【正文】 分為與資產(chǎn)相關(guān)或與收益相關(guān)的判斷依據(jù)：①政府文件明確了補(bǔ)助所針對的特定項(xiàng)目的，根據(jù)該特定項(xiàng)目的預(yù)算中將形成資產(chǎn)的支出金額和計(jì)入費(fèi)用的支出金額的相對比例進(jìn)行劃分，對該劃分比例需在每個(gè)資產(chǎn)負(fù)債表日進(jìn)行復(fù)核，必要時(shí)進(jìn)行變更；②政府文件中對用途僅作一般性表述，沒有指明特定項(xiàng)目的，作為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。(二) 遞延所得稅資產(chǎn)、遞延所得稅負(fù)債未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)明細(xì) 24 北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2016 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日項(xiàng)目期末余額期初余額可抵扣虧損37,35,合計(jì)37,35,未確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)的可抵扣虧損將于以下年度到期情況年度期末余額期初余額備注2017 年度2018 年度2019 年度26,26,2020 年度1,1,2021 年度7,7,2022 年度1,合計(jì)37,35,(三) 其他應(yīng)付款款項(xiàng)性質(zhì)期末余額期初余額往來款42,42,合計(jì)42,42,賬齡超過 1年的大額其他應(yīng)付款情況的說明單位名稱期末余額未償還原因陳明鍵30,資金緊張合計(jì)——(四) 未分配利潤項(xiàng)目期末余額金額提取或分配比例調(diào)整前上期末未分配利潤35,調(diào)整期初未分配利潤合計(jì)數(shù)（調(diào)增+，調(diào)減）調(diào)整后期初未分配利潤35,加：本期歸屬于母公司所有者的凈利潤1,減：提取法定盈余公積項(xiàng)目期末余額金額提取或分配比例提取任意盈余公積 25 北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2016 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日應(yīng)付普通股股利轉(zhuǎn)作股本的普通股股利期末未分配利潤37,(五) 管理費(fèi)用項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額辦公費(fèi)1,服務(wù)費(fèi)5,合計(jì)1,7,(六) 財(cái)務(wù)費(fèi)用項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額利息支出減：利息收入?yún)R兌損失手續(xù)費(fèi)支出合計(jì)(七) 現(xiàn)金流量表 收到或支付的其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額收到其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金12,利息收入往來款、保證金及備用金等12,支付其他與經(jīng)營活動(dòng)有關(guān)的現(xiàn)金1,7,管理費(fèi)用付現(xiàn)費(fèi)用1,7,財(cái)務(wù)費(fèi)用付現(xiàn)費(fèi)用往來款、保證金及備用金等(八) 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料 現(xiàn)金流量表補(bǔ)充資料項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額凈利潤1,7, 26 北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2016 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日項(xiàng)目本期發(fā)生額上期發(fā)生額加：資產(chǎn)減值準(zhǔn)備固定資產(chǎn)折舊、油氣資產(chǎn)折耗、生產(chǎn)性生物資產(chǎn)折舊無形資產(chǎn)攤銷長期待攤費(fèi)用攤銷處置固定資產(chǎn)、無形資產(chǎn)和其他長期資產(chǎn)的損失（收益以“－”號填列）固定資產(chǎn)報(bào)廢損失（收益以“－”號填列）公允價(jià)值變動(dòng)損失（收益以“－”號填列）財(cái)務(wù)費(fèi)用（收益以“－”號填列）投資損失（收益以“－”號填列）遞延所得稅資產(chǎn)減少（增加以“－”號填列）遞延所得稅負(fù)債增加（減少以“－”號填列）存貨的減少（增加以“－”號填列）經(jīng)營性應(yīng)收項(xiàng)目的減少（增加以“－”號填列）經(jīng)營性應(yīng)付項(xiàng)目的增加（減少以“－”號填列）12,其他經(jīng)營活動(dòng)產(chǎn)生的現(xiàn)金流量凈額1,5,債務(wù)轉(zhuǎn)為資本一年內(nèi)到期的可轉(zhuǎn)換公司債券融資租入固定資產(chǎn)現(xiàn)金的期末余額5,6,減：現(xiàn)金的期初余額6,1,加：現(xiàn)金等價(jià)物的期末余額減：現(xiàn)金等價(jià)物的期初余額現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物凈增加額1,5, 現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物項(xiàng)目期末余額期初余額一、現(xiàn)金其中：庫存現(xiàn)金1,1,可隨時(shí)用于支付的銀行存款3,5,可隨時(shí)用于支付的其他貨幣資金可用于支付的存放中央銀行款項(xiàng)存放同業(yè)款項(xiàng)拆放同業(yè)款項(xiàng)二、現(xiàn)金等價(jià)物其中：三個(gè)月內(nèi)到期的債券投資 27 北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2016 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日項(xiàng)目期末余額期初余額三、期末現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物余額5,6,其中：母公司或集團(tuán)內(nèi)子公司使用受限制的現(xiàn)金及現(xiàn)金等價(jià)物六、在其他主體中的權(quán)益無七、與金融工具相關(guān)的風(fēng)險(xiǎn)無八、關(guān)聯(lián)方關(guān)系及其交易（一） 本公司的母公司及控股股東自然人王曉峰持有本公司 100%股份，系本公司實(shí)際控制人。