會計(jì)管理制度基礎(chǔ)24-文庫吧在線文庫
【正文】 各種財(cái)產(chǎn)物資明細(xì)分類帳帳面余額與財(cái)產(chǎn)物資實(shí)有數(shù)額相核對，各種往來帳款明細(xì)帳帳面余額與有關(guān)債權(quán)債務(wù)單位的帳目核對等，要求每季核對一次。(3)本表一式三份與前表每日結(jié)帳同時(shí)送請主任核章，一份自留存檔，二份于當(dāng)日徑送會計(jì)科，由該科轉(zhuǎn)送信托科一份。 ″ 7 信托公司工勤惰月報(bào)表 ″ 15 二十行紙 ″ 23 名片印發(fā)申請表 ″ 31 小中式信封 ″ 39 利息袋 ″ 5 信用調(diào)查表(法人) ″ 14 放款分類月報(bào)表 ″ 22 信托投資公司定期放款旬報(bào)表 會計(jì)科 會字011號 現(xiàn)金收入傳票 ″ 1月9日 員工信托獎金取款憑條 ″ 2 付款證明單 ″ 23 庫存現(xiàn)金及行庫存透登記表(地方) ″41 員工薪津表 ″ 61 股東印鑒卡 ″ 69 股票簽證申請書 ″ 78 董監(jiān)事選舉票 業(yè)務(wù)科 業(yè)字04號 獎勵津貼支付表 ″ 6 福祿簡介 ″ 3 信托資金收支日報(bào)表 ″ 11 積富信托資金自繳登記卡 ″ 19 授權(quán)人員印鑒卡 信托科 信字28號 質(zhì)權(quán)設(shè)定登記承認(rèn)書 六、市縣單位經(jīng)收票據(jù)處理準(zhǔn)則(一)，并送主任核章。(三)上述明細(xì)帳暫以應(yīng)收帳款(營建部門含預(yù)收定金)周轉(zhuǎn)金等項(xiàng)試行，俟實(shí)行后，再行檢討或增減。(十一)本辦法經(jīng)經(jīng)理級會議通過并呈總經(jīng)理核準(zhǔn)后實(shí)施，修改時(shí)亦同。，格式：送稽核室或總經(jīng)理核閱，(根據(jù)分析表背面的公式計(jì)算并填寫在該表上)。(7)庫存原物料：將上月底庫存原物料+當(dāng)月購入之原物料－(當(dāng)月產(chǎn)值成本率。故遇有銷貨退回或發(fā)票重開而其日期超過60天以上者，應(yīng)由客戶賠償稅捐損失；退貨或發(fā)票遺失其原因如系外務(wù)員疏忽所致，則稅捐損失應(yīng)責(zé)由外務(wù)員負(fù)責(zé)賠償。第七條 會計(jì)員應(yīng)將“統(tǒng)一發(fā)票簽收單”按“約定收款日”的先后秩序排列妥為保管，遇有攜出收款時(shí)應(yīng)設(shè)登記簿由取單者簽名備查，若于當(dāng)天未能收回帳款時(shí)應(yīng)即向取單者收回注銷登記。第十三條 凡銷貨退回或前開發(fā)票作廢者，若未取回原開發(fā)票收執(zhí)聯(lián)作廢者，不得重開統(tǒng)一發(fā)票，惟經(jīng)書面呈報(bào)總經(jīng)理特準(zhǔn)者不在此限。 □ 現(xiàn)金收支管理辦法(一)“現(xiàn)金收支旬報(bào)表”上的收入金額，是指由財(cái)務(wù)部匯入各單位銀行帳戶內(nèi)的金額，支出金額則僅指各單位的費(fèi)用。：凡營業(yè)費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的一切費(fèi)用屬之。：即服務(wù)人員(包括服務(wù)主任及服務(wù)員)所發(fā)生下列諸費(fèi)：(1)汽車諸費(fèi)：凡服務(wù)人員所支之汽油、機(jī)油、過橋費(fèi)、寄車費(fèi)等皆屬之。