【正文】 為風(fēng)險(xiǎn)；通過(guò)集思廣益，設(shè)計(jì)可以暴露所確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)的流程績(jī)效指標(biāo)。內(nèi)部營(yíng)運(yùn)的評(píng)估內(nèi)容主要包括兩個(gè)方面：一是一些部門(mén)對(duì)國(guó)家制定的法律法規(guī)和證監(jiān)會(huì)等外部機(jī)構(gòu)制定的各項(xiàng)制度文件的遵守執(zhí)行情況；二是各部門(mén)對(duì)民族證券內(nèi)部制定的各種規(guī)章制度、作業(yè)流程和授權(quán)審批程序等的遵守執(zhí)行情況。因此，對(duì)于以創(chuàng)收為主要任務(wù)的業(yè)務(wù)部門(mén)而言，利潤(rùn)收入的評(píng)估是其業(yè)績(jī)?cè)u(píng)估的重要內(nèi)容之一。每個(gè)指標(biāo)和一組指標(biāo)必須達(dá)到每一步驟的各項(xiàng)標(biāo)準(zhǔn)后才能進(jìn)入下一個(gè)步驟，而指標(biāo)體系只有通過(guò)整個(gè)測(cè)試過(guò)程才能被認(rèn)為是平衡、一致和有效的績(jī)效指標(biāo)體系 單個(gè)指標(biāo)的特性測(cè)試作為績(jī)效指標(biāo)體系測(cè)試過(guò)程的第一步，單個(gè)指標(biāo)的特性測(cè)試著重于單個(gè)指標(biāo)的有效性，其中包括：q 可衡量性 —— 我們必須要量化指標(biāo)。本步驟的目的是為了讓績(jī)效考核者在成本、質(zhì)量與時(shí)間等方面取得平衡的績(jī)效指標(biāo)數(shù)量。比如：銷(xiāo)售收入和銷(xiāo)售費(fèi)用是兩個(gè)負(fù)相關(guān)的績(jī)效指標(biāo)，在指標(biāo)體系中應(yīng)避免該兩項(xiàng)指標(biāo)的同時(shí)出現(xiàn)，而可以根據(jù)實(shí)際情況采用“銷(xiāo)售費(fèi)用與銷(xiāo)售收入的比率”、“銷(xiāo)售利潤(rùn)率”等指標(biāo)；或者在制定和更新指標(biāo)目標(biāo)值時(shí)，若“銷(xiāo)售收入”的目標(biāo)值有所調(diào)整，則“銷(xiāo)售費(fèi)用”的目標(biāo)值也應(yīng)隨之調(diào)整q 對(duì)于正相關(guān)的指標(biāo)，需要明確采取何種行動(dòng)會(huì)對(duì)正相關(guān)指標(biāo)產(chǎn)生影響，考慮和平衡是否需要設(shè)置兩個(gè)指標(biāo)來(lái)重復(fù)的考核和評(píng)估該項(xiàng)活動(dòng)。 評(píng)分小組的組成評(píng)分小組成員一般應(yīng)由6至10人參加，除了績(jī)效評(píng)估執(zhí)行部門(mén)的成員外，還可以邀請(qǐng)以下幾個(gè)方面的人員：q 民族證券總部的領(lǐng)導(dǎo)（總裁、副總裁、相關(guān)部門(mén)總經(jīng)理）；q 營(yíng)業(yè)部的總經(jīng)理；q 行業(yè)的專業(yè)人士。 目標(biāo)值制定的方法q 確認(rèn)所需數(shù)據(jù)的來(lái)源；q 獲取歷史和目前的績(jī)效數(shù)據(jù)和本公司最佳運(yùn)作信息；q 人力資源部、財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)部計(jì)算以公司全面預(yù)算為基礎(chǔ)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)數(shù)值，作為參考目標(biāo)值提供給各部門(mén)；q 人力資源部組織、協(xié)調(diào)將部門(mén)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值與更高層領(lǐng)導(dǎo)交流、確認(rèn)；q 公司管理層從公司層面對(duì)各部門(mén)的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值進(jìn)行平衡和調(diào)整，最終確定目標(biāo)值；q 人力資源部組織將確定的目標(biāo)值逐級(jí)下達(dá)；q 公司的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值應(yīng)上報(bào)董事會(huì)，審核通過(guò)后作為公司經(jīng)營(yíng)層考核的目標(biāo)和依據(jù)。確定了關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的目標(biāo)值之后，應(yīng)于一月十五日完成部門(mén)的目標(biāo)值的制定和交流工作，將初步的目標(biāo)值及相關(guān)的支持文件提交至人力資源部，民族證券人力資源部匯總關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的目標(biāo)值后，提交總裁辦公會(huì)討論，由公司高層領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其提出修正意見(jiàn)。