【正文】 是：(一)認真貫徹執(zhí)行國家有關的財務管理制度。（九）公司的有效證件及協(xié)議要妥善保管，由公司指派專人保管（十）保證財務部及公司各項資產的安全。(五) 根據公司的經營需要擬定融資計劃、擔保措施，并負責具體實施。(十二) 及時了解行業(yè)扶持政策、稅收優(yōu)惠政策，為公司增收節(jié)稅提供理論依據。（三） 建立集團產權管理基礎數(shù)據庫，跟蹤和監(jiān)控各項指標變化，把握集團整體及所屬單位的價值區(qū)間。 (三)詳細核對公司的各項與財務有關的數(shù)字、金額、期限、手續(xù)等是否準確無誤。（三）督促財務部會計核算工作，及時、準確編制財務報表，及其他財務管理報表。（十一）負責本部門對銀行、工商、稅務、財政、統(tǒng)計等外聯(lián)工作。(八)存貨的核算與核對事項(九) 待攤費用的攤銷，預提費用的計提。(六)每月9日（或發(fā)放工資前一日）按人資部轉來的各公司現(xiàn)發(fā)工資單，做工資條并按公司打簽收單，每月10日做好發(fā)放現(xiàn)金工資及相關工作。(三)每日按業(yè)務發(fā)生時間先后逐筆登記銀行日記帳。(十)每日按公司要求做好銀行余額表，每月中旬復印上月銀行對帳單交財務經理轉集團資本運營經理。會計、出納員記帳，都必須在記帳憑證上簽字。財務工作人員對上述事項無權自行作出處理。第二十五條 審批權限：(一)凡單筆金額在500000元以上（含），需由董事長審批。第二節(jié) 支票管理第二十八條 支票由出納員或財務經理指定專人保管。第三節(jié) 現(xiàn)金管理第三十三條 現(xiàn)金管理（一）公司財務部庫存現(xiàn)金控制在核定限額內，不得超限額存放現(xiàn)金。（八）現(xiàn)金出納員必須隨時接受開戶銀行和本單位領導的檢查監(jiān)督。第三十九條 公司職員因工作需要借用現(xiàn)金，需填寫《借款單》，經聯(lián)簽審批簽字后方可借用。帳目應當日清月結，每日結算，帳款相符。b. 如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，需經財務經理同意。b.“固定資產采購申請單”經聯(lián)簽審批后，交回財務部由出納編號，并準備付款。 固定資產購置完畢后，應先辦理驗收入庫；待確認后再填寫費用報銷單，經聯(lián)簽審批后。 經辦人將支票/現(xiàn)金送交收款單位后，取回發(fā)票，填寫費用報銷單，經聯(lián)簽審批后，借款人方可將“借款單”收回銷毀或沖賬。第八節(jié) 其他小額付款管理第五十五條 公司內部的小額付款，指員工直接費用報銷，因金額不大（金額在500元以下）而無需提前申請的款項。 辦公用品購買，參考公司制定的流程。 具體情況執(zhí)行參考總裁辦制定的標準執(zhí)行第五章 財產管理辦法第六十一條 本公司財產管理系由財務部統(tǒng)籌管理并委托使用單位保管，依其性質劃分如下：。：防護設備(清防警衛(wèi)、醫(yī)療)裝潢設備、康樂設備。，所需之維護費用作為費用支出。第七十三條 盤點：固定資產管理部門應會同財務部門每年盤點一次。第七十七條 保險：固定資產應依“關系公司財物保險事務處理程序”的規(guī)定辦理保險。故遇有銷貨退回或發(fā)票重開而其日期超過180天以上者，應由客戶賠償稅款損失；退貨或發(fā)票遺失其原因如系員工疏忽所致，則稅款損失應責由員工負責賠償。 第八十八條 會計員應將“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”按“約定收款日”的先后秩序排列妥為保管，遇有攜出收款時應設登記簿由取單者簽名備查，若于當天未能收回帳款時應即向取單者收回注銷登記。 