【正文】 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)指導(dǎo) 】 （ 1）收據(jù)。 【 相關(guān)崗位 】 出納、涉稅會計、收入費(fèi)用利潤核算會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1）涉稅會計韓江到國稅局窗口領(lǐng)取滯納金“繳款書”。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)指導(dǎo) 】 （ 1）借支單。 【 相關(guān)崗位 】 業(yè)務(wù)人員、出納、成本會計、收入費(fèi)用利潤核算會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1） 業(yè)務(wù)員持業(yè)務(wù)招待費(fèi)購貨發(fā)票填寫“支出證明單”，辦理報銷審批手續(xù)。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 4） 出納員根據(jù)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤的記賬憑證登記庫存現(xiàn)金日記賬。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 5）出納員根據(jù)審核無誤的“記賬憑證”登記現(xiàn)金日記賬 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)指導(dǎo) 】 （ 1）現(xiàn)金清查。 資源準(zhǔn)備：崗位環(huán)境創(chuàng)設(shè)；公司及相關(guān)經(jīng)辦人員印章；證賬準(zhǔn)備。請根據(jù)“差旅費(fèi)報銷單”填寫“收款收據(jù)”。 銀行應(yīng)該遵守的結(jié)算紀(jì)律。 LOGO 銀行結(jié)算方式 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 2）銀行出票 LOGO 銀行結(jié)算方式 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 銀行結(jié)算方式 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 商業(yè)匯票 票據(jù)樣式 LOGO 銀行結(jié)算方式 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 知識要點(diǎn) 商業(yè)匯票的種類 商業(yè)匯票的適用范圍。 【 相關(guān)崗位 】 出納、往來核算會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1）出納員填寫進(jìn)賬單，將轉(zhuǎn)賬支票送交本公司開戶銀行進(jìn)賬，銀行蓋“轉(zhuǎn)訖”章。本業(yè)務(wù)流程采用的是正送式。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 業(yè)務(wù)二：支付職工工資 【 業(yè)務(wù)資料 】 【 相關(guān)崗位 】 出納、職工薪酬會計、往來核算會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1）出納員根據(jù)審核后的“職工工資結(jié)算表”，開具轉(zhuǎn)賬支票。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 2022年 6月 9日，北京市中環(huán)電器公司從北京華誼家具有限公司（開戶銀行：建行北京徐東分行；賬號： 26458436423）購入辦公用家具一套，價值20220元，開出工行轉(zhuǎn)帳支票 1張，票號： XII415141，支付購貨款。 【 相關(guān)崗位 】 出納、收入費(fèi)用利潤會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1）出納員復(fù)核相關(guān)原始憑證，填寫“銀行匯票申請書”，經(jīng)銀行受理，將匯票 3聯(lián)交業(yè)務(wù)員經(jīng)辦人員，存根聯(lián)留存。 （ 2）委托收款業(yè)務(wù)（收款）處理流程圖。 【 相關(guān)崗位 】 出納、收入費(fèi)用利潤核算會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1）出納員從銀行取回“委托收款（付款通知）” 。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 銀行匯票業(yè)務(wù) 收款 業(yè)務(wù)一： 【 業(yè)務(wù)資料 】 【 相關(guān)崗位 】 出納、收入費(fèi)用利潤核算會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 3）出納員根據(jù)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤后的記賬憑證，登記銀行存款日記賬。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 業(yè)務(wù)四：支付費(fèi)用 【 業(yè)務(wù)資料 】 2022年 6月 13日，北京市 中環(huán)電器公司向北京光明有限責(zé)任公司（開戶行：建行北京東關(guān)支行；賬號： 81420227856151009）開出工行轉(zhuǎn)賬支票 1張，用于支付修理費(fèi)用 1600元，票號XII415140 【 相關(guān)崗位 】 出納、收入費(fèi)用利潤核算會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)資料 】 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 3）出納員根據(jù)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核無誤的記賬憑證，登記銀行存款日記賬。