【正文】 規(guī)格 三級鋼（ HRB400) 價格、規(guī)格、質(zhì)量 普通線材（ Q235) 價格、質(zhì)量、規(guī)格 工業(yè)用材（ Q19 Q215) 質(zhì)量、價格、規(guī)格 信息傳遞作業(yè)指導(dǎo)書 ? 信息交流與分享 ? 所有公司付出成本得到的信息且不涉及公司保密之列的，必須無條件內(nèi)部共享與交流。因我方原因造成對方提出不提貨要求的，可全額退款，因?qū)Ψ皆蛟斐刹荒芴嶝浀模瓌t上定金可根據(jù)給我發(fā)造成的經(jīng)濟損失，經(jīng)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)酌情退款。已登臺帳內(nèi)部表的由銷售人員重登，在電腦銷售管理模塊內(nèi)刪除該發(fā)貨單。 數(shù)量異議：說明產(chǎn)品的包裝情況，提供發(fā)貨碼單及收貨驗收不符單。 （二） 采購部：在發(fā)生質(zhì)量異議時，負(fù)責(zé)會同相關(guān)業(yè)務(wù)部門及時與廠家聯(lián)系，并提供專業(yè)的技術(shù)知識。 ? 向顧客提供優(yōu)質(zhì)的產(chǎn)品和服務(wù)是公司努力追求的目標(biāo)，公司按照《顧客滿意控制程序》建立顧客檔案，詳細記錄其名稱、地址、電話、聯(lián)系人及訂購每批產(chǎn)品的型號、規(guī)格和數(shù)量。 ? 每年中秋、春節(jié)等中國傳統(tǒng)佳節(jié)，公司會舉行所有客戶的聯(lián)誼活動，屆時公司高層管理者會和公司主要客戶進行友好會談，切實將客戶的需求和期望落實到實處。 附件 1：新客戶月度登記表（市場部 04） 公司名稱 地址 聯(lián)系人 聯(lián)系電話 開發(fā)人 客戶服務(wù)作業(yè)指導(dǎo)書 第一條 、服務(wù)客戶的收集 及時把要發(fā)的客戶短信和電子郵件的聯(lián)系方式告訴市場部，并注明要發(fā)什么類型的信息和發(fā)多少天。 ? 因集團公司組織機構(gòu)或人事調(diào)整，原管理責(zé)任部門（員工）所屬客戶群。 戰(zhàn)略客戶 重點客戶 一般客戶 潛 在 協(xié) 議 客 戶 零 星 客 戶 級 升 戶 客 附件 2：公司客戶比例分布表（市場部 03） 客戶類別 客戶數(shù)量 所占總客戶比例（ %） 占總銷量比例（ %） 主要分布地區(qū)銷量比 寧波地區(qū) 杭州地區(qū) 溫州地區(qū) 紹興地區(qū) 嘉興地區(qū) 戰(zhàn)略客戶 重點客戶 一般客戶 零星客戶 潛在客戶 合計 老客戶 新客戶 合計 經(jīng)銷商 終端客戶 合計 第三條、客戶資源的劃分 （一） 公司客戶資源，根據(jù)專業(yè)分工原則進行對口劃分。 客戶分類作業(yè)指導(dǎo)書 第一條、客戶分類原則 廣義上來分，經(jīng)營活動中所發(fā)生業(yè)務(wù)往來的客戶，可按類型分為：服務(wù)型、分銷型、供應(yīng)商、終端用戶。 ? 各部門對于客戶的反饋意見當(dāng)在客觀條件允許的情況下，盡快予以處理解決，并記錄在案。并由市場部負(fù)責(zé)存檔管理。如遇特別情況，需越級查詢當(dāng)以書面形式提出申請經(jīng)有關(guān)領(lǐng)導(dǎo)批準(zhǔn)后方可查詢。 新 /老客戶 是指第一次與公司交易的客戶；或者是老客戶連續(xù) 6個月未與公司有交易往來的客戶。 ? 一定時期內(nèi)，該客戶與我司相關(guān)員工發(fā)生業(yè)務(wù)量逐漸下降，業(yè)務(wù)員不能提供原因或者原因不合理的。 （三） 一經(jīng)注冊，該客戶屬所注冊業(yè)務(wù)員負(fù)責(zé)管理，在該客戶未被重新劃分前，其它業(yè)務(wù)員不得與該客戶發(fā)生相同產(chǎn)品的業(yè)務(wù)往來。 第四條 、與客戶活動形式 ? 