【正文】 資金使用和管理 50第十一章 財(cái)務(wù)評價(jià)………………………………………………… ……………………… 5111. 1 財(cái)務(wù)評價(jià)依據(jù) 5111. 2 銷售（營業(yè)）收入估算 5111. 3 總成本及經(jīng)營成本估算 5211. 4 財(cái)務(wù)效益分析 54 財(cái)務(wù)評價(jià)結(jié)論 55..第一章 項(xiàng)目摘要 項(xiàng)目簡況 項(xiàng)目名稱：種豬標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖基地建設(shè)項(xiàng)目建設(shè)性質(zhì)：擴(kuò)建、改造項(xiàng)目建設(shè)單位： 建設(shè)地點(diǎn)、規(guī)模、期限及建設(shè)內(nèi)容（1）建設(shè)地點(diǎn)：（2）建設(shè)規(guī)模：本項(xiàng)目運(yùn)用純繁、二元雜交、三元雜交等繁育體系，繁育出純種長白、大白、杜洛克等原種豬，二元雜交種豬和三元雜交商品豬。 項(xiàng)目主要技術(shù)經(jīng)濟(jì)指標(biāo)：本項(xiàng)目計(jì)算期定為10年。項(xiàng)目建設(shè)的必要性：，按全國平均消費(fèi)水平計(jì)算，年需豬肉57780噸，需宰殺生豬825430頭。帶動(dòng)作用：該項(xiàng)目可直接帶動(dòng)專業(yè)養(yǎng)殖戶200戶農(nóng)民發(fā)家致富，養(yǎng)豬達(dá)3萬余頭，每頭育肥豬獲純效益200元，為農(nóng)民增加純收入達(dá)600萬元。據(jù)統(tǒng)計(jì)，%，%。，保證種豬、生豬供給和穩(wěn)定肉價(jià)的需要。為緩解豬源供應(yīng)緊缺，平抑豬肉價(jià)格，促進(jìn)城鄉(xiāng)居民的“菜藍(lán)子”工程建設(shè)做出重要貢獻(xiàn)。2006年，我國豬肉消費(fèi)量達(dá)5191萬噸，%；養(yǎng)豬業(yè)產(chǎn)值6400億。****養(yǎng)殖股份有限公司始建于2006年，注冊資金3666萬元，是雞西市的大型養(yǎng)豬企業(yè)。銀行貸款200萬云，%，2007年到2009年末，公司累計(jì)已向社會(huì)提供優(yōu)質(zhì)商品豬8038頭，累計(jì)實(shí)現(xiàn)銷售收入為1384萬元。 我公司將組織具有雄厚基礎(chǔ)理論知識和豐富養(yǎng)殖經(jīng)驗(yàn)的畜牧業(yè)專家服務(wù)于本項(xiàng)目，同時(shí)還將與省內(nèi)農(nóng)業(yè)高等院校簽訂技術(shù)合作合同，可使本項(xiàng)目制定出既適合當(dāng)?shù)貧夂蛱攸c(diǎn)、又受市場歡迎的優(yōu)良種豬、生豬的繁育和養(yǎng)殖措施，形成一整套科學(xué)完善的養(yǎng)殖技術(shù)體系。實(shí)施規(guī)?；B(yǎng)殖是種豬和生豬產(chǎn)業(yè)發(fā)展到一定程度后的必然選擇。為響應(yīng)國家種豬標(biāo)準(zhǔn)化養(yǎng)殖環(huán)?；?，省政府農(nóng)村能源辦正在報(bào)批我公司2011年大型沼氣建設(shè)項(xiàng)目，國家投資200萬元，企業(yè)自籌230萬元。龍頭企業(yè)的牽動(dòng)，為雞西市生豬業(yè)的快速發(fā)展提供了難得的機(jī)遇。而發(fā)達(dá)國家人均肉類消費(fèi)量在100公斤，我國的肉類生產(chǎn)相當(dāng)大的空間。其中東北地、河北省等玉米主產(chǎn)省區(qū)的養(yǎng)豬效益更高，高效益刺激了農(nóng)戶養(yǎng)豬的積極性。豬肉產(chǎn)業(yè)在不同國家的定位不同，結(jié)構(gòu)也不同，歸納起來，大概有以下幾種類型：第一類：以丹麥、奧地利、荷蘭為代表，他們都是豬肉出口國，靠養(yǎng)豬吃飯，%。