【正文】 ………………………………46第九章 財(cái)務(wù)證價(jià)一、財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)………………………………………54二、稅費(fèi)…………………………………………………54三、項(xiàng)目預(yù)期現(xiàn)金流量估算……………………………54四、社會(huì)效益評價(jià)………………………………………57第十章 結(jié)論與建議……………………………………58第十一章 項(xiàng)目招標(biāo)……………………………………59附：總平面布置圖第一章 概述一、項(xiàng)目名稱縣新建救助站建設(shè)項(xiàng)目二、項(xiàng)目承辦單位某縣民政局三、項(xiàng)目提出隨著我國的人口老齡化程度加劇，老齡化問題日益凸現(xiàn)，老齡問題已經(jīng)成為一個(gè)不容忽視的社會(huì)問題?？梢灶A(yù)見，今后一個(gè)時(shí)期，伴隨著人口老齡化的發(fā)展趨勢和養(yǎng)老觀念的急劇變化，我國老年人數(shù)量和社會(huì)化的養(yǎng)老需求將持續(xù)增長。該項(xiàng)目經(jīng)報(bào)請區(qū)政府，并獲得區(qū)政府常務(wù)會(huì)議通過。同時(shí)也符合國家相關(guān)政策及方針。主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)表表11序號名 稱單位數(shù)量備注1建設(shè)規(guī)?？傆玫孛娣em178。1440食堂m178。境內(nèi)有53條河流，北部有200多個(gè)內(nèi)陸湖泊，其中紅堿淖為陜西最大的內(nèi)陸湖，總面積67平方公里，總蓄水量10億立方米。宋以后，分屬北宋、西夏及金。有世界七大煤田之一的神府煤田，有我國陸上探明的最大整裝氣田。全市經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的總體思路是：以鄧小平理論和“三個(gè)代表”重要思想為指導(dǎo)，以科學(xué)發(fā)展觀統(tǒng)領(lǐng)經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展全局，緊緊圍繞建設(shè)西部經(jīng)濟(jì)強(qiáng)市、特色文化大市、綠色生態(tài)名市三大目標(biāo)，實(shí)施項(xiàng)目帶動(dòng)、城鎮(zhèn)化帶、信息化帶動(dòng)、科教興榆和人才強(qiáng)市五大戰(zhàn)略，大力發(fā)展能源經(jīng)濟(jì)、城市經(jīng)濟(jì)、生態(tài)經(jīng)濟(jì)、區(qū)域經(jīng)濟(jì)、特色文化大市的主要載體；生態(tài)經(jīng)濟(jì)建設(shè)將在建設(shè)主義新農(nóng)村和生態(tài)名市的同時(shí)，為某打造新興產(chǎn)業(yè)集群；區(qū)域經(jīng)濟(jì)要成為建設(shè)區(qū)域中心城市，提高某經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張力的功能經(jīng)濟(jì)。榆陽區(qū)有得天獨(dú)厚的資源優(yōu)勢。近幾年在農(nóng)業(yè)建設(shè)方面我們主要開展了“南治土，北治沙”的流域治理和造林滅荒工程、農(nóng)田水利建設(shè)工程和實(shí)現(xiàn)通電、通路、通訊、廣播電視、人畜飲不的“五通”工程建設(shè)。建國以來，我國的人口年齡結(jié)構(gòu)發(fā)生了很大的變化。老年人的生理、心理需求的方面比其他人群更多。③依存的需求：人到老年，精力、體力、腦力都有所下降。⑦尊重的需求：老年人離開工作崗位可能會(huì)情緒低落，如果得不到尊重，就會(huì)產(chǎn)生悲觀情緒，甚至不愿出門，長期下去，則會(huì)引起仰郁和消沉，埋下疾病的社員根。因此，面對老齡化發(fā)展的趨勢和老年人口的增多，必須未雨綢繆，關(guān)注老年人，關(guān)心老年人的生活質(zhì)量，真正實(shí)現(xiàn)“老有所養(yǎng)、老有所醫(yī)、老有所為、老有所學(xué)、老有所樂”。