縣聯(lián)社案件專項(xiàng)治理的工作檢查報(bào)告-文庫吧在線文庫
【正文】 ，貸款5萬元，2008年7月21日到期，責(zé)任人:***。**信用社：①***貸款6萬元，期限為 2005年4月20日到2006年3月22日；用途挖掘機(jī)，責(zé)任人***，無借款合同及抵押合同、評(píng)估報(bào)告，抵押合同簽訂日期為2003年3月27日到 2004年3月17日,該筆轉(zhuǎn)貸后未重新辦理抵押手續(xù)，未簽訂抵押合同，抵押無效；②***貸款13萬元，期限為2005年9月30日到2006年9月 22日，責(zé)任人***，用途龜苗，無借款合同,無評(píng)估報(bào)告，抵押合同日期為2005年9月30日到2006年9月29日，借款期限與抵押期限不一致,抵押無效。如**信用社：①**，不足值，無身份證復(fù)印件,兩人存單未凍結(jié)；②陳*貸款1萬元，以***, 不足值,無身份證復(fù)印件。（2）一戶多貸。營業(yè)部：如2004年9月15日，借款人**貸款50萬元（結(jié)欠2萬元），于2006年9月13日到期，借款方蓋有***有限公司公章；借款人**，2005年7月4日貸款80萬元，于2007年6月30日到期，實(shí)際使用者為***房地產(chǎn)開發(fā)有限公司。**信用社：**貸款45萬元，期限為2006年5月20日到2006年9月19日，責(zé)任人***，用途龜苗，對(duì)該戶貸款審查意見較簡(jiǎn)單，僅為情況屬實(shí)，可以支持，該筆貸款無貸后檢查；***3萬元，期限為2005年2月4日到2006年2月3日，責(zé)任人***，用途購材料，結(jié)欠款27000元，該戶于2006 年1月27日展期到2007年1月25日，保證人***，檔案中調(diào)查表該戶為辦玻纖廠，缺相關(guān)資料，審查意見僅情況屬實(shí)。**信用社：如***貸款1萬元，期限為2004年11月9日到2005年11月9日，責(zé)任人***，用途開店，該戶于 2005年11月8日申請(qǐng)展期到2006年11月7日，但無審批意見；貸款未經(jīng)有權(quán)人批準(zhǔn)展期，**電站。收回已核銷呆帳入帳不及時(shí)經(jīng)檢查營業(yè)部，借款戶 3。營業(yè)部：**集團(tuán)抵債資產(chǎn)60萬元，2005年5月20日被處置，價(jià)格為60萬元，2005年12月29日僅收回25萬元，目前尚有35萬元未收回。（二）嚴(yán)格執(zhí)行會(huì)計(jì)、出納、財(cái)務(wù)制度，規(guī)范業(yè)務(wù)操作行為，切實(shí)防范操作風(fēng)險(xiǎn)核算不準(zhǔn)確、坐支費(fèi)用問題違反了財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度的規(guī)定，建議辦事處督促**聯(lián)社盡快對(duì)機(jī)關(guān)房租收入和利息收入按照財(cái)務(wù)制度規(guī)定進(jìn)行帳務(wù)處理，責(zé)成**聯(lián)社**信用社對(duì)房租收入進(jìn)行核實(shí)后正確入帳，對(duì)坐支部分查明原因，進(jìn)行處理，并對(duì)有關(guān)當(dāng)事人作出適當(dāng)處罰。（三）加強(qiáng)信貸管理，規(guī)范信貸行為，防范信貸風(fēng)險(xiǎn)對(duì)***聯(lián)社存在的貸款操作程序不夠規(guī)范，操作風(fēng)險(xiǎn)較大的問題，建議辦事處督促***聯(lián)社加強(qiáng)對(duì)問題的重視程度，責(zé)成轄內(nèi)各社全面開展自查工作，盡可能補(bǔ)齊完善操作手續(xù)，明確相關(guān)責(zé)任人，對(duì)造成風(fēng)險(xiǎn)的要追究有關(guān)當(dāng)事人責(zé)任。