【正文】 收費(fèi)票據(jù)的購(gòu)置1. 醫(yī)院使用的行政事業(yè)性統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)，須由財(cái)務(wù)科派專人，持批準(zhǔn)的收費(fèi)文件和收費(fèi)許可證、單位介紹信，向財(cái)政部門申請(qǐng)辦量《票據(jù)準(zhǔn)購(gòu)證》。（2）退費(fèi)前先檢查原收款收據(jù)、相關(guān)科室出具的同意退費(fèi)憑證和蓋有“收費(fèi)章”的交款憑證及收款收據(jù)等，要求病人姓名、收費(fèi)項(xiàng)目、金額相符，并把附件粘于退費(fèi)票據(jù)后。作廢、退號(hào)的掛號(hào)收據(jù)粘貼的掛號(hào)員報(bào)送的結(jié)帳單上一起交財(cái)務(wù)科。3. 領(lǐng)用收款票據(jù)未核銷的，除特殊原因外，不得再予領(lǐng)取，對(duì)領(lǐng)用人未銷號(hào)完畢又開始啟用新的收款票據(jù)，核銷員要查明原因。（五）未用完的訂本式收據(jù)不得跨年使用，年度終了應(yīng)收回并對(duì)空頁(yè)逐張蓋“作廢”戳記。各種收據(jù)必須按日期、編號(hào)順序使用，不得中斷或間斷。三、一切物資入庫(kù)時(shí)必須在規(guī)定時(shí)間辦理驗(yàn)收入庫(kù)手續(xù)。七、各科室使用的物資要有專人領(lǐng)取和專人管理，嚴(yán)格物資領(lǐng)用制度。如有損耗，查明原因?qū)懗鰣?bào)告，經(jīng)院長(zhǎng)審批后做賬務(wù)處理。 ，統(tǒng)一編號(hào)，建立固定資產(chǎn)檔案，登記賬卡，負(fù)責(zé)審批并辦理驗(yàn)收、調(diào)撥、報(bào)廢、封存、啟用等事項(xiàng)。 ④使用過(guò)程中如發(fā)生辦公設(shè)備丟失情況時(shí)，經(jīng)確認(rèn)責(zé)任后，借用人將承擔(dān)相應(yīng)責(zé)任和費(fèi)用(賠償費(fèi)用以原價(jià)格為基礎(chǔ)，按照使用年限折舊后確定)?！　? 。5. 購(gòu)入或調(diào)入的國(guó)內(nèi)、外貴重儀器，應(yīng)由院領(lǐng)導(dǎo)和有關(guān)人員參加驗(yàn)收；然后入庫(kù)上帳立卡，建立儀器技術(shù)檔案，與有關(guān)科室制定領(lǐng)取、使用和管理制度。維修人員平時(shí)應(yīng)經(jīng)常深入科室進(jìn)行檢修。8. 對(duì)于贈(zèng)送、科研合作、臨床試用或驗(yàn)證的醫(yī)療設(shè)備，必須按程序辦理相關(guān)手續(xù)，經(jīng)設(shè)備科和醫(yī)療管理部門審核，報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后執(zhí)行；對(duì)違反規(guī)定造成的醫(yī)療事故或醫(yī)患糾紛，由當(dāng)事人承擔(dān)有關(guān)責(zé)任。四．驗(yàn)收管理制度1. 購(gòu)進(jìn)的各種醫(yī)療設(shè)備、消耗材料必須嚴(yán)格按照驗(yàn)收手續(xù)和程序進(jìn)行，嚴(yán)格把關(guān)，驗(yàn)收合格后方可入庫(kù)。 8. 對(duì)違反驗(yàn)收管理制度造成經(jīng)濟(jì)損失或醫(yī)療傷害事故的，應(yīng)追究有關(guān)責(zé)任人的責(zé)任。7. 醫(yī)用計(jì)量器具，必須檢查核對(duì)《計(jì)量合格證》后才能發(fā)放使用。如管理人員工作調(diào)動(dòng)，應(yīng)辦理交接手續(xù)。，但技術(shù)落后，性能變差。