對與子公司及聯(lián)營企業(yè)投資相關(guān)的可抵扣暫時(shí)性差異，當(dāng)該暫時(shí)性差異在可預(yù)見的未來很可能轉(zhuǎn)回且未來很可能獲得用來抵扣可抵扣暫時(shí)性差異的應(yīng)納稅所得額時(shí)，確認(rèn)遞延所得稅資產(chǎn)。與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助會(huì)計(jì)處理除與資產(chǎn)相關(guān)的政府補(bǔ)助之外的政府補(bǔ)助，確認(rèn)為與收益相關(guān)的政府補(bǔ)助。資產(chǎn)負(fù)債表日應(yīng)當(dāng)對預(yù)計(jì)負(fù)債賬面價(jià)值進(jìn)行復(fù)核，有確鑿證據(jù)表明該賬面價(jià)值不能真實(shí)反映當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)，應(yīng)當(dāng)按照當(dāng)前最佳估計(jì)數(shù)對該賬面價(jià)值進(jìn)行調(diào)整。職工福利費(fèi)為非貨幣性福利的，按照公允價(jià)值計(jì)量。上述資產(chǎn)減值損失一經(jīng)確認(rèn)，以后期間不予轉(zhuǎn)回價(jià)值得以恢復(fù)的部分。減值測試結(jié)果表明資產(chǎn)的可收回金額低于其賬面價(jià)值的，按其差額計(jì)提減值準(zhǔn)備并計(jì)入減值損失。對使用壽命有限的無形資產(chǎn)的預(yù)計(jì)使用壽命及攤銷方法于每年年度終了進(jìn)行復(fù)核，如發(fā)生改變，則作為會(huì)計(jì)估計(jì)變更處理。使用壽命有限的無形資產(chǎn)，自取得當(dāng)月起，將攤銷金額在預(yù)計(jì)使用年限內(nèi)分期平均攤銷，計(jì)入損益。土地使用權(quán)從出讓起始日起，按其出讓年限平均攤銷；專利技術(shù)、非專利技術(shù)和其他無形資產(chǎn)按預(yù)計(jì)使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。并在年度終了，對固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。(十三)投資性房地產(chǎn)本公司投資性房地產(chǎn)的類別，包括出租的土地使用權(quán)、出租的建筑物、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)。存貨的盤存制度本公司的存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；如不存在期末公允價(jià)值的確定方法活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。以成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提減值準(zhǔn)備。本公司對金融工具的公允價(jià)值的確認(rèn)方法如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；如不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。 11 北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2016 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日合營企業(yè)的會(huì)計(jì)處理合營企業(yè)參與方應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 2 號—長期股權(quán)投資》的規(guī)定對合營企業(yè)的投資進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，不享有共同控制的參與方應(yīng)當(dāng)根據(jù)其對該合營企業(yè)的影響程度進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。(四)記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。單位：萬元認(rèn)繳情況股東姓名或名稱認(rèn)繳出資額出資時(shí)間出資方式王曉峰10,2034 年 1 月 1 日貨幣合計(jì)10,————截止 2017 年 6 月 30 日，公司注冊資本為 10, 萬元，實(shí)收資本為零。 1 大信會(huì)計(jì)師事務(wù)所WUYIGE Certified Public 電話 Telephone： +86（10）82330558北京市海淀區(qū)知春路 1號 15/F,Xueyuan International Tower傳真 Fax：+86（10）82327668學(xué)院國際大廈 15 層 Road,Haidian Dist.網(wǎng)址 Internet：郵編 100083Beijing,China,100083三、審計(jì)意見我們認(rèn)為，貴公司財(cái)務(wù)報(bào)表在所有重大方面按照企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定編制，公允反映了貴公司 2017 年 6 月 30 日、2016 年 12 月 31 日的財(cái)務(wù)狀況以及 2017 年 16 月、2016 年度的經(jīng)營成果和現(xiàn)金流量。二、注冊會(huì)計(jì)師的責(zé)任我們的責(zé)任是在執(zhí)行審計(jì)工作的基礎(chǔ)上對財(cái)務(wù)報(bào)表發(fā)表審計(jì)意見。審計(jì)工作涉及實(shí)施審計(jì)程序，以獲取有關(guān)財(cái)務(wù)報(bào)表金額和披露的審計(jì)證據(jù)。成立時(shí)注冊資本人民幣 10, 萬元，法定代表人為王子杰。（四）本年度合并財(cái)務(wù)報(bào)表范圍無二、財(cái)務(wù)報(bào)表的編制基礎(chǔ)編制基礎(chǔ)：本公司財(cái)務(wù)報(bào)表以持續(xù)經(jīng)營為基礎(chǔ)，根據(jù)實(shí)際發(fā)生的交易和事項(xiàng)，按照財(cái)政部頒布的《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則基本準(zhǔn)則》和具體會(huì)計(jì)準(zhǔn)則等規(guī)定（以下合稱“企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則”），并基于以下所述重要會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)進(jìn)行編制。單獨(dú)主體，是指具有單獨(dú)可辨認(rèn)