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 2） 回單聯(lián)經(jīng)財務(wù)負(fù)責(zé)人審核后，和增值稅發(fā)票一起傳遞給收入 費(fèi)用利潤會計填制記賬憑證。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)指導(dǎo) 】 轉(zhuǎn)賬支票進(jìn)賬分為正送與倒送（即“倒進(jìn)賬”）兩種方式。 LOGO 銀行結(jié)算方式 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 委托收款 票據(jù)樣式 LOGO 銀行結(jié)算方式 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 知識要點(diǎn) 委托收款的種類 匯兌的適用范圍 簽發(fā)委托收款憑證必須記載下列事項(xiàng) 委托收款的程序 LOGO 銀行結(jié)算方式 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 信用卡 票據(jù)樣式 LOGO 銀行結(jié)算方式 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 知識要點(diǎn) 信用卡的種類 信用卡的適用范圍 信用卡的透支 LOGO 銀行結(jié)算方式 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 異地托收承付 票據(jù)樣式 LOGO 銀行結(jié)算方式 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 知識要點(diǎn) 使用托收承付結(jié)算方式的收款單位和付款單位，必須是國有企業(yè)、供銷合作社以及經(jīng)營管理較好，并經(jīng)開戶銀行審查同意的城鄉(xiāng)集體所有制工業(yè)企業(yè)。請比照現(xiàn)金支票填寫方法，填寫 1張轉(zhuǎn)賬支票。請?zhí)顚憽艾F(xiàn)金盤點(diǎn)報告表”。請先填寫借支單。 庫存現(xiàn)金一般不設(shè)明細(xì)賬。 【 相關(guān)崗位 】 清查小組、 出納、收入費(fèi)用利潤核算會計、財務(wù)負(fù)責(zé)人 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)辦理 】 （ 1）出納員將未入賬的收付票據(jù)及時登賬，結(jié)出當(dāng)日現(xiàn)金日記賬余額。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)資料 】 2022年 6月 28日，北京市中環(huán)電器公司領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)討論，同意發(fā)放困難職工補(bǔ)助 2680元。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 2） 出納員復(fù)核“支出證明單”及所附購物發(fā)票，清點(diǎn)現(xiàn)金當(dāng)面交付報銷人，并在“支出證明單”上蓋“現(xiàn)金付訖”印章。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 【 業(yè)務(wù)資料 】 2022年 6月 18日，北京市中環(huán)電器公司行政辦公室李小川外出開會，借支差旅費(fèi) 3000元。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 2）出納員復(fù)核單據(jù)后收取退回現(xiàn)金，并開具收據(jù)，加蓋“現(xiàn)金收訖”章。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 收取現(xiàn)金業(yè)務(wù) 【 業(yè)務(wù)資料 】 2022年 6月 12日 ,北京市中環(huán)電器公司員工劉俊清交無故礦工罰款 100元 ,出納員收訖現(xiàn)金。 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 現(xiàn)金送存業(yè)務(wù) 【 業(yè)務(wù)資料 】 2022年 6月 5日，北京市中環(huán)電器公司出納員將收取的現(xiàn)金 3500元（ 100元 30張， 50元 4張， 10元 30張的紙幣）存入銀行，開戶行為工行北京長安里支行，賬號為 81451058675081002。 現(xiàn)金支票存根 現(xiàn)金支票存根 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 現(xiàn)金支票正聯(lián)背面 LOGO 典型業(yè)務(wù)處理 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 （ 3） 出納員將現(xiàn)金支票正聯(lián)剪下，送交開戶銀行，辦理提現(xiàn)手續(xù)。出納員劉浩到其開戶銀行辦理庫存現(xiàn)金限額核定手續(xù)。 ③ 記數(shù)。 LOGO 點(diǎn)鈔技能 出納崗位實(shí)務(wù) 徐俊 主編 ③清點(diǎn)。 【 做中學(xué) 】