：凡營業(yè)費(fèi)用及服務(wù)費(fèi)用外所發(fā)生的費(fèi)用：(1)汽車諸費(fèi)：凡營業(yè)人員及服務(wù)人員外所支付的汽油、機(jī)油屬之。(9)電力費(fèi)：凡用電所支付的費(fèi)用屬之。(17)稅捐：凡支付營業(yè)印花稅屬之。(十)各單位全體員工的借支總額在3000元以內(nèi)者得經(jīng)單位主管核準(zhǔn)后由首存現(xiàn)金中先行借支，并限于每月10日發(fā)薪時(shí)一次扣回，其借支總額超過3000元者，應(yīng)依權(quán)責(zé)劃分逐筆專案報(bào)備核準(zhǔn)后始得由財(cái)務(wù)部匯寄支付。(二)財(cái)務(wù)部：：(1)核對傳票收付款的金額是否與收付款有關(guān)憑證(如計(jì)價(jià)單、發(fā)票)金額相符。(3)核對付款之支票金額是否與核準(zhǔn)之付款傳票相符。(六)以上各項(xiàng)職權(quán)的劃分，是就目標(biāo)情形所擬的辦法，如以后業(yè)務(wù)改進(jìn)或其他變更，當(dāng)另行修訂。(4)決定付款的日期，簽具意見及指示。(3)附件數(shù)量與憑證記載金額是否相符。本月營業(yè)收入成長率)(2)本月“服務(wù)費(fèi)用”預(yù)算＝上月服務(wù)費(fèi)用(1177。，應(yīng)于收款的當(dāng)月，由財(cái)務(wù)部以“內(nèi)部聯(lián)絡(luò)函”述明代收款項(xiàng)內(nèi)容，若為票據(jù)應(yīng)注明票據(jù)內(nèi)容，通知被代收單位，款項(xiàng)則暫代留存，被代收單位于接獲財(cái)務(wù)部的通知時(shí)，應(yīng)即于當(dāng)天的“收款及成交獎金明細(xì)表”上加入該筆帳款，增加其收款總額，并將入帳情形回復(fù)財(cái)務(wù)部。(13)報(bào)章雜志：凡訂閱報(bào)章雜志所支付的費(fèi)用屬之。(5)清潔費(fèi)用：凡清潔公司打臘所支的費(fèi)用皆屬之。(包括本薪、機(jī)車津貼、績效獎金、加給及值班費(fèi)等)。(3)公共關(guān)系：凡營業(yè)人員因業(yè)務(wù)上應(yīng)酬所需支付者屬之。(四)現(xiàn)金收支旬報(bào)表的填寫應(yīng)一次復(fù)寫兩聯(lián)，第一聯(lián)于每旬第1日(即每月1日、11日、21日)中午以前就上旬收支逐項(xiàng)編制妥，連同費(fèi)用科目的正式收據(jù)或憑單呈單位主管簽核后以限時(shí)轉(zhuǎn)送寄送財(cái)務(wù)部；第二聯(lián)由各單位自行匯訂成冊作為費(fèi)用明細(xì)帳，并憑以于月底當(dāng)天填制“費(fèi)用預(yù)算分析表”。壞帳的發(fā)生，除按外務(wù)人員待遇辦法等規(guī)定的賠償辦法辦理外，該筆交易的成交獎金不準(zhǔn)發(fā)給，其已發(fā)給者則應(yīng)予追回。第十條 帳款收回時(shí)，會計(jì)員應(yīng)即將其填入當(dāng)天“出納日報(bào)表”的“本日收款明細(xì)表”欄中，并過入“人名別應(yīng)收帳款明細(xì)卡”中，憑此銷帳及備查。(四)客戶正式蓋章后其簽收人簽名。(六)每月根據(jù)此表分析作為各部盈虧之參考。(3)產(chǎn)值：產(chǎn)值即完工額(生產(chǎn)額)，產(chǎn)值的計(jì)算必與實(shí)際售價(jià)相符。(當(dāng)月各部核準(zhǔn)的傳票單據(jù)等財(cái)務(wù)必于當(dāng)月登帳，不可跨月)。