)集中度分析圖表 4：2022 年 1～11 月份煙草行業(yè)集中度分析指標(biāo)Top 10(%)銷售集中度 ８ / 46資產(chǎn)集中度 利潤集中度 四、行業(yè)效率分析圖表 5：2022 年 1～11 月份煙草行業(yè)效率分析指標(biāo) 單位：元本行業(yè) a 全部工業(yè)行業(yè) b 與全部工業(yè)行業(yè)相比 a/b（%）每萬元資產(chǎn)利潤 每萬元固定資產(chǎn)利潤 人均利潤 五、盈利能力分析圖表 6：2022 年 1～11 月份煙草行業(yè)贏利能力分析指標(biāo)本行業(yè) 全部工業(yè)行業(yè) 與全部工業(yè)行業(yè)相比（%）凈資產(chǎn)收益率（%） 總資產(chǎn)報(bào)酬率（%） 銷售利潤率（%） 成本費(fèi)用利潤率（%） ９ / 46六、營運(yùn)能力分析圖表 7：2022 年 1～11 月份煙草行業(yè)營運(yùn)能力分析指標(biāo)本行業(yè) A 全部工業(yè)行業(yè) B 與全部工業(yè)行業(yè)相比a/b（%）總資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次） 流動(dòng)資產(chǎn)周轉(zhuǎn)率（次） 應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（次） 七、償債能力分析圖表 8：2022 年 1～11 月份煙草行業(yè)償債能力分析指標(biāo)本行業(yè) 全部工業(yè)行業(yè) 與全部工業(yè)行業(yè)相比（%）資產(chǎn)負(fù)債率（%） 已獲利息倍數(shù) 八、發(fā)展能力分析圖表 9：2022 年 1～11 月份煙草行業(yè)發(fā)展能力分析指標(biāo)本行業(yè) 全部工業(yè)行業(yè) 與全部工業(yè)行業(yè)相比（%）資本積累率 銷售增長率 總資產(chǎn)增長率 １０ / 46九、成本結(jié)構(gòu)分析（一）成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)比例圖表 10：2022 年 1～11 月份煙草行業(yè)成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)比例分析示意圖%%% %銷 售 成 本銷 售 費(fèi) 用管 理 費(fèi) 用財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用c（二）去年同期成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)比例圖表 11：煙草行業(yè)去年同期成本費(fèi)用結(jié)構(gòu)比例示意圖%%%%銷 售 成 本銷 售 費(fèi) 用管 理 費(fèi) 用財(cái) 務(wù) 費(fèi) 用（三）成本費(fèi)用變動(dòng)情況圖表 12：2022 年 1～11 月份煙草行業(yè)成本費(fèi)用變動(dòng)情況同比分析指標(biāo)銷售成本 銷售費(fèi)用 管理費(fèi)用 財(cái)務(wù)費(fèi)用 成本費(fèi)用今年 1～11 月 １１ / 46去年同期 同比增長（%） （四）本期成本——銷售收入——利潤比例關(guān)系分析企業(yè)的經(jīng)營目標(biāo)是實(shí)現(xiàn)利潤，目標(biāo)利潤的實(shí)現(xiàn)是由成本費(fèi)用（包括銷售成本、銷售費(fèi)用、財(cái)務(wù)費(fèi)用、管理費(fèi)用）、銷售收入等指標(biāo)來保證的。 【結(jié)論】供需基本平衡。企業(yè)指標(biāo)參考 2凈資產(chǎn)（千元） 利潤（千元）較好值 中間值 自然排序法較差值 較好值 中間值 算術(shù)平均法較差值 1 上篇數(shù)據(jù)如無特別說明均由統(tǒng)計(jì)局 2022 年度 1~11 月份數(shù)據(jù)計(jì)算整理而得；單位如無特殊說明均為萬元人民幣。１３ / 46III 行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)揭示、政策分析【風(fēng)險(xiǎn)揭示】國際化競爭將日益激烈。１４ / 46IV 行業(yè)動(dòng)態(tài)跟蹤分析 評(píng)價(jià)一、行業(yè)運(yùn)行情況運(yùn)行特點(diǎn) 2022 年，我國煙草行業(yè)卷煙產(chǎn)銷繼續(xù)保持增長，產(chǎn)品結(jié)構(gòu)進(jìn)一步優(yōu)化，實(shí)觀稅利較大幅度增長，行業(yè)改革穩(wěn)步推進(jìn)，經(jīng)濟(jì)運(yùn)行總體上保持了良好的發(fā)展態(tài)勢。