由民族證券人力資源部在匯總以上文件后，檢查提案的完整性，并交公司總裁辦公會(huì)審核。A－B189。＝1189。＝1189。調(diào)整的具體流程為：在審閱公司的經(jīng)營(yíng)戰(zhàn)略和主要的業(yè)務(wù)流程之后，明確其中的變更部分，然后按照關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系設(shè)計(jì)的步驟，確定哪些關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)需要?jiǎng)h除，同時(shí)哪些關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)由于戰(zhàn)略的變更而需要增加，從而形成新的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)。q 我們的建議是，如果在考核期間稽核與法律部有部門(mén)的違反記錄，則該部門(mén)整個(gè)的績(jī)效考核得分作為0分計(jì)算第三節(jié) 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系的年度審閱年度審閱既是上一年度績(jī)效考核情況的總結(jié)，同時(shí)也是新一周期績(jī)效考核的開(kāi)始，需要設(shè)置關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)下一年度的權(quán)數(shù)和目標(biāo)值。＝1189。因此，合理地選擇計(jì)算方法是績(jī)效評(píng)估體系有效運(yùn)作的根本保證。計(jì)算結(jié)果將作為對(duì)各部門(mén)該項(xiàng)指標(biāo)的最終評(píng)價(jià)。關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值應(yīng)在1月31日前確定并下達(dá)。q 利用全面預(yù)算為基礎(chǔ)制定目標(biāo)值的優(yōu)點(diǎn)根據(jù)公司全面預(yù)算制定績(jī)效指標(biāo)的目標(biāo)值，使目標(biāo)值的制定具有一定科學(xué)依據(jù)，避免了主觀性與隨意性，保證了績(jī)效評(píng)價(jià)體系的順利實(shí)施；基于全面預(yù)算的目標(biāo)值也充分體現(xiàn)了各部門(mén)的意見(jiàn)，從而使目標(biāo)值更切合實(shí)際，有利于激發(fā)各部門(mén)實(shí)現(xiàn)目標(biāo)值的積極性，并達(dá)成目標(biāo)值的推行。沿用上例，假設(shè)10個(gè)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)，4名評(píng)分小組成員對(duì)指標(biāo)1的評(píng)分總和為：X1，則指標(biāo)1的權(quán)數(shù)為：X1／4，其他關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的權(quán)數(shù)依次類(lèi)推5人力資源部計(jì)算并確定關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的權(quán)重，并填入平衡分?jǐn)?shù)卡中第六章 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值的制定與修正第一節(jié) 目標(biāo)值制定的方法 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的目標(biāo)值目標(biāo)值是公司對(duì)未來(lái)績(jī)效的期望。此時(shí)應(yīng)建立平衡分?jǐn)?shù)卡，這不僅可以清楚地定義每個(gè)指標(biāo)，還對(duì)于對(duì)指標(biāo)的理解，有關(guān)指標(biāo)數(shù)據(jù)的收集，數(shù)據(jù)的報(bào)告與處理以及指標(biāo)的修改都是非常重要的 平衡分?jǐn)?shù)卡表格q 平衡分?jǐn)?shù)卡——參見(jiàn)附件表格PM－01q 