第九十四條 凡銷貨退回或前開發(fā)票作廢者，若未取回原開發(fā)票全部聯(lián)次作廢者，不得重開統(tǒng)一發(fā)票，惟經書面呈報總經理特準者不在此限。第一零零條 資產的保管，應明確指派人員負責，以免責任混淆。第一零八條 單據開具必須一次復寫，并避免涂改。第二節(jié) 帳務稽核第一一五條 記帳憑證的審核或檢查時，應注意下列事項 (一)每一交易行為發(fā)生，是否按規(guī)定填制傳票，如有積壓或事后補制者，應查明其原因。第一一六條 帳簿檢查時，應注意下列事項(一)各種帳簿的記載，是否與傳票相符應復核者，是否已復核，每日應記的帳，是否當日記載完畢。(九)各種帳簿的保存方法及放置地點，是否妥善，已否登記備忘簿，帳簿的毀銷，是否依照規(guī)定期限及手續(xù)辦理。(七)匯出匯款寄回的收據，是否妥為保存，有無匯出多日尚未解訖的匯款。(五)報表保存方法及放置地點是否妥善。(三) 滿足市場銷售的需求。(二) 接獲廠商的回復確認文件、規(guī)格說明、以及各項證明文件后，進行比議價工作并填寫選購分析表。 第九章 財務分析 第一二九條 為了規(guī)范公司的財務狀況分析內容和格式，全面揭示經濟活動及其效果，切實發(fā)揮財務分析在公司管理中的作用。 (二)管理費用與銷售費用的增減變化情況(與上期對比)并分析變化的原因，對業(yè)務費、銷售傭金單列分析。 (二)應收帳款分析 ，包括催收或上訴的進度情況。 (二)對數(shù)額較大的待攤費用、預提費用超過限度的現(xiàn)金余額作出分析。年度財務分析則將上述公式中的30改為360，銷售收入以全年累計數(shù)計算，各項指標的平均點用額則指該指標的年初數(shù)與年末數(shù)的平均數(shù)。第一四二條 盤點方式(一)年中、年終盤點 存貨：由庫管部門或經管部門會同財務部門于年(中)終時，實施全面總清點一次。(三) 協(xié)點人：由經管部門和財務部門指派，負責盤點時搬運及整理工作。各項財務帳冊應于盤點前登記完畢，如因特殊原因，無法完成時，應由財務部門將尚未入帳的有關單據如繳庫單、領料單、退料單、交運單、收料單等利用“結存調整表”一式兩聯(lián)，將帳面數(shù)調整為正確的帳面結存數(shù)后，第二聯(lián)財務部門自存，第一聯(lián)送經管部門。(二)盤點日期及項目，以不預先通知經營部門為原則。(二)現(xiàn)金及票據的盤點，應于盤點當日下午結帳后辦理。(二)銷貨退回的成品，應于盤點前辦妥退貨手續(xù)，含驗收及列帳。第十一章 會計檔案管理第一五四條 企業(yè)的會計檔案包括：會計憑證、會計帳簿、會計報告、查帳報告、驗資報告、財務會計制度以及與經營管理和投資者權益有關的其它重要文件，如合同、章程、董事會記錄等各種會計資料。外單位人員因公需要查閱會計檔案時，應持有單位介紹信，經總經理同意后，方能由檔案管理人員接待查閱，并由檔案管理人員詳細登記查閱會計檔人的工作單位、查閱日期、會計檔案名稱及查閱理由。第一六一條 本規(guī)定由公司財務部負責解釋。(二)用不符合財務會計制度規(guī)定的憑證頂替銀行存款或庫存現(xiàn)金的；(三)未經批準，擅自挪用或借用他人資金(包括現(xiàn)金)或支付款項的；(四)利用帳戶替其他單位和個人套取現(xiàn)金的；(五)未經批準坐支或未按批準的坐支范圍和限額坐支現(xiàn)金的；(六)保留帳外款項或將公司款項以財務人員個人儲蓄方式存入銀行的；(七)違反本規(guī)定條款認定應予處罰的。由會計檔案管理人員編制會計檔案銷毀清冊，銷毀時應由審計部和財務部有關人員共同參加，并在銷毀單上簽名或蓋章。(三)所有盤點財務都以靜態(tài)盤點為原則，因此盤點開始后應停止財物的進出及移動。(二)存貨，原則上采全面盤點，如因成本計算方式，無須全面盤點，或實施上有困難者，應呈報總經理核準后始得改變盤點方式。