預算審計部的職責范圍與合同價款管理辦法-文庫吧在線文庫
【正文】 料分析、變更洽商等相關資料的收集整理歸檔；10. 深入了解施工現(xiàn)場情況，掌握工程的形象進度，掌握實際發(fā)生單項項目工程量與預算、結算的差異，掌握定額分析用量與實際發(fā)生的差異；11. 對本專業(yè)崗位的預算、結算成本數(shù)據(jù)的準確性、合理性承擔責任。7．協(xié)助部門經理完成工作計劃，處理部門日常工作事宜，保證公司制定的經營管理辦法及目標責任制的順利進行。（3）審核的依據(jù)：1. 設計圖紙或加工圖紙；2. 預算定額及取費標準；3. 招標文件及工程合同；4. 變更洽商；5. 集團公司確定的子公司內單的計價標準；6．經確認的非定額預算形式核算方法的成本測定標準、工人的計件工資標準或其他形式確定的成本價格標準；7．經集團公司確認的子公司內部的與工程預算、結算及經營相關的內部審核簽字權限等相關制度及流程；8. 其他與預算、結算相關的資料。1. 招標文件編寫清楚詳實，物資采購類招標文件主要寫明采購物品的規(guī)格型號數(shù)量質量及技術要求、交貨地點、交貨時間等；工程類的招標文件主要寫明質量標準、工期要求、合同的價款或單價內應包括的內容、范圍及合同變更的條件等主要合同條款的內容；2. 合同的審核主要從預算、結算角度考慮，合同的主要條款是否與招標文件一致，工程類的合同的價款或單價內是否明確了應包括的內容、范圍，合同價款變更的條件、付款條件及與結算相關的其他條款；3. 非招標形式訂立的合同應提供免招標審批手續(xù)及貨比三家的比較分析記錄或價格調查表；4. 預算審計部專業(yè)人員參加集團業(yè)務部門、子公司的招標會議主要是監(jiān)督指導，不參加評標定標工作。各子公司的外單預算、外單結算等與收入有關的文件一律到審計部進行事后備案。（三）建安公司的內單預算、結算依據(jù)和主要原則建安公司是以2001年《北京市建設工程預算定額》為依據(jù)，計算出定額直接費，在直接費的基礎上+材料價差+人工費差價為工程成本承包價，％為臨時設施費，7％為現(xiàn)場經費，％（不含稅金和向上級繳納的管理費），安裝工程的設備價格不列入工程造價。材料價差、人工費價差及其他價差的調整，在編制結算時調整，不得實報實銷。周轉材料、機械設備租賃費用單價確定問題：由材料公司、建安公司、預算審計部三方共同進行市場廣泛調查，對調查到的市場價格，去掉最高價和最低價，按平均價的80％作為內部結算價格，如果實際市場租賃價格低于內部結算價格時，按實際市場價格調整內部結算價格。當合同規(guī)定可以調整付款額度時，合同執(zhí)行人應提供有效合同價款變更證明，預算審計部審計審核后予以調整合同價款，合同價款調整后才能撥付調整部分。部門各級人員，都必須嚴格遵守、切實執(zhí)行本制度，并且互相配合，共同努力，搞好公司以“重管理、守信譽”為核心的檔案管理工作。第十一條 部門資料統(tǒng)一進行數(shù)據(jù)庫信息管理，對入檔的資料必須先 錄入計算機后，方可存檔。不得擅自在原有文件上亂涂亂畫。違者一律按公司處罰制度進行處分。第二十一條 如本部門或其他部門人員須借閱檔案資料，必須說明借閱緣由，借閱期限。第十四條 對于重要的、使用頻繁的文件要按實際情況增加其復印件數(shù)。第七條 部門檔案收集包括公司及各部門下發(fā)的各種文件；部門內部各種文件；外部單位報送給我部門的業(yè)務文件；各種書籍、定額、與建筑、裝飾、開發(fā)行業(yè)有關的各種政府或行業(yè)管理文件、法規(guī)。合同執(zhí)行情況證明指：雙方有關人員審核簽字，材料設備為入庫單，工程為完工統(tǒng)計報量等。（九）外單資料管理各子公司外單的管理，預算審計部實行備案制管理，事后審計制度，各子公司外單的合同、預算、結算、洽商等經營性資料一律到審計部備案。（五）材料公司的內單收入結算依據(jù)和原則材料設備采購費用：按實際采購的材料設備價格1％為材料公司材料設備采購費用；施工機械周轉材料的租賃費用按市場租賃價格的80％計取；工程類的多種經營參考建安預算編制辦法和取費標準計算；倉庫調撥到工地的材料按入庫或盤點價格+運費+5％倉儲費用。鋼筋損耗量的確定按國家及北京市定額損耗量系數(shù)調整，Φ10內的（含Φ10）2％，％。（二）基本程序1． 三單合一的小型工程接單部門按相應的計價標準及時編制預算，由預算審計部門審核確認后交財務作為接單部門的預算成本收入，工程完工驗收后，接單單位按照相關的結算計價標準編制結算書，由預算審計部審核確認以后交財務部門以此作為成本核算的依據(jù)。（3）審計部內部工作要求1．掌握工程實際進度部位；2．針對付款合同審核付款金額及付款比例；3．審核無誤后履行簽字手續(xù)。3. 預算審計部不組織與對外分包的談判會議，對外的預算、結算談判會由集團公司業(yè)務部門或子公司合同第一責任人組織，預算審計部原則上不直接參加預算、結算的談判；不單獨與分包方接觸或聯(lián)系；對外分包工程、勞務分包工程的結算談判由業(yè)務主管部門或子公司總經理組織主持。預算審計部 2009年6月25日 二、 預算審計部審計審核的管理辦法及流程（一）總則為規(guī)范預算審計部的工作程序，提高預算審計工作的效果與效率，最大限度的發(fā)揮預算審計部對集團公司的預算審計作用，根據(jù)**公司集團化管理、多元化經營的特點，結合預算審計工作的特點制定本辦法。3．負責收集材料設備市場價格信息表，以便日后查閱。預算審計部的職能決定了各崗位人員在工作過程中，必須遵循以維護集團公司經濟利益作為各崗位工作的基本要求，對集團公司負責，對自己的崗位負責，對自己的一言一行負責。（七）預算審計部材料審計員崗位責任制1. 負責集團公司開發(fā)項目所需材料、設備、委托加工制品的市場價格的調查和其他信息；2. 負責集團公司材料公司的材料、設備招標文件、合同訂立的審核；3. 代表部門參加集團業(yè)務部門、子公司材料設備的招投標會議；4. 負責材料公司不宜招投標物品采購、價格的審核確認；5. 為本部門預算人員在編制施工圖預算結算時提供材料市場價格信息；6. 負責部門的材料設備招標文件、報價資料、采購合同等資料的存檔和管理；7. 集團公司交辦
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