經(jīng)常對客戶進行走訪，了解客戶的心聲，對于客戶提出的意見和忠告及時聯(lián)系公司有關(guān)方面進行解決。 第七條 、客戶服務(wù)記錄信息的應(yīng)用 ? 公司合理使用當(dāng)前和以往顧客的相關(guān)信息，包括投訴、抱怨、顧客滿意度調(diào)查結(jié)果、顧客流失信息等，將這些信息用于商品 和服務(wù)的策劃、營銷、過程改進和其它業(yè)務(wù)的開發(fā)。 負(fù)責(zé)及時有效地處理質(zhì)量（數(shù)量）異議，并將異議處理結(jié)果報告客戶，同時報公司市場部。 第三條 異議處理前的準(zhǔn)備： 質(zhì)量異議：說明產(chǎn)品存在缺陷，盡可能提供有關(guān)經(jīng)驗報告，照片和樣品。 第六條 、退貨處理方法 提單已開，款全收，因我方不能供貨，按權(quán)限退款。 貨款已收（包括預(yù)付款或定金），提單未開。 c) 鋼材市場調(diào)研 對于鋼材這樣存在特定交易場所產(chǎn)品，必須對鋼材市場有一個較為全面的把握，沒事每季度通過在鋼材市場調(diào)查廠家情況、經(jīng)銷商情況、購買者情況、產(chǎn)品情況等（如下表），通過對鋼材市場適時的調(diào)查跟蹤，使我們更貼近市場、更能把握市場脈搏，及時的調(diào)整產(chǎn)品、市場、價格等經(jīng)營戰(zhàn)略。同時進一步完善營銷周報、資金周報。如遇特殊情況突破限價（如開發(fā)有潛力新客戶、或原有關(guān)系較好需做補償?shù)目蛻簦┬杞?jīng)過部門經(jīng)理同意在提單上簽字。 第五條 、 銷售部開具提單后， 核收貨款并蓋章確認(rèn)后提單生效。 合同訂立作業(yè)指導(dǎo)書 ? 銷售合同樣本 合同編 號： _________________ 簽訂日期： _______________ 合同簽訂地： ___________ 一、 供方： ______________________（以下稱為“供方”） 需方： _____________________（以下稱為“需方”） 二、 產(chǎn)品名稱、規(guī)格、數(shù)量、單價、提貨期： 品名（產(chǎn)地） 材質(zhì) 規(guī)格 交貨狀態(tài) 數(shù)量（噸） 單價（元/噸） 金額 提貨時間 總計 總金額（大寫） 165。 5） 需方于 _______年 ______月 ______日以 ________方式支付 _________預(yù)付款，并于提貨后 ________日內(nèi)支付其余全部款項。 供方 法定代表人 代表簽字 地址 郵編 電話 傳真 開戶行 賬號 稅號 需方 法定代表人 代 表 簽 字 地址 郵編 電話 傳真 開戶行 賬號 稅號 ? 合同訂立管理辦法 第一條 職責(zé)與分工 （一） 市場部為合同管理工作的歸口管理機構(gòu)，負(fù)責(zé)合同事務(wù)進行管理。 ? 款到發(fā)貨但未簽訂書面合同的銷售業(yè)務(wù)，市場部應(yīng)根據(jù)內(nèi)部表審核價格，低于內(nèi)部表價格的，應(yīng)由該總經(jīng)理簽字后再開具提單。 ? 付款時卻無法簽訂合同的，應(yīng)將付款憑證交總經(jīng)理審核。 （二） 合同訂立后需解除的，應(yīng)一律與對方簽訂解除原合同的書面協(xié)議，并按原合同審批流程依次審核；是否解除合同，以原合同最終審批人的意見為準(zhǔn)。對已經(jīng)（ 5年以上）過時的報表統(tǒng)計資料，如 認(rèn)為確無保管價值，應(yīng)呈請總經(jīng)理核準(zhǔn)，并經(jīng)分管經(jīng)理會簽后方可銷毀。 第二條 、會計憑證應(yīng)按月、按編號順序每月裝訂成冊，標(biāo)明月份、季度、年起止、號數(shù)、單據(jù)張數(shù)，由會計及有關(guān)人員簽名蓋章（包括制單、審核、記賬、主管），由總經(jīng)理指定專人歸檔保存，歸檔前應(yīng)加以裝訂。 