、陪住人員、探視人員造成醫(yī)療器械丟失、損壞者，按其原價(jià)再加15%管理費(fèi)賠償。，任何部門和個(gè)人不得擅自引進(jìn)醫(yī)療設(shè)備試用，違反者，須嚴(yán)肅查處、后果自負(fù)。（每季度一次）該保養(yǎng)可以由醫(yī)院臨床工程科和廠方工程師一起進(jìn)行，同時(shí)也包括每年一次的計(jì)量檢測(cè)，主要是針對(duì)萬(wàn)元以上的大型貴重醫(yī)療設(shè)備，保養(yǎng)內(nèi)容包括預(yù)防性的修理，如定期更換過(guò)濾器、橡皮密封圈等易損件，定期進(jìn)行參數(shù)設(shè)置，檢查并校準(zhǔn)相關(guān)數(shù)據(jù)測(cè)量傳感器等。，必須嚴(yán)格按規(guī)章制度執(zhí)行，持證上崗維修。1. 凡符合醫(yī)療設(shè)備報(bào)廢報(bào)損條件不能為臨床繼續(xù)使用的，應(yīng)予以報(bào)廢或報(bào)損。7. 已批準(zhǔn)報(bào)廢的醫(yī)療設(shè)備在處理后，應(yīng)及時(shí)辦理財(cái)務(wù)銷賬手續(xù)，其殘值收益應(yīng)列入醫(yī)療設(shè)備更新、改造基金項(xiàng)目專項(xiàng)使用。執(zhí)行、貫徹國(guó)家計(jì)量法令、法規(guī)、文件和法定計(jì)量單位制，保證國(guó)家計(jì)量單位制度的統(tǒng)一和量值的統(tǒng)一，組織兼職計(jì)量員定期學(xué)習(xí)，不斷提高醫(yī)務(wù)人員的計(jì)量法制概念。對(duì)計(jì)量檔案、技術(shù)資料要有專人專柜保管。新購(gòu)置的計(jì)量器具需經(jīng)計(jì)量員檢查驗(yàn)收，凡沒有廠方制造計(jì)量器具許可證及檢定合格證書或CMC標(biāo)記的不得入庫(kù)和使用。2. 檔案資料要按規(guī)定的項(xiàng)目?jī)?nèi)容認(rèn)真填寫，做到字跡端正、清晰，并分類編號(hào)登記；資料收集應(yīng)真實(shí)、完整；案卷目錄應(yīng)與案卷內(nèi)容一致。1. 凡列入植入性醫(yī)療器械目錄的醫(yī)療器械按本制度管理。6. 有些貴重或技術(shù)難度較高的植人性醫(yī)療器械，需請(qǐng)廠家派專業(yè)人員進(jìn)行現(xiàn)場(chǎng)技術(shù)指導(dǎo)，如上臺(tái)參與手術(shù)等，但必須核準(zhǔn)其從事醫(yī)生工作的資格，并有雙方簽字的安裝記錄。3. 建立一次性無(wú)菌器械使用后銷毀制度。2. 嚴(yán)禁把國(guó)家有關(guān)部門明文規(guī)定不準(zhǔn)生產(chǎn)、淘汰、不許擴(kuò)散和轉(zhuǎn)讓的醫(yī)療設(shè)備或待報(bào)廢的設(shè)備作為限制設(shè)備調(diào)劑。各科室需要購(gòu)置或補(bǔ)充更新儀器設(shè)備，必須加強(qiáng)計(jì)劃安排。后勤保障科必須按批準(zhǔn)的計(jì)劃進(jìn)行采購(gòu)，不接受無(wú)計(jì)劃及未經(jīng)批準(zhǔn)的采購(gòu)任務(wù)。原則上不準(zhǔn)科室自行采購(gòu)醫(yī)療器材。6. 及時(shí)履行財(cái)務(wù)手續(xù)，調(diào)劑收入應(yīng)列入設(shè)備更新、改造基金項(xiàng)目專項(xiàng)使用，不得挪作他用。經(jīng)驗(yàn)證為不合格的無(wú)菌器械，在所在地藥品監(jiān)督管理部門的監(jiān)督下予以處理。1. 建立無(wú)菌器械采購(gòu)、驗(yàn)收制度，嚴(yán)格執(zhí)行并做好記錄。3. 應(yīng)建立統(tǒng)一的采購(gòu)和使用登記制度，記錄保存已購(gòu)入或已使用的植入性醫(yī)療器械的基本信息，包括品名、規(guī)格、型號(hào)/批號(hào)，進(jìn)貨日期。