【正文】 其他無形資產(chǎn)按預(yù)計(jì)使用年限、合同規(guī)定的受益年限和法律規(guī)定的有效年限三者中最短者分期平均攤銷。其中實(shí)際利率是借款在預(yù)期存續(xù)期間的未來現(xiàn)金流量，折現(xiàn)為該借款當(dāng)前賬面價(jià)值所使用的利率。借入專門借款，按照專門借款當(dāng)期實(shí)際發(fā)生的利息費(fèi)用，減去將尚未動(dòng)用的借款資金存 18 北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2016 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日入銀行取得的利息收入或進(jìn)行暫時(shí)性投資取得的投資收益后的金額確定；占用一般借款按照累計(jì)資產(chǎn)支出超過專門借款部分的資產(chǎn)支出加權(quán)平均數(shù)乘以所占用一般借款的資本化率計(jì)算確定，資本化率為一般借款的加權(quán)平均利率；借款存在折價(jià)或溢價(jià)的，按照實(shí)際利率法確定每一會(huì)計(jì)期間應(yīng)攤銷的折價(jià)或溢價(jià)金額，調(diào)整每期利息金額。借款費(fèi)用暫停資本化的期間不包括在內(nèi)。符合資本化條件的資產(chǎn)，是指需要經(jīng)過相當(dāng)長時(shí)間的購建或者生產(chǎn)活動(dòng)才能達(dá)到預(yù)定可使用或者可銷售狀態(tài)的固定資產(chǎn)、投資性房地產(chǎn)和存貨等資產(chǎn)。預(yù)定可使用狀態(tài)的判斷標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)符合下列情況之一：固定資產(chǎn)的實(shí)體建造（包括安裝）工作已經(jīng)全部完成或?qū)嵸|(zhì)上已經(jīng)全部完成；已經(jīng)試生產(chǎn)或試運(yùn)行，并且其結(jié)果表明資產(chǎn)能夠正常運(yùn)行或能夠穩(wěn)定地生產(chǎn)出合格產(chǎn)品，或者試運(yùn)行結(jié)果表明其能夠正常運(yùn)轉(zhuǎn)或營業(yè)；該項(xiàng)建造的固定資產(chǎn)上的支出金額很少或者幾乎不再發(fā)生；所購建的固定資產(chǎn)已經(jīng)達(dá)到設(shè)計(jì)或合同要求，或與設(shè)計(jì)或合同要求基本相符。(十五)在建工程本公司在建工程分為自營方式建造和出包方式建造兩種。資產(chǎn)類別預(yù)計(jì)使用壽命（年）預(yù)計(jì)凈殘值率（%）年折舊率（%）房屋建筑物242545機(jī)器設(shè)備31045運(yùn)輸設(shè)備51045器具設(shè)備31045辦公設(shè)備及家具31045融資租入固定資產(chǎn)的認(rèn)定依據(jù)、計(jì)價(jià)方法融資租入固定資產(chǎn)為實(shí)質(zhì)上轉(zhuǎn)移了與資產(chǎn)所有權(quán)有關(guān)的全部風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬的租賃。并在年度終了，對(duì)固定資產(chǎn)的使用壽命、預(yù)計(jì)凈殘值和折舊方法進(jìn)行復(fù)核，如與原先估計(jì)數(shù)存在差異的，進(jìn)行相應(yīng)的調(diào)整。固定資產(chǎn)分類和折舊方法本公司固定資產(chǎn)主要分為：房屋建筑物、機(jī)器設(shè)備、電子設(shè)備、運(yùn)輸設(shè)備等；折舊方法采用年限平均法。(十四)固定資產(chǎn)固定資產(chǎn)確認(rèn)條件固定資產(chǎn)指為生產(chǎn)商品、提供勞務(wù)、出租或經(jīng)營管理而持有的，使用壽命超過一個(gè)會(huì)計(jì)年度的有形資產(chǎn)。本公司投資性房地產(chǎn)中出租的建筑物采用年限平均法計(jì)提折舊，具體核算政策與固定資產(chǎn)部分相同。(十三)投資性房地產(chǎn)本公司投資性房地產(chǎn)的類別，包括出租的土地使用權(quán)、出租的建筑物、持有并準(zhǔn)備增值后轉(zhuǎn)讓的土地使用權(quán)。確定對(duì)被投資單位具有共同控制、重大影響的依據(jù)對(duì)被投資單位具有共同控制，是指對(duì)某項(xiàng)安排的回報(bào)產(chǎn)生重大影響的活動(dòng)必須經(jīng)過分享控制權(quán)的參與方一致同意后才能決策，包括商品或勞務(wù)的銷售和購買、金融資產(chǎn)的管理、資產(chǎn)的購買和處置、研究與開發(fā)活動(dòng)以及融資活動(dòng)等；對(duì)被投資單位具有重大影響，是指當(dāng)持有被投資單位 20%以上至 50%的表決權(quán)資本時(shí)，具有重大影響。后續(xù)計(jì)量及損益確認(rèn)方法 16 北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2016 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日投資方能夠?qū)Ρ煌顿Y單位實(shí)施控制的長期股權(quán)投資應(yīng)當(dāng)采用成本法核算，對(duì)聯(lián)營企業(yè)和合營企業(yè)的長期股權(quán)投資采用權(quán)益法核算。