填表說(shuō)明：步驟步驟說(shuō)明1人力資源部在評(píng)估對(duì)象一欄中填入該平衡分?jǐn)?shù)卡的所屬部門(mén)，并在評(píng)估目標(biāo)欄中填入關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)屬于的指標(biāo)大類(lèi)（人員發(fā)展、內(nèi)部營(yíng)運(yùn)、客戶市場(chǎng)、財(cái)務(wù)表現(xiàn)）2人力資源部根據(jù)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的篩選情況，填入確定的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)名稱，并在指標(biāo)性質(zhì)欄中按照管理指標(biāo)和業(yè)務(wù)指標(biāo)對(duì)指標(biāo)進(jìn)行分類(lèi)3人力資源部在指標(biāo)的說(shuō)明欄內(nèi)填入該關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的具體作用并在頻度欄內(nèi)填入指標(biāo)考核和數(shù)據(jù)收集的頻率（月度收集數(shù)據(jù)/半年考核、季度收集數(shù)據(jù)/半年考核）4人力資源部填入每一個(gè)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的計(jì)算方法、變量說(shuō)明和數(shù)據(jù)來(lái)源5人力資源部將平衡分?jǐn)?shù)卡下發(fā)公司內(nèi)部各部門(mén)確認(rèn)，聽(tīng)取意見(jiàn)修改后提交總裁辦公會(huì)確認(rèn)6人力資源部將確認(rèn)后的平衡分?jǐn)?shù)卡提交專家小組確定每一個(gè)指標(biāo)的權(quán)重（權(quán)重的確定方法在下一節(jié)中介紹）7權(quán)重制定后，人力資源部將完整的平衡分?jǐn)?shù)卡下發(fā)給部門(mén)，并存檔運(yùn)用以上樣表格式，可以對(duì)已通過(guò)所有測(cè)試步驟的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)制作指標(biāo)的平衡分?jǐn)?shù) 卡。對(duì)成本、質(zhì)量、時(shí)間的同時(shí)關(guān)注，可以優(yōu)化公司的流程及最終的績(jī)效 指標(biāo)相互關(guān)系測(cè)試在完成測(cè)試的以上兩個(gè)步驟以后，有必要考察一下一個(gè)指標(biāo)體系中指標(biāo)的因果關(guān)系。比如，對(duì)公司而言的關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)、關(guān)鍵的客戶、或者職能部門(mén)的總成本，或者正在監(jiān)控的流程而言的重要性；q 可控性 —— 最終，績(jī)效指標(biāo)必須是可控的。對(duì)于非業(yè)務(wù)部門(mén)，我們以預(yù)算為基準(zhǔn)來(lái)管理和控制各部門(mén)和眾多分支機(jī)構(gòu)的可控費(fèi)用支出水平，它是降低公司整體經(jīng)營(yíng)成本費(fèi)用非常直接有效的手段，也是進(jìn)一步提高公司利潤(rùn)水平的途徑之一。公司外部客戶的滿意程度直接影響到公司的業(yè)務(wù)聲譽(yù)及未來(lái)的發(fā)展，因此我們通過(guò)客戶滿意度調(diào)查來(lái)評(píng)估各部門(mén)的客戶服務(wù)情況。在民族證券的公司平衡分?jǐn)?shù)卡中，我們?cè)O(shè)計(jì)了人員發(fā)展指標(biāo)、內(nèi)部營(yíng)運(yùn)指標(biāo)、客戶市場(chǎng)指標(biāo)和財(cái)務(wù)表現(xiàn)指標(biāo)來(lái)反映四方面的考核，制定企業(yè)經(jīng)營(yíng)的側(cè)重點(diǎn)。流程績(jī)效指標(biāo)也應(yīng)該像流程本身一樣，具有水平的觀點(diǎn)。典型的產(chǎn)出績(jī)效指標(biāo)包括傳統(tǒng)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，計(jì)算產(chǎn)出績(jī)效指標(biāo)是為了評(píng)判關(guān)鍵流程的運(yùn)作結(jié)果是否達(dá)到了公司的戰(zhàn)略目標(biāo)，所以應(yīng)圍繞公司戰(zhàn)略有針對(duì)性地設(shè)定出績(jī)效指標(biāo)來(lái)揭示關(guān)鍵流程的結(jié)果。民族證券新的組織架構(gòu)中，績(jī)效考核的領(lǐng)導(dǎo)決策機(jī)構(gòu)是薪酬與考核委員會(huì)和總裁辦公會(huì)； 薪酬與考核委員會(huì)q 領(lǐng)導(dǎo)全面績(jī)效考核工作的開(kāi)展q 指導(dǎo)人力資源部開(kāi)展工作q 會(huì)同常設(shè)執(zhí)行機(jī)構(gòu)制定各項(xiàng)考核與權(quán)重q 審核上年度的考核指標(biāo)與權(quán)重q 監(jiān)督和考核各部門(mén)績(jī)效考核的執(zhí)行q 向董事會(huì)提供公司整體的績(jī)效考核方法、目標(biāo)值和結(jié)果 總裁辦公會(huì)q 不參與績(jī)效管理體系的審核與維護(hù)工作q 確定部門(mén)績(jī)效考核指標(biāo)的目標(biāo)值q 審閱部門(mén)提出的修改目標(biāo)值提案，確認(rèn)目標(biāo)值的修改 執(zhí)行部門(mén)和機(jī)構(gòu)：負(fù)責(zé)整個(gè)績(jī)效考核體系的執(zhí)行工作，包括原始數(shù)據(jù)的匯總、復(fù)核、數(shù)據(jù)的計(jì)算、平衡分?jǐn)?shù)卡的制作、制定并執(zhí)行對(duì)各部門(mén)的獎(jiǎng)懲制度等。 