【正文】 務(wù)專用章或發(fā)票專用章，各部門不得擅自印制或購買。確保所收款項全額上交，應(yīng)收款項及時入賬。包括開支的辦公文具費、低值管理用具費、打字復(fù)印費、報紙雜志費、宣傳費、辦公用衛(wèi)生雜品費、計算機耗材及軟件費、資料及單據(jù)印刷費等； （四）辦公電話費。包括開支的技術(shù)與業(yè)務(wù)服務(wù)費、外聘員工費用、會費及會務(wù)費等。具體規(guī)定如下： （一）除集團公司規(guī)定暫不由經(jīng)營服務(wù)單位負(fù)擔(dān)的外，均應(yīng)進入其成本列支，不得隨意變更。 （四）凡通過銀行托收支付的水電費、燃汽費 等， 要在核對無誤的情況下，方可辦理支付，不得不加確認(rèn)就支付。工程預(yù)算由施工單位編制，施工管理單位審核。 第五十五條 各部門取得的原始憑證，不符合第五十四條所述要求或有以下情形的，不得用于報銷： 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 19 頁 共 45 頁 （一）發(fā)票或收款憑證有涂改，挖補或者模糊不清現(xiàn)象的； （二）購物發(fā)票雖有數(shù)量、單價，但在未附購貨清單的情況下，品名只填貨號代碼或物品類別（如辦公用品、勞保用品），而不填清具體品名的； （三）購物發(fā)票屬地稅發(fā)票蓋的是國稅發(fā)票專用章，或?qū)賴惏l(fā)票蓋的是地稅發(fā)票專用章的； （四）購物發(fā)票或定額發(fā)票不完整或部分被剪掉的。發(fā)放表必須有每位領(lǐng)款人本人 簽名，不得由他人代簽； （二）領(lǐng)據(jù)。 第一節(jié) 貨幣資金的管理 第六十 一條 集團公司的貨幣資金包括現(xiàn)金、銀行存款。 第六十三條 銀行轉(zhuǎn)賬支票管理規(guī)定如下： （一）使用銀行轉(zhuǎn)賬支票必須隨用隨借隨時支付，不得滯留，借后未用時要及時交回財務(wù)部，以防遺失和被盜。 第六十四條 財務(wù)部要嚴(yán)格加強對現(xiàn)金與銀 行存款的管理。是指應(yīng)收的對外支付的押金與保證金，應(yīng)收的各種墊付款項等； （四）預(yù)付賬款。 第六十九條 職工借款管理規(guī)定如下： （一）對物資采購部位和商品銷售收款部位， 所需的 用于收付款結(jié)算備用的業(yè)務(wù)周轉(zhuǎn)金，實行“按所需核定額，期初借期末還”的管理辦法。對無正當(dāng)理由 借用的款項拖延不報賬清還者，自借款 三 個月期滿時開始停發(fā)借款人工資 ；自借款六 個月期滿時開始扣發(fā)借款人工資，至全部扣回為止。是指各部門在經(jīng)營服務(wù)或提供勞務(wù)過程中耗用的各類物品。除個別品種或物品經(jīng)授權(quán)可由部門自行采購，需要的辦公用品由產(chǎn)業(yè)中心超市供應(yīng)外，其他物資統(tǒng)一歸口到物流部集中采購。 不得隨意多報、瞞報。驗收核實無誤后，要分類填寫采購驗收單，并由采購與保管人員簽字確認(rèn)。 （二）經(jīng)管理部查驗核實可作報廢處理的物資，相關(guān)部門要在管理部人員現(xiàn)場參與下，方可變賣出售，而不得擅自處理。 （三）實行學(xué)期末物資全面清查盤點制度。正式員工按相關(guān)工種的發(fā)放標(biāo)準(zhǔn)發(fā)放。 單位價格雖未達(dá)到規(guī)定的標(biāo)準(zhǔn)，但屬同類同宗的物品，使用 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 31 頁 共 45 頁 期限在一年以上的，也作為固定資產(chǎn)管理。 （三）各部門購置的固定資產(chǎn)要經(jīng)驗收合格后，憑發(fā)票及相關(guān)資料到財務(wù)部填制“固定資產(chǎn)卡片”，辦理報銷審批與資產(chǎn)入賬手續(xù)。 （八）對集團公司自購固定資產(chǎn)，由財務(wù)部負(fù)責(zé)組織每年進行一次清查盤 點，清查中出現(xiàn)盤虧時，要及時查明原因，確保賬物相符。是指各部門 應(yīng)付、 暫收其他單位或個人的款項，如應(yīng)付承包經(jīng)營單位的結(jié)存款、存入的保證金與押金等； （五）應(yīng)付借款。 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 34 頁 共 45 頁 第九十一條 其他應(yīng)付款管理規(guī)定如下： （一）各部門在支付各承包結(jié)營單位結(jié)存款時，要在確認(rèn)其欠款全部扣除的情況下方可辦理。 