大型精密儀器的原始技術(shù)檔案未經(jīng)批準(zhǔn)不得外借。各項(xiàng)計(jì)量器具必須按規(guī)定周期進(jìn)行檢定，保證全院所有在用的計(jì)量器具在檢定周期內(nèi)合格使用。根據(jù)不同類型的設(shè)備，決定抽檢周期和抽檢器械的數(shù)量，對(duì)抽檢物、帳、卡、合格證不統(tǒng)一的計(jì)量?jī)x器及時(shí)處理。組織醫(yī)療計(jì)量器具的周期檢定和強(qiáng)制檢定，確保計(jì)量器具在合格有效期內(nèi)使用，保證計(jì)量器具的正確可靠。4. 由于工作責(zé)任心不強(qiáng)、玩忽職守，造成萬(wàn)元以上醫(yī)療設(shè)備損壞且不能修復(fù)者，按重大責(zé)任事故處理。4. 凡減免稅進(jìn)口的醫(yī)療設(shè)備，除按以上規(guī)定外還應(yīng)按海關(guān)有關(guān)規(guī)定辦理。，維修人員不得以任何理由拖延、扯皮，而應(yīng)積極搶修，保證臨床第一線需要。、精密、大型醫(yī)療設(shè)備,嚴(yán)禁設(shè)備帶故障運(yùn)行。每日工作結(jié)束，需清洗機(jī)器上的贓物和血跡等。分管院領(lǐng)導(dǎo)審批后，方可引進(jìn)試用。，損壞一般玻璃器皿、低值易耗品等，價(jià)格在30元以內(nèi)，經(jīng)護(hù)士長(zhǎng)或科室負(fù)責(zé)人簽署意見，器械科長(zhǎng)審批，據(jù)情賠償5%—20%。8. 大型設(shè)備或?qū)εR床工作影響很大的設(shè)備，發(fā)生故障停機(jī)時(shí)，應(yīng)及時(shí)報(bào)告院領(lǐng)導(dǎo)，通知醫(yī)務(wù)部門、臨床科室停止開單，以免給病人帶來(lái)不必要的麻煩。六．操作使用管理制度1. 醫(yī)療設(shè)備使用前必須制定操作規(guī)程，使用時(shí)必須按操作規(guī)程進(jìn)行，不熟悉儀器性能和未掌握操作規(guī)程者不得開機(jī)。憑登記表與進(jìn)貨發(fā)票辦理入庫(kù)手續(xù)。4. 對(duì)驗(yàn)收情況必須詳細(xì)記錄并出具驗(yàn)收?qǐng)?bào)告，嚴(yán)格按合同的品名、規(guī)格、型號(hào)、數(shù)量逐項(xiàng)驗(yàn)收；對(duì)所有與合同不符的情況，應(yīng)做記錄，以便及時(shí)與廠商交涉或報(bào)商檢部門索賠。4. 對(duì)于急需和因特殊情況不適合招標(biāo)采購(gòu)的設(shè)備，可采用詢價(jià)或定向單一來(lái)源采購(gòu)，但應(yīng)報(bào)單位領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)；屬政府采購(gòu)范圍的應(yīng)報(bào)當(dāng)?shù)卣少?gòu)部門批準(zhǔn)。4. 對(duì)緊急情況或臨床急需的醫(yī)療設(shè)備，應(yīng)由使用科室提出申請(qǐng)，交院領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后優(yōu)先辦理。7. 各種醫(yī)療器械的請(qǐng)領(lǐng)和保管，須由專人負(fù)責(zé)，貴重儀器應(yīng)指定專人使用，定期維護(hù)保養(yǎng)。2. 根據(jù)各科請(qǐng)購(gòu)計(jì)劃和儲(chǔ)備情況編制采購(gòu)計(jì)劃，報(bào)院長(zhǎng)批準(zhǔn)執(zhí)行。設(shè)備安裝完畢后，建立固定資產(chǎn)卡片，并通知使用部門。