(二)不定期抽點，應于盤點后一星期內將“盤點盈虧報告表”呈報上級核示。(三)年中、年終盤點，原則上應采全面盤點方式，如確因事情特殊，無法辦理時，應呈報總經理核準后，始得改變方式進行。(二)經管部門將應行盤點的財務及盤點用具，預先準備妥當；所需盤點表格，由財務部門準備。(經管項目200項以上時，得采取重點盤點。(三)財產盤點：系指固定資產、保管資產、保管品等的盤點而言。 (三)總結前期工作中的成功經驗。 第一三五條 負債分析 (一)根據負債比率、流動比率及速動比率分析企業(yè)的償債能力及財務風險的大小。 (三)分析利潤盈虧情況及其原因。 (三)產品銷售率及上年同期對比的增減水平。(六) 財務部備案第一二五條 會計必須為每種產品按型號分別設立明細帳，每筆存貨的進出情況，均須逐筆詳實登記，決不可以有提前入帳或延后入帳的情況。(二) 訂貨成本：因訂貨而發(fā)生的差旅費、郵費等，以及專設機構費用。(四)本息票有無到期或是否齊全，并與帳冊相符。第一一八條 報表檢查，應注意下列事項 (一)各種報表是否按規(guī)定期限及份數(shù)編送有無缺漏。(三)庫存現(xiàn)金有無以單據抵充現(xiàn)象。(四)各種帳簿記載錯誤的糾正劃線、結轉、地頁等手續(xù)，是否依照規(guī)定辦理，誤露的空白帳頁，有否劃“”形紅線注銷，并由記帳員及主辦會計人員在“”處蓋章證明。(五)傳票所附原始憑證是否合乎規(guī)定、齊全、確實及手續(xù)是否完備。出納與帳務員，財務主管與會計主管，采購與驗收，銷貨與倉儲，薪工計算與支付，收款與帳務，裝運與倉儲，訂貨與倉儲等等。第一零四條 應盡可能以支票支付，支票的簽發(fā)與保管，皆應有嚴密的控制。壞帳的發(fā)生，除按業(yè)務人員待遇辦法等規(guī)定的賠償辦法辦理外，該筆交易的成交獎金不準發(fā)給，其已發(fā)給者則應予追回。 第九十一條 帳款收回時，會計員應即將其填入當天“出納日報表”的“本日收款明細表”欄中，并過入“應收帳款明細帳”中，憑此銷帳及備查。 (四)客戶正式蓋章后其簽收人簽名。該減損資產因體積巨大必須就地處理或拆除時，則第四聯(lián)送委托部門憑以辦理，惟減損資產于拆移前，或拆移后無法繳庫時，管理部門或使用部門應妥為保管，上項減損資產已繳庫者由資材倉庫保管處理，其無法繳庫而決定標售時，由公司辦公會議決定其處理方法。固定資產的增置、營造、修繕應分別依照“材料管理辦法”、“工程修造發(fā)包事務處理規(guī)則”及“營建工程管理辦法”等有關規(guī)定辦理。第七十條 有關固定資產設帳，財務部設置固定資產總分類帳和明細帳，保管部門設置財產目錄卡片，并于各負責管理部門設置同式財產目錄表，詳細記錄負責保管人及移動情況，并經使用人簽認留存。第六十五條 有關不動產出租或租入，均應事先訂立契約合同書，并會財務部復核轉呈總經理核準后始得辦理。：輸電、配電、變電設備、照明設備。第六十條 招待費：指公司除銷售部門以外的其他部門業(yè)務招待費用如：餐費、禮品等。出租車的選擇只適用于突發(fā)性及緊急性的公事。（三）“差旅費借款單”填寫要求：a. 經辦人填寫的“借款單”要求完整、準確。（二） 現(xiàn)金付款： 原則上出款都應以支票支付。 如收款人因特殊原因需要以現(xiàn)金付款，經財務經理同意后，方可以現(xiàn)金支付。c. 詳細填寫報銷單，經聯(lián)簽審批后，到財務部門報帳，如經辦人有借款事項，此時方可將“借款單”收回并沖銷。b. “合同/協(xié)議審批會簽單”經審批后，交回財務部編號并存檔。第四十二條 差旅費及各種補助單(包括領款單)，經聯(lián)簽審批后，填制憑證，交出納員付款，辦理會計核算手續(xù)。特殊情況須經財務經理批準。（四）不準私人挪用、占用和借用公款現(xiàn)金。出納員統(tǒng)一編制憑證號，按規(guī)定登記銀行帳號，原支票領用人