是全國商品糧生產(chǎn)基地，糧食價(jià)格較低，飼料供應(yīng)充裕，生豬養(yǎng)殖的成本相對較低。 本項(xiàng)目生產(chǎn)的種豬、生豬品質(zhì)優(yōu)良，胴體瘦肉率高，肉質(zhì)鮮嫩，杜絕了市場常見豬肉那種肥膩懈口、淡而無味的弊病，為本項(xiàng)目產(chǎn)品迅速占領(lǐng)市場奠定了良好的基礎(chǔ)。通過“豬經(jīng)濟(jì)人”把種豬、商品豬銷售到全國各地。隨著生活水平的逐步提高，素食為主的消費(fèi)習(xí)慣也會(huì)逐步改變?，F(xiàn)有8000平方米的廠房和1000平方米的豬舍。 公司總資產(chǎn)為4200萬元，其中，固定資產(chǎn)3666萬元，流動(dòng)資金534萬元。項(xiàng)目地附近數(shù)公里內(nèi)沒有畜產(chǎn)品集散地、畜產(chǎn)品加工廠和畜產(chǎn)品倉庫，沒有中型以上廠礦、企業(yè)、學(xué)校、機(jī)關(guān)及部隊(duì)駐地，距交通干線3公里，這些條件均有利于公共衛(wèi)生和獸醫(yī)衛(wèi)生防疫工作的開展與實(shí)施。幅員面積22531平方公里，地形以山地、丘陵、平原為主體，地貌特征是“五山一水四分田”。雞西市地處烏蘇里江水系，境內(nèi)62條主要河流大多數(shù)為烏蘇里江一、二、三級支流。企業(yè)技術(shù)力量雄厚，現(xiàn)有員工39人，其中高級畜牧獸醫(yī)師2名、技術(shù)人員1人，具有研發(fā)能力，技術(shù)依托單位是省畜牧科學(xué)研究院。本項(xiàng)目主要采用二元雜交、三元雜交的方法生產(chǎn)二元母豬和商品豬的繁育。(3)育仔階段。被測定種豬要建立個(gè)體系譜及其他記錄檔案，所有仔豬都必須編耳號。各類豬舍環(huán)境指標(biāo)見表64各類豬舍環(huán)境因素指標(biāo) 表64序號豬舍種類舍溫(℃)照度(lx)采光占地面積相對濕度(％)噪音(db)調(diào)濕風(fēng)速(m／s)1種豬舍16181101／1065755070以下2分娩哺乳合16201101／1065755070以下3仔豬保育環(huán)境13日齡30321101／107547日齡2830110l／1075815日齡25271101／10751630日齡22251101／10754育成舍801／101／12657550705各類豬舍有害氣體允許范圍C02＜％ H2S＜％ NH2＜O．03％豬場防疫和豬病防治是工廠化養(yǎng)豬的生命線。豬群有嚴(yán)格的免疫和保健計(jì)劃。設(shè)備清單詳見表65。冬季通過暖氣取暖，夏季用自動(dòng)排風(fēng)系統(tǒng)排風(fēng)。土建工程一覽表 表72序號建設(shè)內(nèi)容單價(jià)（元）數(shù)量金額（萬元）1豬舍擴(kuò)建工程1500元/ m21800萬元2改建豬舍400元/ m27000平方米280萬元 3場區(qū)供電改造800 40萬元 4場區(qū)道路及環(huán)境綠化 60萬元5上、下水工程60萬元 6場地平整、平臺(tái)砌筑1 100元/ m330000立方米300萬元 7 購 購置產(chǎn)床400 400150150套60萬元合計(jì)2600萬元（1）全場用水量 ／d，／h；一次消防總用水量144m3，為室外消防用水量。 本項(xiàng)目同一時(shí)間內(nèi)火災(zāi)次數(shù)1次，室外消防用水量201／s，火災(zāi)持續(xù)時(shí)間2h。 （2）通風(fēng)方案豬舍采用軸流風(fēng)機(jī)進(jìn)行夏季通風(fēng)。本項(xiàng)目原有變壓器為室外布置，本項(xiàng)目將變壓器改為室內(nèi)部置。豬糞中的可溶性有害物質(zhì)能夠溶于水，經(jīng)微生物分解后會(huì)釋放出氮、磷等營養(yǎng)成分，使藻類等水生生物大量繁殖，造成水質(zhì)富營養(yǎng)化；同時(shí)，糞便中的寄生蟲等病原微生物會(huì)污染水源，并通過水體或水生物傳播擴(kuò)散病原，直接或間接的傳染疾病。