企業(yè)貸款ppt課件-文庫吧在線文庫
【正文】 20 ? （ 1）負(fù)債資產(chǎn)比率 ? 這一比率是總負(fù)債除以總資產(chǎn)而得出的，它說明了企業(yè)借款購買資產(chǎn)的情況，可用于衡量企業(yè)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。 15 ? (1)平均應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率 ? 這一比率是以應(yīng)收賬款除以平均每天的銷售額而得出，得出的數(shù)字即為該企業(yè)在銷售產(chǎn)品后收回賒銷貨款所必需的平均天數(shù)。我國還是個(gè)農(nóng)業(yè)大國，對(duì)農(nóng)業(yè)發(fā)放貸款目前主要是農(nóng)村信用合作社和中國農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行。 ? 定期貸款的發(fā)放目前在西方國家較受歡迎的是循環(huán)信貸額度方式，也稱為循環(huán)信貸。 ? 目前，無論是西方國家的商業(yè)銀行還是我國的商業(yè)銀行，對(duì)企業(yè)發(fā)放的短期流動(dòng)資金貸款都是貸款的主要種類。但是，由于小企業(yè)是支撐各國經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的重要力量，解決小企業(yè)的融資問題普遍被各國所關(guān)注。 10 11 對(duì)借款企業(yè)的財(cái)務(wù)分析 ? ? 百分析分析的一個(gè)重要組成部分是對(duì)借款人盈利能力的分析， 該分析可以借助于盈利比率的計(jì)算。其計(jì)算公式為： ? 存貨周轉(zhuǎn)率＝銷貨成本／平均存貨 ? 其中： ? 平均存貨＝ (期初存貨十期末存貨 )／ 2 ? 這一比率反映了企業(yè)存貨的適銷性和管理存貨的效率。一般說來，這一比率越低越好。因此，較低的流動(dòng)比率通常表明企業(yè)在償還短期債務(wù)方面可能存在某些問題。 ? 只有現(xiàn)金才能償還貸款。計(jì)算方法為： ? 現(xiàn)金凈流量＝經(jīng)營活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 ＋投資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 ＋融資活動(dòng)的現(xiàn)金凈流量 32 現(xiàn)金流量計(jì)算方法有兩種： ? 直接法 ? 間接法。在貸款需求方面的多次變化，可能意味著公司的失控，或者不明確下一步怎樣做。 ? ③保證人的保證意愿。 ? （ 3）補(bǔ)償金額，即貸款發(fā)放后，要求借款人存入貸款銀行一定的資金 。這是一種利用乘法而不是加法的定價(jià)方式，這種定價(jià)程序可以表述如下： ? ? 報(bào)價(jià)利率＝乘數(shù)因子 *基準(zhǔn)利率 46 假定在乘法因子確定時(shí)，貸款的定價(jià)是正確的，并且假定基準(zhǔn)利率處于歷史均價(jià)附近（不過高或過低），基準(zhǔn)利率相乘定價(jià)方法有一個(gè)調(diào)整程序， 這個(gè)程序暗含著當(dāng)利率升高時(shí)借款人更有可能違約 。 百分比分析可用于將借款人的財(cái)務(wù)報(bào)表與同業(yè)平均水平對(duì)比， 也可以用于對(duì)借款人自己不同年度的財(cái)務(wù)報(bào)表的比較分析。 47 成本 — 收益定價(jià)法 ? 在銀行內(nèi)部還有更復(fù)雜的貸款定價(jià)系統(tǒng)，這就是成本 — 收益定價(jià)法。對(duì)某個(gè)特定的顧客來說， ? 貸款利率的公式為： 貸款利率＝優(yōu)惠利率（包括各種成本和銀行預(yù)期的利潤(rùn)）＋加成部分＝優(yōu)惠利率＋違約風(fēng)險(xiǎn)貼水＋期限風(fēng)險(xiǎn)貼水 45 ? 基準(zhǔn)利率相加法和基準(zhǔn)利率相乘法 ? 一般而言，銀行業(yè)都是通過在基準(zhǔn)利率的基礎(chǔ)上加價(jià)來對(duì)信用定價(jià)。
教學(xué)課件相關(guān)推薦
鄂ICP備17016276號(hào)-1