企業(yè)的目標(biāo)、經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)驅(qū)動(dòng)因素構(gòu)成了企業(yè)的整體運(yùn)作計(jì)劃，并逐層分解；167。財(cái)務(wù)部門(mén)在匯總各部門(mén)運(yùn)作計(jì)劃和預(yù)算后，形成公司資金預(yù)算和利潤(rùn)預(yù)算；4. 企業(yè)各級(jí)管理層利用管理報(bào)告定期對(duì)預(yù)算執(zhí)行情況進(jìn)行分析、監(jiān)控及決策之用。而在此過(guò)程中，績(jī)效管理正是起到了及時(shí)向公司管理層提供經(jīng)營(yíng)信息、督促預(yù)算實(shí)施和評(píng)估個(gè)人績(jī)效的重要作用。 預(yù)算的調(diào)整將影響關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值，導(dǎo)致目標(biāo)值的修正第二章 績(jī)效管理的流程第一節(jié) 部門(mén)績(jī)效管理流程 主要控制點(diǎn)q 總裁辦公會(huì)審閱部門(mén)績(jī)效指標(biāo)目標(biāo)值q 總裁辦公會(huì)審議年中目標(biāo)值修改的申請(qǐng)q 總裁辦公會(huì)審閱部門(mén)提出的修改目標(biāo)值的提案，確認(rèn)目標(biāo)值的修改 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)考核的職責(zé)分工關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系是一個(gè)由公司所有部門(mén)和人員共同參與的體系，但是每個(gè)部門(mén)和機(jī)構(gòu)在其中的職責(zé)分工是不同的。因此專家討論后，如果決定不需要調(diào)整整個(gè)績(jī)效管理體系，則整個(gè)流程結(jié)束薪酬與考核委員會(huì)如果討論后，決定調(diào)整整個(gè)績(jī)效管理體系，則進(jìn)入步驟22人力資源部組織實(shí)施績(jī)效管理體系的調(diào)整3被考評(píng)部門(mén)提出部門(mén)關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的修改意見(jiàn)4人力資源部匯總部門(mén)修改意見(jiàn)并提交薪酬與考核委員會(huì)5薪酬與考核委員會(huì)討論并調(diào)整現(xiàn)有的關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)并組織調(diào)整相關(guān)指標(biāo)的權(quán)重，形成績(jī)效管理體系調(diào)整草案6董事會(huì)審閱并討論績(jī)效管理體系調(diào)整草案，如果討論通過(guò)，則進(jìn)入步驟7；如果討論不通過(guò)，則由薪酬與考核委員會(huì)對(duì)方案進(jìn)行修改7薪酬與考核委員會(huì)將績(jī)效管理體系調(diào)整的方案形成正式文件下發(fā)各部門(mén)，并組織實(shí)施新的績(jī)效管理體系8人力資源部在新的年度中，按照新的績(jī)效管理體系實(shí)施 第三章 關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)的來(lái)源關(guān)鍵績(jī)效指標(biāo)體系的設(shè)立是為了在公司內(nèi)部有效溝通公司戰(zhàn)略目標(biāo)、引導(dǎo)公司實(shí)現(xiàn)流程最佳組合并控制流程風(fēng)險(xiǎn)和引導(dǎo)員工行為以求實(shí)現(xiàn)公司戰(zhàn)略，最終為投資者創(chuàng)造價(jià)值。流程績(jī)效指標(biāo)則要針對(duì)公司流程中存在的問(wèn)題與風(fēng)險(xiǎn)來(lái)制定，企業(yè)能籍由流程績(jī)效評(píng)估指標(biāo)預(yù)測(cè)并預(yù)防問(wèn)題的發(fā)生，并以其來(lái)控制流程之運(yùn)作，像是周期時(shí)間、技能數(shù)據(jù)及客戶反應(yīng)時(shí)間等，實(shí)體或非財(cái)務(wù)性的流程績(jī)效評(píng)估指標(biāo)很普遍，尤其是在組織的較低階層中具有更直接的意義。一般，當(dāng)認(rèn)為某一個(gè)績(jī)效指標(biāo)的改善可以反映出一個(gè)或多個(gè)風(fēng)險(xiǎn)的減少或消除時(shí)，該指標(biāo)就應(yīng)當(dāng)作為初步的流程績(jī)效指標(biāo)被取得。鑒于國(guó)家法律法規(guī)和證監(jiān)會(huì)等外部機(jī)構(gòu)的有關(guān)規(guī)定的強(qiáng)制性和嚴(yán)肅性，以及違反法律法規(guī)給公司造成后果的嚴(yán)重性，在對(duì)部門(mén)遵守法