各部門在使用時(shí)要嚴(yán)格執(zhí)行技術(shù)操作流程并注意維護(hù)保養(yǎng)。物資不得出現(xiàn)損壞、變質(zhì)、短缺等現(xiàn)象。做到無(wú)計(jì)劃不采購(gòu)，質(zhì)量規(guī)格不明不采購(gòu)，價(jià)格不合理不采購(gòu)。五、定期編制倉(cāng)庫(kù)與設(shè)備物資庫(kù)存情況報(bào)表，月、季報(bào)倉(cāng)庫(kù)的帳、卡。物資管理制度一、認(rèn)真貫徹執(zhí)行醫(yī)院的經(jīng)濟(jì)政策和各項(xiàng)規(guī)章制度，遵守財(cái)經(jīng)紀(jì)律，任何人不能以權(quán)謀私，假公濟(jì)私，損害醫(yī)院集體利益。收費(fèi)人員在收到病人交付現(xiàn)金時(shí)，要唱收、唱付，當(dāng)面點(diǎn)清。（二）醫(yī)療收費(fèi)票據(jù)只限于在醫(yī)院進(jìn)行醫(yī)療服務(wù)時(shí)使用，不得用于非醫(yī)療商業(yè)活動(dòng)，不得向外單位轉(zhuǎn)讓、借用、代開，不得偽造收費(fèi)票據(jù)，不得私刻監(jiān)制章，未經(jīng)財(cái)政部門批準(zhǔn)不得自行銷毀收費(fèi)票據(jù)和存根。（3）掛號(hào)收據(jù)：以經(jīng)審核后的掛號(hào)收據(jù)使用區(qū)間號(hào)碼及結(jié)帳單為依據(jù)。2. 收費(fèi)票據(jù)作廢的規(guī)定作廢票據(jù)要求一式三聯(lián)或二聯(lián)齊全，并且必須是當(dāng)天結(jié)帳前發(fā)生的事項(xiàng)。醫(yī)院所有票據(jù)必須由財(cái)務(wù)科統(tǒng)一購(gòu)買、保管、領(lǐng)用、核銷。一、 票據(jù)的種類及使用范圍行政事業(yè)性收款票據(jù)分為統(tǒng)一票據(jù)和專用票據(jù)兩大類。對(duì)于發(fā)票金額、數(shù)量、單價(jià)等出現(xiàn)錯(cuò)誤，只能重開，不能直接更正，更不得涂改。如屬科室行為，科主任和護(hù)士長(zhǎng)就地免職，同樣按待崗處理。 收費(fèi)處要建立交接班制度。醫(yī)院應(yīng)建立每季成本費(fèi)用和財(cái)務(wù)效益的分析制度，及時(shí)了解各項(xiàng)支出增減及結(jié)構(gòu)變化情況，尤其是對(duì)在總支出中占有較大比例和一些純消耗性的項(xiàng)目要作重點(diǎn)分析，運(yùn)用比較分析法、差額分析法、指標(biāo)分解法、連環(huán)替代法、定基替代法等方法，查找變化原因，適時(shí)提出改進(jìn)工作的建議和措施，為醫(yī)院財(cái)務(wù)決策提供準(zhǔn)確、科學(xué)的信息。從財(cái)政部門或主管部門取得有指定用途的專項(xiàng)資金應(yīng)當(dāng)按照要求定期向主管部門報(bào)送專項(xiàng)資金使用情況的有關(guān)資料，項(xiàng)目完成后應(yīng)報(bào)送專項(xiàng)資金支出決算和使用效果的書面報(bào)告，接受主管部門的檢查驗(yàn)收。定額確定后必須認(rèn)真執(zhí)行，應(yīng)及時(shí)將定額指標(biāo)下達(dá)到有關(guān)科室和個(gè)人，定期進(jìn)行定額的統(tǒng)計(jì)、考核、分析，并做到獎(jiǎng)懲分明。（2）凡與業(yè)務(wù)量有直接、半直接關(guān)系的費(fèi)用，應(yīng)以業(yè)務(wù)量作為定額的計(jì)算單位。3．財(cái)政專項(xiàng)支出預(yù)算的編制應(yīng)根據(jù)計(jì)劃年度財(cái)政預(yù)算安排的專項(xiàng)補(bǔ)助，結(jié)合項(xiàng)目的完工程度編制。