【正文】 款不足值，手續(xù)不全。經(jīng)檢查有***有限公司，于2004年4月30日貸款600萬元，2006年4月29日到期，目前結欠500萬元。（5）個貸企用。營業(yè)部；如***有限公司，2004年12月16日貸款45萬元，2007年10月9日到期，檔案中調(diào)查簡單，僅一次貸后檢查，無借款合同、抵押合同，無公司章程、股東決議以及評估報告等；個人貸款，大多無借款人身份證、戶口簿復印件以及借款合同等。營業(yè)部：如借款人***，2004年10月15日貸款5萬元，2005年10月7日到期，2005年9月28日展期至2006 年10月15日，借款人***，2005年1月20日貸款9萬元，至2005年12月30日到期，展期至2006年12月30日到期，違反了短期貸款展期期限不得超過原期限的規(guī)定。（2）營業(yè)部：***有限公司于2006年6月27日，存在問題:①無貸款卡查詢相關資料②違規(guī)簽訂遠期借款合同一份,號碼為1917917,貸款期限自2006年2006年10月1日至2006年12月31日,用途為購材料。（4）抵債資產(chǎn)處置款收回不及時。要將風險控制從對案件事后查處提高到事前的風險預警，將對內(nèi)控制度的有效執(zhí)行貫穿于業(yè)務經(jīng)營的全過程，建立起風險布控的全面防范體系，將風險防范的思想教育工作與信合文化的建設緊密結合起來，樹立全員防范風險意識，要緊繃風險防范這根弦不放松，努力樹立風險為本、審慎經(jīng)營的管理理念。并對聯(lián)社營業(yè)部存在的內(nèi)控薄弱環(huán)節(jié)重點進行整改，查糾并處，強化管理。對**聯(lián)社抵債資產(chǎn)問題，建議辦事處督促旌德縣聯(lián)社及早制定處置方案，完善相關合法手續(xù)，防范風險發(fā)生。建議旌德縣聯(lián)社加強對轄內(nèi)網(wǎng)點的檢查輔導工作力度，加大稽核檢查的工作頻率和檢查深度，對違規(guī)問題及時進行處罰，以提高稽核檢查工作的效率和約束力。對檢查中查出的問題要給予有關當事人適當?shù)慕?jīng)濟處罰，對檢查情況進行通報。聯(lián)社對違章違規(guī)行為未能及時處理，自身也存在一定違規(guī)，如信貸審批、截留收入、違反財經(jīng)制度等，我們對該聯(lián)社的綜合評價為內(nèi)控基本健全。（3）抵債資產(chǎn)自用未見報批手續(xù)。②未見最后背書人書面同意質(zhì)押承諾。營業(yè)部：如**有限公司2005年6月8日貸款100萬元，2006年6月7日到期，后延期至2007年6月6日，僅見一次貸后檢查；對逾期貸款大多未見有效貸款催收回執(zhí)。聯(lián)社在大量的大額貸款審批中，均有同意貸款，同時收回原貸款字樣；檢查**信用社:如①***貸款 5萬元，期限為2005年11月3日到2006年10月25日；責任人***，用途購山場，該戶為轉(zhuǎn)貸，聯(lián)社計劃信貸股審批為同意貸款5萬元，期限1年，同時收回原貸款；②***貸款 5萬元，期限為 2005年11月15日到2006年11月3日，責任人***，為轉(zhuǎn)據(jù)貸款，聯(lián)社批復意見同上。（4）多人貸款，一人使用。**信用社：如***，期限為2004年12月23日到 2007年11月13日，用途飼料，流動資金貸款長期占用，僅2006年3月29日收息1000元，風險已呈現(xiàn)；***貸款5萬元，期限為2006年7月3日到2009年7月2日，責任人***，該貸款用于店內(nèi)流動資金，期限不合理。（4）發(fā)放抵押貸款，抵押物不足值。借款人***，2005年3月11 日抵押貸款10萬元（結欠42000元），責任人***，抵押合同無抵押人簽字，印章不規(guī)范。在辦理時，本人簽字為許**（其子），柜面未能審查。掛失手續(xù)不符合規(guī)定。印章保管登記簿登記不全面。會計帳務處理不符合制度規(guī)定。（1）經(jīng)查聯(lián)社機關，06年3月1日和7月20日，共計收回房屋出租收入*元在2621其它應付款科目核算；（2）經(jīng)查*信用社收回房屋出租收入在2621其它應付款科目核算，檢查日結存金額10740元，2005年度在其坐支費用*元。財務電腦部對重要空白憑證從購置、管理、領用到記帳都由部門經(jīng)理一手清，不符合內(nèi)部制約規(guī)定。經(jīng)查該案件暴露后,聯(lián)社未能成立相應的案件查處小組，未制定案件處置方案和處置措施，未針對性進行必要的整改工作，對相關責任人處理不到位、不及時?，F(xiàn)將檢查有關情況匯報如下：一、總體概況**縣聯(lián)社轄信用社（含聯(lián)社營業(yè)部）網(wǎng)點*個，現(xiàn)職工總數(shù)*人（不含內(nèi)退*人）。二、本次檢查情況（一）案件專項治理“回頭看”工作自查情況** 縣聯(lián)社根據(jù)省聯(lián)社《關于進一步做好農(nóng)村信用社案件專項治理檢查的通知》以及銀發(fā)［2006］18號文件要求，組織轄內(nèi)信用社開展了案件專項治理“回頭看” 自查工作，全縣各信用社全面開展了自查工作，并上報了自查材料。（三）內(nèi)部控制制度建設和落實情況*縣聯(lián)社從完善內(nèi)控出發(fā),建立了涉及“三會”及高級管理層議事制度方面、工作職責和崗位職責方面、基本業(yè)務制度和操作規(guī)程方面、保障制度和風險控制方面各項內(nèi)控制度16項，并根據(jù)制度要求，合理確定了聯(lián)社的組織分工，建立了比較完善的組織結構，但從其實際執(zhí)行中來看，也還有不足之處，主要表現(xiàn)在：稽核部門應配備稽核人員3人，實際配備2人，尚缺編1人。（五）財務方面存在的問題固定資產(chǎn)處置不合規(guī)。單位貸款現(xiàn)金收息。如**公司05年12月申請銷戶時，信用社未及時結清銷戶利息，結息期后，12月27日通過現(xiàn)金付出傳票支付現(xiàn)金。經(jīng)檢查聯(lián)社營業(yè)部會計人員交接情況，對公業(yè)務專柜會計人員2006年17月份沒有一次交接手續(xù)；儲蓄會計2006年1月31日、2月19日辦理交接時無接交人簽章。檢查營業(yè)部（2）貸款未嚴格執(zhí)行審貸分離制度，貸款發(fā)放時無調(diào)查、審查意見。營業(yè)部：借款人***，2006年7月21日