據(jù)查，一些規(guī)?；B(yǎng)殖場的“肥水”經(jīng)常外溢，造成周圍農(nóng)作物危害，種植戶與養(yǎng)殖企業(yè)的糾紛經(jīng)常發(fā)生。 　雞西市環(huán)保局請貴局對我公司能給予審批。 勞動(dòng)定員公司現(xiàn)有職工39名，其中高級畜牧獸醫(yī)師1人，中級職稱5人，高中以上學(xué)歷24人，年齡平均49歲，公司項(xiàng)目達(dá)產(chǎn)后，可安置中員工89人。這樣做的目的就是把干好干壞與工資獎(jiǎng)勵(lì)掛起鉤來，從而激勵(lì)和調(diào)動(dòng)每一名員工的積極性和創(chuàng)造性。銷售管理公司的營銷方式是直接對銷售客戶，即種豬達(dá)到120斤后，百分之八十坐場銷售，百分之二十需到用戶推銷，同時(shí)有專業(yè)獸醫(yī)幫助用戶解決飼養(yǎng)方面的疑難問題。最大限度的調(diào)動(dòng)和營銷人員的積極性，科學(xué)有序的開拓市場。保證圈舍空氣清新，做到人豬親和，不虐待種豬和生豬使其保持良好的生長狀態(tài)。 投資估算項(xiàng)目總投資2600萬元?；鶞?zhǔn)財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率設(shè)定為iC=10%。銷售收入為：商品種豬3000頭1800元/頭=540萬元，商品肥豬1000頭200斤/頭6元/斤=1200萬元第二年合計(jì)銷售收入為1740萬元。其表達(dá)式為： 式中：CI現(xiàn)金流入量。以上評價(jià)指標(biāo)表明，項(xiàng)目具有良好的財(cái)務(wù)可行性。其表達(dá)的公式為：經(jīng)計(jì)算。4年=62萬元/年⑤ 防疫藥品、人工費(fèi)、水電每頭60元（2892+620頭）=⑥ 財(cái)務(wù)費(fèi)用60萬+120萬利息（財(cái)政給補(bǔ)貼），第一年銷售收入為467萬元，種豬商品豬轉(zhuǎn)下一年存欄4920頭（成本和利潤暫不計(jì)算）。盈余公積金和盈余公益金分別按稅后利潤的10%和5%計(jì)取。 財(cái)政資金使用和管理對項(xiàng)目建設(shè)資金實(shí)行專戶管理，?？顚Ｓ?，嚴(yán)格執(zhí)行財(cái)務(wù)審批制度和工程審驗(yàn)制度，自覺接受財(cái)政、審計(jì)部門的監(jiān)督和管理。生產(chǎn)人員進(jìn)飼養(yǎng)場要經(jīng)過消毒池、紫外線照射、淋浴等措施消毒后方可進(jìn)入場區(qū)。 推行微機(jī)管理，嚴(yán)格按照配方進(jìn)行配料、飼喂。喂養(yǎng)種豬、生豬的飼料原糧玉米和豆柏主要來源于廣大農(nóng)戶和油脂加工企業(yè)。經(jīng)董事會(huì)審批后，由廠長執(zhí)行。生產(chǎn)管理公司的人事管理實(shí)行聘用制，但十分注重隊(duì)伍保持相對穩(wěn)定。技術(shù)副廠長全面負(fù)責(zé)養(yǎng)殖技術(shù)防疫及生產(chǎn)管理，負(fù)責(zé)防疫人員和飼養(yǎng)人員的管理及培訓(xùn)工作。利用該工藝，可以克服現(xiàn)有采用液泵進(jìn)料的立式沼氣裝置不能大幅度提高進(jìn)料濃度和浮渣難以去除的問題，可使固體有機(jī)廢物與污水不需多級“預(yù)處理”而直接從進(jìn)料口加入，并在機(jī)械攪拌作用下進(jìn)料的干物質(zhì)濃度可提高到10％15％；旋轉(zhuǎn)的葉片不斷將浮渣破碎且壓入發(fā)酵液中而被去除。8. 1. 3 對土壤的污染一些以土壤為主要傳播載體的寄生蟲、病原體可以在土壤中生存多年，并經(jīng)土壤或在土壤中的昆蟲廣為傳播。主要電氣設(shè)備表 表75序號設(shè)備名稱型號數(shù)量備注1變壓器S9100、50kVA／10／2已有2高壓開關(guān)柜HXGN4已有3低壓配電屏GGD4已有4電力電容器柜1已有 變壓器采用中性點(diǎn)接地系統(tǒng)，接地電阻不大于4歐姆。