醫(yī)院應(yīng)每季開展業(yè)務(wù)收入完成情況的分析。掛號(hào)、門診及住院收費(fèi)處應(yīng)將每日收到的現(xiàn)金及支票于當(dāng)天存入銀行，同時(shí)將收費(fèi)日?qǐng)?bào)表及附件送交財(cái)務(wù)科，財(cái)務(wù)科出納應(yīng)根據(jù)收入憑證及時(shí)入帳。醫(yī)院要設(shè)專職物價(jià)員，及時(shí)檢查和收集醫(yī)療收費(fèi)情況，保證醫(yī)院收入的合法化、完整化。財(cái)政補(bǔ)助收入、上級(jí)補(bǔ)助收入應(yīng)根據(jù)主管部門分配此項(xiàng)補(bǔ)助款額的意向或計(jì)劃預(yù)計(jì)編制。3. 編制報(bào)表每月要根據(jù)總帳和有關(guān)明細(xì)分類帳的賬戶余額及其他有關(guān)資料，按國(guó)家規(guī)定統(tǒng)一的報(bào)表格式和要求編制會(huì)計(jì)報(bào)表。要求科目運(yùn)用正確，摘要簡(jiǎn)明扼要并能說(shuō)明經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的內(nèi)容和往來(lái)關(guān)系，憑證內(nèi)容完整，手續(xù)齊備，填制及時(shí)，記賬憑證必須編號(hào)。出納人員不得編制銀行余額調(diào)節(jié)表，應(yīng)由財(cái)會(huì)負(fù)責(zé)人安排其他會(huì)計(jì)人員編制。1. 辦理現(xiàn)金收付和銀行結(jié)算業(yè)務(wù)嚴(yán)格遵守《現(xiàn)金管理暫行條例》和《銀行結(jié)算制度》，根據(jù)稽核人員審核簽章的憑證，復(fù)核辦理款項(xiàng)收付，并在付款憑證上加蓋“付迄”戳記。七、會(huì)計(jì)電算化系統(tǒng)的維護(hù)和開發(fā)崗位人員不得從事前臺(tái)會(huì)計(jì)賬務(wù)處理系統(tǒng)的操作。二、各會(huì)計(jì)崗位設(shè)置、職責(zé)和權(quán)限劃分應(yīng)遵守以上各原則。監(jiān)督檢查醫(yī)院財(cái)務(wù)預(yù)算決算執(zhí)行情況、其支出與收入是否合理，是否充分作到財(cái)務(wù)保障作用。從財(cái)力保證醫(yī)院各項(xiàng)工作的需要。保管、領(lǐng)用、核算、財(cái)產(chǎn)清查各環(huán)節(jié)獨(dú)立進(jìn)行，專人負(fù)責(zé)，使各環(huán)節(jié)之間相互監(jiān)督與牽制。十、會(huì)計(jì)人員依法行使財(cái)務(wù)監(jiān)督權(quán)，對(duì)違反國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)和紀(jì)律的行為，應(yīng)當(dāng)制止和糾正，對(duì)不真實(shí)不合法的原始憑證，不予辦理。2. 及時(shí)登記現(xiàn)金和銀行日記賬，編制出納日?qǐng)?bào)表根據(jù)已辦理完畢的憑證，按順序逐筆登記現(xiàn)金和銀行存款日記賬。但簽發(fā)銀行結(jié)算憑證使用的各印章，分開保管（支票專用章由出納保管，法人章由稽核人員保管）。凡需結(jié)出余額的賬戶，應(yīng)定期結(jié)出余額。一、 收入管理醫(yī)院收入是指醫(yī)院在開展業(yè)務(wù)及其他活動(dòng)中依法取得的非償還性資金，以及從財(cái)政及主管部門取得的財(cái)政補(bǔ)助經(jīng)費(fèi)。醫(yī)院收入預(yù)算需經(jīng)主管部門審核并報(bào)財(cái)政部門核定。（四） 醫(yī)院的全部收入要納入財(cái)政(務(wù))部門統(tǒng)