**聯(lián)社違規(guī)擔(dān)保問題，雖然屬于歷史遺留問題，但其中反映了**聯(lián)社在內(nèi)部控制管理相互制約以及單位公章管理和內(nèi)外帳核對(duì)的多方面不足之處，還涉及了**與***公司以價(jià)值1000萬元的虛假采購合同，向中行**分理處申請(qǐng)440萬元銀行承兌匯票的金融欺詐嫌疑，給信用社造成了一定的經(jīng)濟(jì)損失和較大的潛在風(fēng)險(xiǎn)損失。對(duì)***聯(lián)社信貸管理工作中的薄弱環(huán)節(jié)，如審貸不分離、三查制度不落實(shí)、貸款期限與用途不匹配，信貸資料不齊全、小額貸款管理不規(guī)范、貸款展期不合規(guī)等，建議辦事處督促***聯(lián)社從制度梳理入手，完善審貸分離、授權(quán)授信、貸款責(zé)任追究等各項(xiàng)規(guī)章制度，規(guī)范信貸操作流程，以貸款五級(jí)分類工作為契機(jī)，全面反映貸款風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)狀況，發(fā)現(xiàn)管理中存在的問題，提高經(jīng)營管理水平。對(duì)在財(cái)務(wù)制度和會(huì)計(jì)制度執(zhí)行中存在的貸款利息計(jì)收不準(zhǔn)和會(huì)計(jì)帳務(wù)處理等有關(guān)問題，建議辦事處督促**信用聯(lián)社對(duì)各信用社制度執(zhí)行情況開展全面檢查，并積極加以整改。同時(shí)通過本次對(duì)**聯(lián)社案件專項(xiàng)治理工作的抽查，我們發(fā)現(xiàn)**聯(lián)社內(nèi)控制度執(zhí)行不到位，會(huì)計(jì)基礎(chǔ)工作和信貸工作存在相當(dāng)多的薄弱環(huán)節(jié)，且有一定的違規(guī)現(xiàn)象。**信用社；借款戶***以位于房產(chǎn)抵貸18萬元,還**貸款本金27萬元,利息 3800元,該房屋未辦理房產(chǎn)證過戶手續(xù)。承兌匯票業(yè)務(wù)辦理不夠規(guī)范（1）經(jīng)查營業(yè)部，借款人***，于2006年6月29日用8萬元承兌匯票申請(qǐng)質(zhì)押貸款8萬元，7月29日到期，存在：①質(zhì)押率不足。（2）貸后檢查工作落實(shí)不到位，貸款催收不及時(shí)。（7）存在大量貸款以據(jù)換據(jù)，掩蓋了貸款的風(fēng)險(xiǎn)真實(shí)性。 現(xiàn)結(jié)欠3萬元，用途購房；2006年4月18日，經(jīng)聯(lián)社審批向國家公務(wù)員***發(fā)放貸款20萬元，于2007年4月17日到期，用途為煤炭經(jīng)營；2006年8月1日，向縣農(nóng)委干部**發(fā)放貸款3萬元，用途為購烘干機(jī)，2008年8月1日到期，責(zé)任人：***。營業(yè)部：如***有限公司，2006年7月 3日貸款160萬元，用途購材料，于2008年7月3日到期；借款人***，2006年6月21日貸款20萬元，用途為新建**賓館，于2009年6月 20日到期，根據(jù)調(diào)查情況，該項(xiàng)目已近尾聲，其貸款期限與項(xiàng)目收益期明顯不符。③評(píng)估單位**誠信房地產(chǎn)評(píng)估有限公司在出具評(píng)估報(bào)告時(shí)未提供資格證明，對(duì)抵押物評(píng)估估價(jià)方法簡(jiǎn)單，報(bào)告內(nèi)容較草率，信用社在審查時(shí)未能很好履行職責(zé)，提出異議。營業(yè)部：如***有限公司，2005年4月21日抵押貸款30萬元，于2010年4月21日到期，無公司股東同意抵押決議；借款人***，2005年11月7日貸款12萬元（結(jié)欠1萬元），責(zé)任人***，抵押人***未在抵押合同中簽字。借款人***，2006年3月20日貸款7000元，責(zé)任人：***。經(jīng)檢查聯(lián)社營
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