(七)應(yīng)收帳款(營業(yè)部門含預(yù)收定金)除必須寫明統(tǒng)一發(fā)票號碼外，如超過三個月、半年、一年以上者其明細(xì)分別以△、*、※、紅色符號表示。(五)經(jīng)辦員應(yīng)隨時(shí)查閱登記簿并向銀行查詢?nèi)绨l(fā)覺已兌現(xiàn)者應(yīng)即匯款總公司。 ″ 32 信托資金解約日報(bào)表 ″ 23 圖章掛失申請書 ″ 15 福祿(不定期)信托資金帳卡 ″ 7 積富信托資金每日發(fā)生日別表 ″ 10 企業(yè)簡介 ″ 2 顧客卡 ″ 82 股權(quán)移動表 ″ 74 股票遺失、消廢補(bǔ)發(fā)申請書 ″ 65 股票質(zhì)權(quán)設(shè)定、消滅明細(xì)卡 ″ 45 員工身份保證金明細(xì)帳 ″ 27 應(yīng)收票據(jù)登記表(總公司) ″ 6 日計(jì)表(自有資金帳) ″ 1月13日 富貴信托單 ″ 1月5日 收入傳票(貸)信托資金 ″ 2 營業(yè)日報(bào)表(買進(jìn)) ″ 18 委任保證契約 ″ 9 保證書 放款科 放字01號 借款申請書 ″ 35 大公文封 ″ 27 外出登記簿 ″ 19 器具及設(shè)備登記卡 ″ 11 業(yè)務(wù)聯(lián)系簡復(fù)表 ″ 3 信托公司公差工作報(bào)告表 (4)每日結(jié)總求出余額，送請主任于余額前核章，以便與收支日報(bào)表核對。(二)對帳是為了保證帳證相符，帳帳相符，帳實(shí)相符。不準(zhǔn)先出報(bào)表，后補(bǔ)記帳簿。如果會計(jì)科目和借貸方向正確，只是金額錯誤，也可另行填制記帳憑證，增加或沖減相差的金額。(七)記帳的文字和數(shù)字應(yīng)端正、清楚、嚴(yán)禁刮擦、挖補(bǔ)或涂改，不得跳行隔頁。除按照會計(jì)核算要求進(jìn)行轉(zhuǎn)帳時(shí)，用記帳員寫的轉(zhuǎn)帳說明作記帳依據(jù)外，其它記帳憑證都必須以合法的原始憑證為依據(jù)。注：可購買文具行的現(xiàn)成帳本 三、會計(jì)人員審核費(fèi)用規(guī)范四、會計(jì)核算基礎(chǔ)工作規(guī)定第一條 為適應(yīng)公司外向型經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，充分體現(xiàn)會計(jì)集息的可檢驗(yàn)性，特制定本規(guī)定。c．資產(chǎn)凈值為資產(chǎn)價(jià)值余額減截止本期累計(jì)折舊后的余額。②本帳卡就固定資產(chǎn)名稱及其不同規(guī)格分類，以一機(jī)一卡為原則使用。⑥本帳各戶借貸方列數(shù)，應(yīng)每月以“本月合計(jì)”結(jié)總外，凡有關(guān)損益科目在“本月合計(jì)”的下應(yīng)加列“本月累計(jì)”的總額。⑥本帳各戶借貸方列數(shù)，應(yīng)每月以“本月合計(jì)”結(jié)總外，凡有關(guān)損益科目有“本月合計(jì)”之下應(yīng)加列“本月累計(jì)”的總額。②有關(guān)“客戶名稱”、“品名”、“規(guī)格”、“單位”、“數(shù)量”、“單價(jià)”、“折扣”、“金額”等均應(yīng)一一詳列于帳上。(2)編制說明①本表為表示每日現(xiàn)金及銀行存款變動情況的匯總表，并借以代替現(xiàn)金簿及銀行存款明細(xì)帳以節(jié)省人力。財(cái)務(wù)、會計(jì)與稽核單位工作職責(zé)
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