老年公寓（老年社區(qū)）是依據(jù)老年人的特點(diǎn)和需求設(shè)計(jì)、建造的專供老年人居住的住宅。絕大部分老年人仍是“居家養(yǎng)老”。老年公寓的設(shè)計(jì)應(yīng)如何適應(yīng)老齡社會(huì)，如何滿足老年人的住房需求，已成為我們所面臨的、迫切需要考慮的問題。伙食、娛樂活動(dòng)也比較單一，老年人吃的是份飯，平時(shí)的娛樂活動(dòng)只有下棋、打麻將。我國步入老年型社會(huì)后，高齡老人迅速增長，對于三個(gè)基本方面的服務(wù)需求將變得愈加迫切，這就是日常生活照料服務(wù)、精神安慰服務(wù)和醫(yī)療保健服務(wù)。老年人對養(yǎng)老方式的選擇近年來呈現(xiàn)出以下特點(diǎn)。財(cái)政部、稅務(wù)總局在《關(guān)于對老年服務(wù)機(jī)構(gòu)有關(guān)稅收政策問題的通知》（財(cái)稅[2000]97號）中對社會(huì)力量投資舉辦的福利性、非營利性的老年服務(wù)機(jī)構(gòu)暫免征收所有得稅，并在房產(chǎn)、土地、城鎮(zhèn)土地使用稅、車船使用稅中給予適當(dāng)優(yōu)惠。第三章 建設(shè)規(guī)模和建設(shè)面積的確定根據(jù)某市區(qū)域城鎮(zhèn)人口規(guī)模及未來增長趨勢，榆陽區(qū)敬老院本著“規(guī)模適當(dāng)，留有發(fā)展”的原則上，擬定敬老院規(guī)模為600張床位，建設(shè)內(nèi)容為老年居所、綜合配套服務(wù)樓、餐廳、職工宿辦樓等建設(shè)物和小型公園、停車場、室外運(yùn)動(dòng)場等附屬設(shè)施。傳達(dá)室、大門：建筑面積為50m2。之間。近年來，為了適應(yīng)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的需要，城市建設(shè)發(fā)展很快，城區(qū)范圍已發(fā)展到20多萬平方公里，人口增加到30萬人。財(cái)政總收115億元，%。（四）地形地貌項(xiàng)目所處區(qū)域均為波狀沙丘地，地表是各種固定和半固定綿延沙丘，新月形沙丘、新月形沙丘鏈、長條形沙壟、沙灘、平緩沙地交錯(cuò)分布。常年向?yàn)槲鞅憋L(fēng)和東南風(fēng)，夏季多為東南風(fēng)，冬季多為西北風(fēng)，最大日溫并27C，年沙塵暴日約10天，年雷暴日數(shù)29天。地質(zhì)構(gòu)造某地處鄂爾多斯高原的南部，在大地構(gòu)造上屬于鄂爾多斯臺(tái)向斜陜北臺(tái)凹的一部分，場區(qū)屬于陜北臺(tái)的中北部偏東，鄂爾多斯地臺(tái)向斜的構(gòu)造運(yùn)動(dòng)以升降運(yùn)動(dòng)為主，振蕩幅度小，構(gòu)造簡單，無大型急劇褶皺和斷層，長期以來屬于一個(gè)相對穩(wěn)定的地塊。征地拆遷條件本工程無拆遷，項(xiàng)目較易滿足“三通一平”。二、總平面布置項(xiàng)目計(jì)劃征用土地100畝，東西平均寬約200米，南北平均長約335米。因此，在老年人居居住宅的規(guī)劃與設(shè)計(jì)上，應(yīng)遵循以下原則：①設(shè)計(jì)人性化平面設(shè)計(jì)要方便老人出行，不能有過多的臺(tái)階（有臺(tái)階處應(yīng)有相應(yīng)的輪椅通道），電梯前廳和電梯內(nèi)要確保擔(dān)架及輪椅的活動(dòng)范圍；要保證充足的陽光入室，空間通透，有穿堂風(fēng)，樓梯踏步高度不大于140mm，跳面寬度不小于300m，坡道坡度小于1/12，兩側(cè)要有扶手，每間隔150m應(yīng)設(shè)休息坐椅；室內(nèi)地面應(yīng)采用防滑設(shè)計(jì)，防跌扶手，各種開關(guān)、按均采用大型號，避免老年人因視力下降而使用水方便；入戶陽光花園、陽臺(tái)相通，便于串門和互相照應(yīng)等等。設(shè)計(jì)時(shí)利用不同形體的組合和穿插，同時(shí)利用錯(cuò)落地勢來形成體量的梯度與空間的層次。