負(fù)荷對供電無特殊要求，供電負(fù)荷等級為三級。 給排水設(shè)備表 表74序號設(shè)備名稱規(guī)格型號單位數(shù)量備注l深井泵Q=50 m3／hH=100m臺(tái)3已有2變頻供水設(shè)備套1已有 供熱熱源來自鍋爐房。 供水方式如下： 生產(chǎn)、生活用水點(diǎn) 機(jī)井 貯水罐 環(huán)狀給水網(wǎng) 室外消火栓 消防池 消防車取水 消防 （1）排水量生活污水折污系數(shù)取85％，場區(qū)生產(chǎn)、 m3／d，／h。屋頂為雙坡式，地面為水泥地面。本項(xiàng)目在原豬場周圍擴(kuò)建，對城市規(guī)劃、防震、防洪、文化保護(hù)等均無影響，不需采取相應(yīng)的措施。死豬予以定點(diǎn)焚燒，發(fā)現(xiàn)疫情時(shí)迅速向當(dāng)?shù)匦竽凉芾聿块T報(bào)告。豬場供水要符合人的飲用水衛(wèi)生標(biāo)準(zhǔn)。(3)育成仔豬成活率95％。本豬場采用現(xiàn)場測定的方法，主要測定公豬性能、后備母豬生長發(fā)育情況及母豬繁殖性能。在配種舍內(nèi)飼養(yǎng)空懷母豬，待母豬發(fā)配種時(shí)，在配種室內(nèi)配種。第六章 生產(chǎn)工藝技術(shù)方案目前，種豬繁育選育生產(chǎn)技術(shù)已經(jīng)在全國廣泛展開。本項(xiàng)目在雞西市城子河區(qū)長青鄉(xiāng)新民委1組進(jìn)行繁育基地建設(shè)，建設(shè)地點(diǎn)地勢高、平坦、環(huán)境幽雅、遠(yuǎn)離村莊居民區(qū)，交通通訊便捷，水電設(shè)備齊全，水源充足，水質(zhì)優(yōu)良，地域廣闊，養(yǎng)殖環(huán)境和防疫條件十分優(yōu)越，領(lǐng)導(dǎo)和專家稱之為種豬飼養(yǎng)理想之地，非常適合種豬繁育基地的進(jìn)一步發(fā)展和壯大。雞西市區(qū)域內(nèi)（含農(nóng)墾）現(xiàn)有耕地面積1080萬畝，糧食年平均產(chǎn)量穩(wěn)定在130萬噸以上，農(nóng)作物主要以玉米、水稻、大豆為主，是**省農(nóng)業(yè)生產(chǎn)條件比較優(yōu)越的地區(qū)之一，也是**省的重點(diǎn)糧地區(qū)之一。51′—46176。如果能夠結(jié)合當(dāng)?shù)氐霓r(nóng)業(yè)生產(chǎn)，走農(nóng)牧結(jié)合的良性循環(huán)道路就會(huì)解決污染問題，使大量的糞便變廢為寶，實(shí)現(xiàn)生態(tài)農(nóng)業(yè)生產(chǎn)。企業(yè)技術(shù)力量雄厚，現(xiàn)有員工39人，其中畜牧師2名，技術(shù)人員1名。（三）是要實(shí)現(xiàn)科學(xué)飼養(yǎng)，充分利用新技術(shù)，進(jìn)一步降低生產(chǎn)成本。發(fā)達(dá)國家的發(fā)展經(jīng)驗(yàn)表明，在消費(fèi)升級階段，肉類食品的消費(fèi)量將會(huì)快速攀升。本項(xiàng)目所在地農(nóng)業(yè)資源豐富，糧食價(jià)格具有較明顯的比較優(yōu)勢，有利于降低飼料加工成本；項(xiàng)目區(qū)屬于以農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)為主體的地區(qū)，勞動(dòng)力價(jià)格優(yōu)勢明顯，適宜于勞動(dòng)力密集型企業(yè)的建設(shè)；此處，本項(xiàng)目生豬品種優(yōu)良，育肥期每增重1千克，屠宰可達(dá)70%75%，胴體瘦肉率可達(dá)70%以上。南方受土地、空間、資源等因素限制，承載能力有限，而**省均具優(yōu)勢。第三類：以我國和波蘭為代表，%%。世界肉類行業(yè)發(fā)展情況。我國是世界