應(yīng)收賬款管理制度-文庫吧在線文庫
【正文】 信用政策制定 3第四章 應(yīng)收賬款管理和催收 4第五章 問題賬款管理 6第六章 壞賬處理 8第七章 附則 10 第0頁應(yīng)收賬款管理制度第一章 總則第一條 目的為確保洛陽力躍環(huán)保設(shè)備有限公司（以下簡稱“公司”）利益，保證公司現(xiàn)金流，減少問題賬款、壞賬損失，增加有效銷售，根據(jù)《公司法》、《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則》、《企業(yè)內(nèi)部控制應(yīng)用指引第9號(hào)——銷售業(yè)務(wù)》等法律法規(guī)，結(jié)合公司具體情況，特制定本規(guī)定。第七條 營銷部門（一） 負(fù)責(zé)組織制定公司信用政策，確定客戶等級(jí)，制定不同等級(jí)客戶的信用限額標(biāo)準(zhǔn)；（二） 負(fù)責(zé)公司合同款項(xiàng)回收、應(yīng)收賬款催收；（三） 對(duì)照合同，根據(jù)財(cái)務(wù)部所傳遞的信息對(duì)逾期未付款、未按期返還“往來賬款確認(rèn)單”的客戶凍結(jié)其訂單或停止對(duì)其發(fā)貨；（四） 協(xié)助公司問題賬款訴訟案資料的收集、問題的解決。第十三條 為適應(yīng)市場(chǎng)，并配合客戶的營業(yè)狀況，實(shí)際運(yùn)作中銷售業(yè)務(wù)員可臨時(shí)提出申請(qǐng)調(diào)整客戶信用限額，經(jīng)營銷店長確認(rèn)、財(cái)務(wù)總監(jiān)審核、總經(jīng)理或常務(wù)副總審批后，可對(duì)該客戶調(diào)整信用限額。定期向各營銷店長發(fā)布上個(gè)月的應(yīng)收賬齡表。（1） 客戶信用情況嚴(yán)重惡化；（2） 客戶惡意變更營業(yè)場(chǎng)所；（3） 客戶法定代表人攜款潛逃；（4） 客戶采用詐欺手段（假電匯等）騙取貨物，而后未能將貨款匯出形成逾期賬款的；（5） 客戶經(jīng)營情況發(fā)生重大變化，可能導(dǎo)致我公司產(chǎn)生壞賬的其他情況?？傌?fù)責(zé)人負(fù)責(zé)指揮、協(xié)調(diào)催收工作，調(diào)動(dòng)有關(guān)資源，促進(jìn)催收工作的進(jìn)行。1. 發(fā)生“問題賬款”時(shí)，各營銷店長和銷售業(yè)務(wù)員進(jìn)行相應(yīng)的考核；2. 考核結(jié)果直接影響銷售業(yè)務(wù)員的績效工資和銷售提成。第三十三條 “問題賬款”處理期間，銷售業(yè)務(wù)員及營銷店長應(yīng)與相關(guān)部門充分合作。第四十條 公司按照備抵法核算壞賬損失。第四十七條 本管理辦法中的有關(guān)參數(shù)由公司總經(jīng)理辦公會(huì)根據(jù)實(shí)際情況確定。第四十四條 公司財(cái)務(wù)部經(jīng)理應(yīng)每季檢查應(yīng)收款項(xiàng)。 第三十六條 銷售業(yè)務(wù)員未據(jù)實(shí)填寫報(bào)告書，以致妨礙“問題賬款”的處理，財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門可視情節(jié)輕重報(bào)請(qǐng)公司懲處。第三十條 財(cái)務(wù)部或其他相關(guān)部門應(yīng)于收到“問題賬款報(bào)告”后2個(gè)工作日內(nèi)，與銷售業(yè)務(wù)員及營銷店長協(xié)商，了解情況后擬訂處理辦法，經(jīng)總經(jīng)理或常務(wù)副總經(jīng)理批示后，協(xié)助銷售業(yè)務(wù)員處理。第二十
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