機(jī)會(huì) 國家政策扶持，引導(dǎo)，推進(jìn)行業(yè)改革。五類煙則同比下降 個(gè)百分點(diǎn)，同比減少銷量 億支（ 萬箱） 。主要是因?yàn)榫頍煟保?/ 46銷售結(jié)構(gòu)和毛利率大幅度提升。 商業(yè)庫存：同比減少 億支 11 月底，全國商業(yè)企業(yè)庫存卷煙 億支（ 萬箱） ，比上年同月 億支（ 萬箱）減少 億支（ 萬箱） 。 入網(wǎng)銷售及送貨：分別提升至 ％、 ％ 1～11 月全國平均入網(wǎng)銷售率為 ％。三項(xiàng)費(fèi)用利潤率較高的省份是：上海（％） 、青海（％） 、江蘇（％） 、大連（％） 、新疆（％）等。 卷煙產(chǎn)量 11 月份完成 億支（ 萬箱） ，比去年同月 億支（ 萬箱）增加 億支（ 萬箱） ，增長 %。11 月末庫存 億支，比去年同月末 億支減少 億支。累計(jì)完成卷煙產(chǎn)量 億支（ 萬箱） ，比去年同期 億支（ 萬箱）增長 %，占全國總產(chǎn)量的 %，增長幅度高于全國 個(gè)百分點(diǎn)。２４ / 46“煙控公約”中的大多數(shù)條款都是為了限制煙草產(chǎn)量和消費(fèi)量的?？梢韵胂螅绻械木頍煱b上都有 30%面積的警語，品牌標(biāo)識(shí)就將受到破壞，對(duì)品牌形象將產(chǎn)生嚴(yán)重影響。因此，我們要高度重視因責(zé)任問題而引起的煙草訴訟以及賠償問題所帶來的不利２５ / 46影響。而采用“近紅外分析技術(shù)”可在數(shù)分鐘內(nèi)完２６ / 46成多項(xiàng)參數(shù)的測定，分析速度可提高上百倍，分析成本可降低數(shù)十倍，而且整個(gè)分析過程不會(huì)對(duì)環(huán)境造成任何污染。 近紅外分析儀在卷煙廠的重要應(yīng)用 （1）在原料選擇及進(jìn)廠過程的使用。 在卷煙市場的銷售過程中，經(jīng)常會(huì)遇到某種牌號(hào)的卷煙真假難辨的情況。目前，世界上一些主要發(fā)達(dá)國家也相繼對(duì)市售卷煙的焦油、煙堿及 CO 量作出了具體的限量限制，同時(shí)，消費(fèi)者自身的健康和環(huán)保意識(shí)也有所增強(qiáng)。煙草加工技術(shù)煙草加工技術(shù)對(duì)卷煙的焦油和其它有害成分含量也有重要影響。其它降焦減害技術(shù)美國一家公司開發(fā)出了一種可同時(shí)減少焦油和其它有害物質(zhì)的濾嘴添加劑。另外歐洲由于受到卷煙稅收的沖擊和未來不穩(wěn)定因素的影響，也有可能步美國的后塵而成為一個(gè)煙草產(chǎn)量大幅下降的地區(qū)。津巴布韋、馬拉維、贊比亞、烏干達(dá)這幾個(gè)國家由于擁有土地、氣候和勞動(dòng)力等有利的因素，烤煙的產(chǎn)量增加了。（二）日本煙草公司公布上半財(cái)政年度經(jīng)營結(jié)果10 月 30 日，日本煙草公司宣布了截止到 2022 年 9 月 30 日的上半財(cái)政年度的經(jīng)營結(jié)果，公司銷售額、利潤和未扣利息及稅金收益等均高于去年同期。阿曼：卷煙外包裝上必需印制如下健康警語：吸煙可導(dǎo)致肺部疾?。幻亢芯頍煹臒熤Я坎坏枚嘤?25 支，同時(shí)不得少于 20 支。因此，隨著市場經(jīng)濟(jì)體制的逐步建立和中國“入世”后自由貿(mào)易規(guī)則的普遍推行，國家的反壟斷指向會(huì)不斷增強(qiáng)，煙草專賣體制不可避免地將受到來自各方面的日益加大的壓力和挑戰(zhàn)。1 至 11 月份實(shí)現(xiàn)稅利 億元，比去年同期增加 億元，增加了%，其中稅費(fèi)為 億元，同比增加了 億元，增長了 %。為穩(wěn)定和提高產(chǎn)品質(zhì)量，集團(tuán)以降焦減害作為重點(diǎn)，在滿足消費(fèi)者吸食口味的同時(shí)，通過新技術(shù)、新配方的研制以及新型輔料、包裝材料的使用，最大限度地減輕煙草對(duì)人體的危害，2022 年推出的新品“紅塔山” 、白“紅梅” 、軟“寶石”牌香煙市場反映良好。 非煙產(chǎn)業(yè)健康發(fā)展。這是此次重組的真正內(nèi)涵。 一次聯(lián)合重組 這次上海煙草和北京卷煙廠的重組可不是一般意義上的重組，而是一種優(yōu)勢互補(bǔ)、一種戰(zhàn)略上的整合。 與英國加萊赫集團(tuán)的合作正是上海煙草加速擴(kuò)張的另一步棋。同時(shí)，該項(xiàng)目也能為我