生活配套設(shè)施樓地上為一層，磚混結(jié)構(gòu)，建筑面積：680 m178。院內(nèi)還將設(shè)置完善的步行交通系統(tǒng)。污水量按生活用水量的90%考慮，污水經(jīng)二級生化處理設(shè)備處理后排入基地污水管網(wǎng)，雨水經(jīng)收集后直接排入基地雨水管網(wǎng)。應(yīng)急電源由自備發(fā)電機(jī)供電，以保證停電或供電故障時(shí)用電。控制污染物處理措施（1）生活污水其主要污染物為：BODCOD等，污水處理流程如下：初沉池—調(diào)節(jié)池—A級生物池—O級生物池—二沉池—消毒池—排放（2）固本廢棄物處理：由垃圾收集點(diǎn)收集后并后并運(yùn)至垃圾轉(zhuǎn)運(yùn)站集中處理。三、消防本項(xiàng)目建筑物耐火等級二級，建筑設(shè)計(jì)應(yīng)按《建筑設(shè)計(jì)防火規(guī)范》要求進(jìn)行。加強(qiáng)項(xiàng)目資金管理，實(shí)行項(xiàng)目專人負(fù)責(zé)、資金專戶使用、帳冊專項(xiàng)設(shè)立，加強(qiáng)項(xiàng)目建設(shè)過程資金使用的追蹤檢查。二、資金籌措本項(xiàng)目建設(shè)資金由民政部“霞光計(jì)劃”補(bǔ)助部分外，剩余由省、市、區(qū)各級財(cái)政配套解決。144060864002供暖m178。6003018000三設(shè)備、設(shè)施2140001抽煙設(shè)備及灶具套2500001000002冰柜臺(tái)26000120003冰箱臺(tái)26000120004餐桌、餐椅套60100060000其他30000合計(jì)910000建筑工程估算表（表96）工程編號： 費(fèi)用名稱：綜合估算費(fèi)用名稱：榆陽區(qū)新建中心敬老院 估算價(jià)值：52萬元工程名稱：變配、鍋爐、水磁房及傳達(dá)室 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：3048元/M2序號工程項(xiàng)目或費(fèi)用名稱單位數(shù)量單價(jià)總價(jià)一建筑工程（磚混）m178。11002803080005大門個(gè)2800001600006雕塑、噴泉等裝飾工程1500007日常戶外健身器材套130000300008器燈、草坪燈套1001000100000合計(jì)2736600第九章 財(cái)務(wù)評價(jià)一、財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù)該項(xiàng)目為非營利性項(xiàng)目，根據(jù)國家發(fā)改委和建設(shè)部《建設(shè)項(xiàng)目經(jīng)濟(jì)評價(jià)方法與參數(shù)》中有關(guān)要求進(jìn)行財(cái)務(wù)評價(jià)。培訓(xùn)學(xué)校建成后，所需職工按90人計(jì)算，所以該項(xiàng)費(fèi)用的年費(fèi)用額為：90人15000元/人即攤銷費(fèi)=295247。從區(qū)域經(jīng)濟(jì)狀況，場址選擇與評價(jià)、功能定位等方面分析，該項(xiàng)目目前已具備各種良好的基本條件。二、招標(biāo)組織形式本項(xiàng)目采取委托招標(biāo)的方式進(jìn)行三、招標(biāo)方式根據(jù)中華人民工和國建設(shè)部令第89號《房屋建筑和市政基礎(chǔ)設(shè)施工程施工招投標(biāo)管理辦法》有關(guān)規(guī)定，對該項(xiàng)目的地震評價(jià)單位、勘察單位、設(shè)計(jì)單位、監(jiān)理單位實(shí)行邀請招標(biāo)。項(xiàng)目建設(shè)過程中應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)場不同專業(yè)、不同工種之間的協(xié)調(diào)與配合，確保工程進(jìn)度，保證工程質(zhì)量。四、社會(huì)效益評價(jià)通過上述的分析和估算，該項(xiàng)目雖屬非營性項(xiàng)目，但在經(jīng)營期內(nèi)項(xiàng)目可保本運(yùn)營?？