(十一)劃分為持有待售資產(chǎn)本公司將同時(shí)滿足下列條件的非流動(dòng)資產(chǎn)應(yīng)當(dāng)劃分為持有待售：一是企業(yè)已經(jīng)就處置該非流動(dòng)資產(chǎn)作出決議；二是企業(yè)已經(jīng)與受讓方簽訂了不可撤銷的轉(zhuǎn)讓協(xié)議；三是該項(xiàng)轉(zhuǎn)讓將在一年內(nèi)完成。存貨的盤存制度本公司的存貨盤存制度為永續(xù)盤存制。發(fā)出存貨的計(jì)價(jià)方法存貨發(fā)出時(shí)，采取加權(quán)平均法確定其發(fā)出的實(shí)際成本。單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)單項(xiàng)金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)應(yīng)收款項(xiàng)賬面余額在 萬以上的款項(xiàng)單項(xiàng)金額重大并單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額確認(rèn)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)確定組合的依據(jù)款項(xiàng)性質(zhì)及風(fēng)險(xiǎn)特征賬齡組合以應(yīng)收款項(xiàng)賬齡為信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分組合與交易對(duì)象關(guān)系組合以關(guān)聯(lián)方關(guān)系為信用風(fēng)險(xiǎn)特征劃分組合款項(xiàng)性質(zhì)組合押金、備用金等特殊性質(zhì)的款項(xiàng)按組合計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法賬齡組合按賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備與交易對(duì)象關(guān)系組合其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備款項(xiàng)性質(zhì)組合其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備組合中，采用賬齡分析法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況：賬齡應(yīng)收賬款計(jì)提比例（%）其他應(yīng)收款計(jì)提比例（%）1年以內(nèi)（含 1 年）111至 2 年10102至 3 年30303至 4 年50504至 5 年80805年以上100100組合中，采用其他方法計(jì)提壞賬準(zhǔn)備情況：組合名稱方法說明與交易對(duì)象關(guān)系組合不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備款項(xiàng)性質(zhì)組合不計(jì)提壞賬準(zhǔn)備單項(xiàng)金額雖不重大但單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項(xiàng)單項(xiàng)計(jì)提壞賬準(zhǔn)備的理由 單項(xiàng)金額不重大且按照組合計(jì)提壞賬不能反映其風(fēng)險(xiǎn)特征的應(yīng)收賬款壞賬準(zhǔn)備的計(jì)提方法 根據(jù)其賬面價(jià)值與預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值之間差額確認(rèn)(十)存貨 15 北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2016 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日存貨的分類存貨是指本公司在日?；顒?dòng)中持有以備出售的產(chǎn)成品或商品、處在生產(chǎn)過程中的在產(chǎn)品、在生產(chǎn)過程或提供勞務(wù)過程中耗用的材料和物料等。(九)應(yīng)收款項(xiàng) 14 北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2016 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日本公司應(yīng)收款項(xiàng)主要包括應(yīng)收賬款、長期應(yīng)收款和其他應(yīng)收款。存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；如不存在期末公允價(jià)值的確定方法活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。具體量化標(biāo)準(zhǔn)公允價(jià)值發(fā)生“非暫時(shí)性”下連續(xù) 12 個(gè)月出現(xiàn)下跌。