會計作業(yè)指導(dǎo)書 第一、 仔細核對每一個客戶的銷售與開票的情況，并對預(yù)收款及應(yīng)收款的客戶進行核對，確認(rèn)開具發(fā)票的合理性、合規(guī)性。 財務(wù)出納作業(yè)指導(dǎo)書 一、 編制記賬憑證 1） 、及時查詢每一筆款項，對公司的各個賬號的任何一筆收款確認(rèn)客戶名稱，告知銷售統(tǒng)計?，F(xiàn)金庫存每天自行盤點。 開票員作業(yè)指導(dǎo)書 1） 、每天根據(jù)銷售部門提供的提單，為委托人開具發(fā)票，認(rèn)真審核發(fā)票（客戶的單位證明、稅務(wù)登記副本、開票資料、現(xiàn)金委托書提供是否合格），確保開票資料齊全，發(fā)票無誤。指明截止審計日完成今年全年指標(biāo)情況預(yù)計全年完成計劃指標(biāo)情況。 第二條 、 經(jīng)營狀況財務(wù)指標(biāo)的分析 第三條 、 此次審計中子公司需改進的問題 第四條 、 被審計單位整改方案及時間進度 第五條 、 前次審計存在問題改進情況跟蹤 第六條 、 子公司階段性主要工作及效果評估 （一） 根據(jù)其審計年度當(dāng)年工作計劃，了解其近期主要工作 （二） 檢查有無開展；開展結(jié)果如何并加以評估 （三） 了解近期公司下達的工作內(nèi)容，檢查其實際執(zhí)行情況并加以評估 第七條 、 子公司與 總部相關(guān)職能部門評價 各部門從對子公司的工作支持、指導(dǎo)，信息反饋的及時性，工作中是否有官僚、拖拉作風(fēng)等方面。 （ 3） 列出賬面現(xiàn)金數(shù)與實際現(xiàn)金數(shù)，做現(xiàn)金余額調(diào)節(jié)表。 4） 、現(xiàn)金的監(jiān)督 （ 1） 控制現(xiàn)金坐支，當(dāng)日收入的現(xiàn)金應(yīng)及時送存銀行（若銀行已關(guān)門，第二天應(yīng)及時存至銀行）； （ 2） 每筆現(xiàn)金收入、支出都要有合理、合法的憑證； （ 3） 每筆支出要有嚴(yán)格的核準(zhǔn)手續(xù)； （ 4） 現(xiàn)金余額是否由出納以外的人檢查，日期是非定期的，而且要做到經(jīng)常性的進行； （ 5） 檢查暫支到還款的時間段的長短，時間很長的藥詢問原因。 （ 2） 取得被審計單位銷售合同，檢查其是否對所有客戶均簽訂合同；檢查其簽訂情況是否符合公司規(guī)定；分析其合同指標(biāo)的合理性。 （ 3） 根據(jù)賬齡以及子公司上報的壞賬明細表，分析判斷應(yīng)收賬款的可收回性（原則上賬齡在 12個月以上應(yīng)確認(rèn)為壞賬，并查明原因。 （三） 應(yīng)收賬款分析 1） 、審計調(diào)整事項 2） 、壞賬發(fā)生率 3） 、應(yīng)收賬款周轉(zhuǎn)率（調(diào)整前后） 4） 、應(yīng)收賬款余額大小分析 5） 、調(diào)整前后賬齡分析 （四） 預(yù)付賬款分析 1） 、合同約定的預(yù)付款同實際支付的預(yù)付款是否相符，分析沉淀資金的原因，是否有違規(guī)付款的情況。 第二條 、 審計程序： 1） 、其他應(yīng)收款 檢查其他應(yīng)收款的發(fā)生時間、原因、相關(guān)的審批手續(xù)，在檢查審批手續(xù)的同時還要與公司審批的權(quán)限相核對，看其是否超出總公司的權(quán)限范圍，否則要追究相關(guān)人員的責(zé)任，如拖欠的時間很長要詢問具體的原因，以此來確認(rèn)可收回性。 第二條 、 審計程序： （一） 準(zhǔn)備審計資料 1) 、 子公司的營業(yè)費用表（匯總表） 2) 、 子公司費用的報銷標(biāo)準(zhǔn)和其內(nèi)部的有關(guān)規(guī)定制度； （二） 實施審計 1) 、根據(jù)“營業(yè)費用明細表”中的銷售費用與報表中的匯總數(shù)進行核對； 2) 、注意審查的順序，先進行總的核查在進行有針對性的審查。 （ 3） 業(yè)務(wù)招待費：開支是否超過 總公司規(guī)定的比例，報銷的具體的有關(guān)人員的名單是否附上。 其他費用審計程序 第一條 、 其他費用審計主要采取核對、對比方法，主要審計如信息廣告費用發(fā)生時各項手續(xù)是否齊全；其他費用是按年度計劃執(zhí)行；發(fā)生的真實性和合理性；審批權(quán)限是否符合規(guī)定。 5） 、審查廣告費用效果評估報告是否真實，前后期銷售量有沒達到預(yù)期效果。 第二條 、審計程序 （一） 問子公司財務(wù)經(jīng)理，對內(nèi)部業(yè)務(wù)流程獲得總的了解：人 員總數(shù)，崗位職責(zé)分工，日常銷貨操作處理過程，日常實施的內(nèi)部監(jiān)督措施。 （七） 倉庫依據(jù)什么憑證發(fā)貨，發(fā)貨記錄是否完整，齊全。 （五） 問對客 戶的要貨時有沒有實施有效的控制，有沒有把對客戶的發(fā)貨和信用控制結(jié)合起來，檢查控制的產(chǎn)生的標(biāo)志，前后過程是否銜接，并且是否得到一貫的遵守。 2） 、與公司規(guī)定的價格表來對比，檢查有無價格低于限價或偏高的差異。 2） 、檢查子公司發(fā)生的廣告費用的真實性，是否同費用計劃一致。 （ 5） 租賃費：檢查與出租方簽定的協(xié)議或者是否合同，以已經(jīng)確認(rèn)的金額來檢查，是否有出入。 9) 、要求子公司提供報銷費用的標(biāo)準(zhǔn)，如手機、差旅費等，以及子公司自己制定的公司內(nèi)部規(guī)定。審查子公司對低值易耗品是否有備查簿，對其的攤銷方法是否前后一致，否則會導(dǎo)致稅務(wù)風(fēng)險。 （ 2） 倉庫的日常的保管措施，例如環(huán)境狀況、防盜等措施等。 D、 查看應(yīng)收賬款明細賬，檢查是否存在應(yīng)收賬款的調(diào)整事項，查明 原因（特別注意審計外勤工作日前后事項的發(fā)生）。 （ 4） 當(dāng)客戶超信用期還未還款時，財務(wù)是否及時提醒業(yè)務(wù)員并以書面形式報告經(jīng)理簽署意見并返還財務(wù)；業(yè)務(wù)是否提醒客戶付款，以何種方式通知客戶 5） 、檢查對賬工作 取得被審計單位前期應(yīng)收賬款對賬單（匯總表）（一年二次），檢查平時對賬 工作的完成情況。 往來賬款審計 第一條 、 往來賬款審計主要檢查內(nèi)部控制制度是否健全，并是否一直得到有效執(zhí)行；確認(rèn)被審計單位應(yīng)收賬款期末余額的真實性以及可收回性。 （ 7） 是否存在白條抵扣的情況，審查相關(guān)的審批程序。 （ 2） 保險箱的密碼和鑰匙是否分開保管。 （四） 資產(chǎn)質(zhì)量。 5） 、協(xié)助出納辦理匯票、交支票等工作，盡快熟悉出納的工作，以便更好的協(xié)助出納完成工 作。 6） 、及時將現(xiàn)金和銀行存款集中存放，以便于使用時提高效率。 二、 填寫銀行進賬單 1） 、收入支票，首先要看清單位名稱是否填寫正確，金額大小寫是否正確，財務(wù)印章是否清楚，發(fā)現(xiàn)問題及時與業(yè)務(wù)員配合處理。 第五、 月底盤點出納現(xiàn)金庫存，及配合公司抽盤。 二、 辦理工商年檢和貨款卡年檢 每年 36月份（具體以工商局通知為準(zhǔn)）在工商網(wǎng)上填報各項報表（需要的資料有：會計師事務(wù)所出具的審計報告，如上一年工商等有變更的話還需根據(jù)變更內(nèi)容更改原有內(nèi)容）。 第六條 、 公司報表在上管理軟件系統(tǒng)以后，必須嚴(yán)格按照新要求填寫。 業(yè)務(wù)部門盤庫匯總報告：內(nèi)容包括《盤庫匯總表》、《盤庫跟蹤表》和問題說明報主管領(lǐng)導(dǎo)審批。 ? 采購合同的變更 超出營銷部門負(fù)責(zé)人審批權(quán)限的采購合同訂立后，如須變更規(guī)格、材質(zhì)