資金管理辦法——優(yōu)化后-文庫(kù)吧在線(xiàn)文庫(kù)
【正文】 的銷(xiāo)售款項(xiàng)。第十三條 公司機(jī)關(guān)及直屬單位開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)銀行賬戶(hù)，必須由有關(guān)單位提出申請(qǐng)，經(jīng)計(jì)劃資金部審核、報(bào)公司首席財(cái)務(wù)官批準(zhǔn)后執(zhí)行；銀行賬戶(hù)開(kāi)立、變更、撤銷(xiāo)后，要在三個(gè)工作日內(nèi)上報(bào)計(jì)劃資金部備案。第十九條 有銀行賬戶(hù)的單位都必須與銀行簽訂“協(xié)定存款協(xié)議書(shū)”，以爭(zhēng)取最大的存款收益。天津、湛江和燕郊的外匯賬戶(hù)由公司計(jì)劃資金部委托當(dāng)?shù)胤止居?jì)劃財(cái)務(wù)、機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)使用和管理。（四） 對(duì)于沒(méi)有列入月度資金計(jì)劃的項(xiàng)目，計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)不得予以付款。經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的審批不能代替資金支付的審批；資金支付審批是指公司各級(jí)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)在接到付款申請(qǐng)后，核對(duì)經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的批準(zhǔn)文件，根據(jù)資金支付程序的規(guī)定，逐級(jí)審核，并最終由具有批準(zhǔn)權(quán)限的負(fù)責(zé)人批準(zhǔn)付款或拒絕付款。對(duì)于未按規(guī)定完成審批手續(xù)的支付申請(qǐng)，各級(jí)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)無(wú)權(quán)支付。B. 超過(guò)本單位計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)審批權(quán)限的對(duì)外付款，必須經(jīng)過(guò)上級(jí)計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)審批，審批程序?yàn)椋菏聵I(yè)部→分公司（或公司機(jī)關(guān)財(cái)務(wù)）→公司總部。（二） 各分公司計(jì)劃財(cái)務(wù)部應(yīng)對(duì)該地區(qū)費(fèi)用報(bào)銷(xiāo)機(jī)構(gòu)的周轉(zhuǎn)金限額、核銷(xiāo)時(shí)間和次數(shù)做出具體規(guī)定，并報(bào)計(jì)劃資金部備案。（五） 保險(xiǎn)柜存放的物品必須列明清單交崗位主管備查。（三） 支票領(lǐng)用后，應(yīng)在簽發(fā)支票之日起5個(gè)工作日內(nèi)使用，如在5個(gè)工作日內(nèi)沒(méi)有使用，領(lǐng)用人應(yīng)及時(shí)將未使用的支票交回計(jì)劃財(cái)務(wù)部門(mén)。第四十一條 公司的購(gòu)匯和結(jié)匯統(tǒng)一由公司計(jì)劃資金部負(fù)責(zé)運(yùn)作。計(jì)劃資金部須立即向首席財(cái)務(wù)官報(bào)告。第十章 公司計(jì)劃資金部與公司財(cái)務(wù)部的工作界面第四十九條 財(cái)務(wù)部和計(jì)劃資金部要指定專(zhuān)人負(fù)責(zé)票據(jù)的傳遞工作。第五十四條 本辦法的全部附件是本辦法的組成部分。如果認(rèn)為某些資金支出不合適，應(yīng)在次日及時(shí)與計(jì)劃資金部溝通；如果發(fā)現(xiàn)重大差錯(cuò)，應(yīng)馬上向財(cái)務(wù)部總經(jīng)理或首席財(cái)務(wù)官報(bào)告。（四） 擔(dān)保發(fā)生損失或出現(xiàn)追索責(zé)任。融資方式必須考慮融資成本，采取競(jìng)爭(zhēng)或招標(biāo)方式，選擇適當(dāng)?shù)暮献髡?，力求最大限度降低?cái)務(wù)費(fèi)用。賬面結(jié)余與銀行對(duì)賬單之間如有差額，必須逐筆查明原因，并按月編制銀行余額調(diào)節(jié)表，調(diào)節(jié)相符。建立支票領(lǐng)用簿，登記支票領(lǐng)用日期、領(lǐng)用人、用途、金額或限額、批準(zhǔn)人、簽發(fā)人等事項(xiàng)。（三） 日常結(jié)算中超過(guò)結(jié)算起點(diǎn)（1000元）的業(yè)務(wù)，不得支付現(xiàn)金（工資、獎(jiǎng)金、差旅費(fèi)及其他工資性支出除外），原則上通過(guò)銀行轉(zhuǎn)賬結(jié)算。第三十五條 資金支付審批的委托及授權(quán)管理（一） 公司各級(jí)資金審批部門(mén)應(yīng)按照公司制定的相關(guān)管理標(biāo)準(zhǔn)，盡快完成審批工作，提高工作效率。1．公司總部:業(yè)務(wù)經(jīng)辦單位→計(jì)劃資金部資金崗位經(jīng)理→公司計(jì)劃資金部總經(jīng)理→首席財(cái)務(wù)官→總裁→首席執(zhí)行官。如無(wú)特殊原因，應(yīng)在規(guī)定的付款期的最后兩個(gè)工作日內(nèi)付款，不得提前付款。第五章 資金收入的管理第二十七條 公司范圍內(nèi)的所有收入（醫(yī)藥費(fèi)、職工交款、代收代付款項(xiàng)除外）必須匯入公司指定賬戶(hù)（各地區(qū)的結(jié)算賬戶(hù)）。（一） 各單位應(yīng)根據(jù)有關(guān)合同條款或經(jīng)濟(jì)業(yè)務(wù)的最后付款期限，對(duì)資金支出按費(fèi)用項(xiàng)目進(jìn)行精細(xì)安排，誤差率應(yīng)控制在10%以?xún)?nèi)。第二十一條 計(jì)劃資金部對(duì)直屬單位實(shí)行銀行存款余額的限額管理。第十五條 分公司結(jié)算賬戶(hù)中的資金由公司計(jì)劃資金部統(tǒng)一管理，未經(jīng)公司計(jì)劃資金部書(shū)面批準(zhǔn)，分公司不得動(dòng)用該賬戶(hù)的資金。第三章 賬戶(hù)的管理
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