紤]到敬老院的固定資產(chǎn)主要是房屋、建筑物以及部分設(shè)施設(shè)備，所以按綜合折舊年限30年計(jì)算年折舊額。人360天15%+30=政府補(bǔ)貼收入敬老院建設(shè)是國家鼓勵(lì)性項(xiàng)目，在建設(shè)和經(jīng)營期間國家給予政府優(yōu)惠或財(cái)政扶寺，這是全部予以貨幣化，相當(dāng)每個(gè)入住老人享受1000元/年的經(jīng)濟(jì)補(bǔ)助，則補(bǔ)貼收入為：R3j=60075%1000=45由此可得：正常年份可實(shí)現(xiàn)營業(yè)收入=++45=（二）總成本費(fèi)用的構(gòu)成及估算敬老院總成本費(fèi)用主要包括職工工資及福利費(fèi)、固定資產(chǎn)折舊費(fèi)、設(shè)施設(shè)備的維修費(fèi)和各種管理費(fèi)等。170508500三設(shè)備、設(shè)施3500001熱水爐套11000001000002變配電設(shè)施套1250000250000合計(jì)518300建筑工程估算表（表97）工程編號： 費(fèi)用名稱：綜合估算費(fèi)用名稱：榆陽區(qū)新建中心敬老院 估算價(jià)值：274萬元工程名稱：室外總體 經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：序號工程項(xiàng)目或費(fèi)用名稱單位數(shù)量單價(jià)總價(jià)1道路m178。600950570000二安裝工程1260001給排水m178。125070875003電力照明m178。B、設(shè)備購置及安裝費(fèi)本項(xiàng)目設(shè)備購置及安裝費(fèi)共計(jì)647萬元，%。五、地震設(shè)防根據(jù)《建筑抗震設(shè)計(jì)規(guī)范》（GB500112001），本項(xiàng)目建筑抗震設(shè)施按地震烈度6度4級設(shè)防。本項(xiàng)目綠地率不低于50%。第六章 環(huán)境保護(hù)、人防、消防、節(jié)能及地震設(shè)防一、環(huán)境保護(hù)概況本項(xiàng)目屬新征土地，四周通風(fēng)，環(huán)境條件良好?？紤]用電安全及用電質(zhì)量，需設(shè)置繼保護(hù)及功率 因紗補(bǔ)償裝置。建筑標(biāo)準(zhǔn)及室內(nèi)處裝修根據(jù)《老年人社會(huì)福利機(jī)構(gòu)基本規(guī)范》（MZ0082001）標(biāo)準(zhǔn)，榆陽區(qū)中心敬老院建筑標(biāo)準(zhǔn)及室內(nèi)外裝修標(biāo)準(zhǔn)見表4表43老年居所建筑安裝標(biāo)準(zhǔn)（表42）序號項(xiàng)目名稱建筑標(biāo)準(zhǔn)序號項(xiàng)目名稱建筑標(biāo)準(zhǔn)1樁形夯擴(kuò)樁14樓板現(xiàn)澆板2基礎(chǔ)條形基礎(chǔ)15供水水安裝到入戶水表3結(jié)構(gòu)磚混結(jié)構(gòu)16安裝消防系統(tǒng)按規(guī)范4層高3m17電梯間公共部位（走道）吊頂，鋪彩色地磚5墻體加氣混凝土塊18供電電安裝到戶6外墻高級墻磚飾面19地坪毛面沙漿砼7內(nèi)墻抹灰刮泥子20上下水PVP管材8電梯前室精裝修21電線銅、芯線9內(nèi)墻抹灰刮泥子（衛(wèi)磁磚）22屋面做防水層、保溫層10分戶門高級防盜門23樓梯間墻面（消防通道）乳膠漆刷白11戶內(nèi)門夾板門24電梯（消防通道）鐵花欄桿、硬木扶手12陽臺(tái)鐵花護(hù)欄25電梯OTIS電梯（能自由出入輪椅、擔(dān)架）13窗門推拉塑鋼窗（帶沙）26智能化系統(tǒng)安裝到戶老年居所戶內(nèi)精裝修標(biāo)準(zhǔn)（表43）裝修配置事項(xiàng)功能空間臥室客廳廚房衛(wèi)生間陽臺(tái)地面大地板地磚防滑地磚防滑地磚地磚墻體乳膠漆乳膠漆衛(wèi)生墻墻面磚乳膠漆室內(nèi)裝修標(biāo)準(zhǔn)頂乳膠漆乳膠漆吊頂?shù)蹴斎槟z漆頂與地面交匯處