第九十五條 集團公司可供分配的利潤，將依據(jù)企業(yè)會計 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 35 頁 共 45 頁 制度的有關(guān)規(guī)定，按下列順序分配： （一）提取法定盈余公積； （二）提取企業(yè)發(fā) 展基金； （三）提取職工獎勵及福利基金。如對方提供 有合同文本，切符合規(guī)范和要求的，可以此為合同草本； （二）當(dāng)事部門 起草好的合同文本，要報請主管總經(jīng)理審閱，重要經(jīng)濟合同還要報請總經(jīng)理審閱。 第一百零三條 各部門對外出租經(jīng)營項目、出租房屋設(shè)備的合同，應(yīng)符合以下四項規(guī)定： （一）其合同履行期限不得超過一年； 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 38 頁 共 45 頁 （二）租金實行按月、按季、按年提前交納的辦法； （三）要在合同訂立時收取不低于一個月租金的保證金； （四）所出租的經(jīng)營項目占用集團公司資產(chǎn)時，要在合同訂立時收取不低于總價值 50%的抵押金。 第一百零八條 各部門在履行經(jīng)濟合同過程中，發(fā)現(xiàn)當(dāng)事對方有違約行為的，要及時加以制止。對審批人超越授權(quán)范圍審批的原始憑證，應(yīng)要求其糾正； （二）對各部門的財務(wù)收支進行檢查與監(jiān)督。對物資賬實不相符的，應(yīng)要求其查明原因； （四）對經(jīng)濟合同實施審核和監(jiān)督。對現(xiàn)金管理不嚴(yán)密、不安全的，應(yīng)要求其糾正和改進。 第十章 財務(wù)監(jiān)督 第一百一十條 為 確實貫徹 國家的財經(jīng)法規(guī) 、 規(guī)章和集 團公司的財務(wù) 管理 制度，集團公司將強化監(jiān)督職能， 落實 監(jiān)督責(zé)任。 第一百零六條 各部門在對外簽訂經(jīng)濟合同時，嚴(yán)禁使用集團公司的財產(chǎn)以抵押、質(zhì)押、留置的方式作擔(dān)保。簽訂的正式合同文本應(yīng)一式四份，雙方各兩份，我方的兩份，一份由當(dāng)事部門存放，另一份交財務(wù)部存檔。 第九十八條 集團公司各部門對外簽訂的經(jīng)濟合同，必須遵守《中華人民共和國合同法》，符合學(xué)校與集團公司的有關(guān)管理規(guī)定，同時要確保學(xué)校和集團公司的信譽不受損害、利益不受損失。 第九十二條 各部門不得以部門或集團公司的名義向其他單位或個人借款。 （二）各部門在發(fā)生應(yīng)付賬款后，必須在 發(fā)生當(dāng)期將記錄應(yīng)付賬款的發(fā)票等原始憑證交財務(wù)部入賬，以便全面反映應(yīng)付賬款的情況。 第八十八條 集團公司的負(fù)債，主要包括以下幾類： （一）應(yīng)付賬款。報廢時使用部門要到財務(wù)部辦理報廢銷賬手續(xù)。 第八十五條 集團公司自購固定資產(chǎn)管理規(guī)定如下 ： （一）各部門需購置新固定資產(chǎn)或更新原有固定資產(chǎn)時，要寫出書面申請，報 請 總經(jīng)理審批。勞保用品使用期限超過一年的，采取期初發(fā)放，到期更換的發(fā)放辦法；勞保用品使用期限不超過一年的，采取每季度發(fā)放一次的辦法。核對中發(fā)現(xiàn)有不相符的要認(rèn)真查明原因，及時加以更正；確屬盤虧問題或管理責(zé)任問題的，相關(guān)部門要拿出處理意見，報請總經(jīng)理審批 后，方可加以處理。兩部門的物資賬在賬目處理上要保持一致性，保證賬賬相符。同時要建立物品領(lǐng)取、使用備查明細(xì)賬，健全相應(yīng)的管理制度，按照“誰使用誰負(fù)責(zé)”的原則，明確管理責(zé)任。 （四）集團公司將在每學(xué)期初分類進行一次集中招標(biāo)采購。 （二）各部門申報領(lǐng)用物品時，必須將物料、商品、辦公用品分開填寫領(lǐng)用申報表。包括食堂用主副食品、超市商品、學(xué)生公寓用品等； （四）低值易耗品。 第七十二條 各部門 在每學(xué)期末， 要 對所有 應(yīng)收及預(yù)付帳款進行全面清理。 （三）各部門需要的臨時性借款，借款 借據(jù)上必須寫明具體的借款事由 ， 明確具體的借款人 。 （三）各部門在產(chǎn)生應(yīng)收賬款時 ，必須取得能夠確認(rèn)應(yīng)收賬款的原始憑證，包括提供商品或勞務(wù)的合同、 接收商品或勞務(wù)的簽收憑單等，以便憑據(jù)清交回收。 第六十六條 各部門及各經(jīng)營服務(wù)單位 ， 要根據(jù)本部門本單位現(xiàn)金收付款業(yè)務(wù)的具體情況，從收付款手續(xù)的嚴(yán)密性、現(xiàn)金保管與運送的安全性上， 健全 管理制度，明確管理責(zé)任，確?，F(xiàn)金安全。特殊情況需簽發(fā) 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 22 頁 共 45 頁 空白支票時，由支票使用人，填寫“支票領(lǐng)用單”，經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)簽字 ， 后到財務(wù)部辦理領(lǐng)用登記手續(xù)，并由出納在支票上填清收款方、日期、用途和開支限額。 （二）對取得的各類現(xiàn)金收入 ， 要按照本制度第四章第一節(jié)的有關(guān)規(guī)定辦理。 第六章 資產(chǎn)管理 第五十八條 資產(chǎn)是指集團公司過去的交易、事項形成并由集團公司擁有或者控制的資源，該資源預(yù)期會給集團公司帶來經(jīng)濟利益。購物發(fā)票或費用付款票據(jù)背面及專用費用報銷單上，要由經(jīng)辦人、證明人或驗收人、部門經(jīng)理簽字，同時，經(jīng)辦人要在費用報銷單上將具體開支事由、發(fā)票張數(shù)、發(fā)票號碼與金額、合 計總金額等內(nèi)容填寫齊全、清楚。 第三節(jié) 支出原始憑證報銷規(guī)定 第五十二條 各部門因公購進物品材料，對外支付款項所取得用于報銷的原始憑證必須是合法的。包車按天定價； （三）物資采保費。 第五十條 各經(jīng)營服務(wù)單位對發(fā)生的成 本與費用，要嚴(yán)格把握、準(zhǔn)確結(jié)算。 第四十七條 各部門對各項管理費用的開支范圍、開支標(biāo)準(zhǔn)、開支定額，要認(rèn)真把握、切實執(zhí)行，嚴(yán)加控制。指集團公司自有車輛開支的養(yǎng)路費、保險費 、過路費、油費、修理費等； （八）誤餐費。 第一節(jié) 管理費用 第四十五條 集團公司管理費用的開支項目及開支范圍如下 ： （一）工資及津貼。 第四十條 各部門要按照財務(wù)部的要求，正確 、 規(guī)范的使用收款票據(jù)。規(guī)定如下： （一）各經(jīng)營服務(wù)單位上交收入款時，應(yīng)有足資證明收入金額的原始憑證，各類收款原始憑證必須有收款人和單位主管簽名，加以確認(rèn)； （二）各經(jīng)營服務(wù)單位不得直接使用本單位的現(xiàn)金收入支付貨款或挪作他用。集團公司的收入按結(jié)算方式可分為現(xiàn)金收入、銀行轉(zhuǎn)賬收入和內(nèi)部往來結(jié)算收入。并通過月度財務(wù)報告，對各級財務(wù) 中國最大的管理資源中心 (大量免費資源共享 ) 第 9 頁 共 45 頁 預(yù)算的執(zhí)行情況加以反映和分析，為各級管理層實施控制提供信息。其上交任務(wù)原則上為所屬各經(jīng)營服務(wù)單位上交任務(wù)之和。編制的依據(jù)是根據(jù)各部門業(yè)務(wù)需要，確定出各開支項目的支出范圍、標(biāo)準(zhǔn)和定額。 第十八條 上交任務(wù)是集團公司為調(diào)控收支、增加積累，而依據(jù)各部門 的效益目標(biāo)對有關(guān)部門所確定的，在一定期限（月、季、年等）內(nèi)，應(yīng)上交集團公司的收益額，或確定的某項經(jīng)營服務(wù)項目應(yīng)上交的收益額。財務(wù)報告要按月分級報送至集團公司領(lǐng)導(dǎo)及各部門，以保證 各級管理層 及時掌握財務(wù)狀況，實施科學(xué)決策與 管理；財務(wù)報告要定期向?qū)W校財務(wù)、審計部門報送，以接受指導(dǎo)和監(jiān)督；同時通過采取向 職工代表報告集團公司主要財務(wù) 狀況等形式，落實財務(wù)公開和財務(wù)民主監(jiān)督。正職負(fù)責(zé)人因故不能履行審核簽字時，可授權(quán)給本部門副職負(fù)責(zé)人審核簽字，但要報總經(jīng)理批準(zhǔn) ，在財務(wù)部備案。作為集團公司財務(wù)管理體系的組成部分，各部門承擔(dān)的與財務(wù)工作相關(guān)的業(yè)務(wù)，必須在集團公司的統(tǒng)一管理下開展工作。