對(duì)已確認(rèn)減值損失的可供出售權(quán)益工具投資，期后公允價(jià)值上升直接計(jì)入股東權(quán)益。當(dāng)有客觀證據(jù)表明可供出售金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，原直接計(jì)入股東權(quán)益的因公允價(jià)值下降形成的累計(jì)損失予以轉(zhuǎn)出并計(jì)入減值損失。以成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量（不包括尚未發(fā)生的未來信用損失）現(xiàn)值低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提減值準(zhǔn)備。金融資產(chǎn)減值以攤余成本計(jì)量的金融資產(chǎn)發(fā)生減值時(shí)，按預(yù)計(jì)未來現(xiàn)金流量(不包括尚未發(fā)生的未來信用損失)現(xiàn)值低于賬面價(jià)值的差額，計(jì)提減值準(zhǔn)備。部分轉(zhuǎn)移滿足終止確認(rèn)條件的，將所轉(zhuǎn)移金融資產(chǎn)整體的賬面價(jià)值，在終止確認(rèn)部分和未終止確認(rèn)部分之間，按照各自的相對(duì)公允價(jià)值進(jìn)行分?jǐn)偂?13 北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2016 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日金融資產(chǎn)負(fù)債轉(zhuǎn)移的確認(rèn)依據(jù)和計(jì)量方法金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬轉(zhuǎn)移時(shí)，或既沒有轉(zhuǎn)移也沒有保留金融資產(chǎn)所有權(quán)上幾乎所有的風(fēng)險(xiǎn)和報(bào)酬，但放棄了對(duì)該金融資產(chǎn)控制的，應(yīng)當(dāng)終止確認(rèn)該項(xiàng)金融資產(chǎn)。本公司對(duì)金融工具的公允價(jià)值的確認(rèn)方法如存在活躍市場的金融工具，以活躍市場中的報(bào)價(jià)確定其公允價(jià)值；如不存在活躍市場的金融工具，采用估值技術(shù)確定其公允價(jià)值。本公司金融資產(chǎn)或金融負(fù)債后續(xù)計(jì)量中公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，除與套期保值有關(guān)外，按照如下方法處理：①以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)或金融負(fù)債公允價(jià)值變動(dòng)形成的利得或損失，計(jì)入公允價(jià)值變動(dòng)損益。金融工具的計(jì)量本公司金融工具始確認(rèn)按公允價(jià)值計(jì)量。金融負(fù)債于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融負(fù)債以及其他金融負(fù)債。金融資產(chǎn)于初始確認(rèn)時(shí)分類為：以公允價(jià)值計(jì)量且其變動(dòng)計(jì)入當(dāng)期損益的金融資產(chǎn)、持有至到期投資、應(yīng)收款項(xiàng)、可供出售金融資產(chǎn)。 12 北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2016 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日(八)金融工具金融工具的分類及確認(rèn)金融工具劃分為金融資產(chǎn)或金融負(fù)債和權(quán)益工具。匯率變動(dòng)對(duì)現(xiàn)金的影響額，在現(xiàn)金流量表中單獨(dú)列示。折算產(chǎn)生的外幣財(cái)務(wù)報(bào)表折算差額，在資產(chǎn)負(fù)債表中所有者權(quán)益項(xiàng)目其他綜合收益下列示。資產(chǎn)負(fù)債表中的資產(chǎn)和負(fù)債項(xiàng)目，采用資產(chǎn)負(fù)債表日的即期匯率折算，所有者權(quán)益項(xiàng)目除“未分配利潤”項(xiàng)目外，其他項(xiàng)目采用發(fā)生時(shí)的即期匯率折算。以公允價(jià)值計(jì)量的外幣非貨幣性項(xiàng)目，采用公允價(jià)值確定日的即期匯率折算，折算后的記賬本位幣金額與原記賬本位幣金額的差額，作為公允價(jià)值變動(dòng)(含匯率變動(dòng))處理，計(jì)入當(dāng)期損益或確認(rèn)為其他綜合收益。資產(chǎn)負(fù)債表日外幣貨幣性項(xiàng)目按資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率折算，因該日的即期匯率與初始確認(rèn)時(shí)或者前一資產(chǎn)負(fù)債表日即期匯率不同而產(chǎn)生的匯兌差額，除符合資本化條件的外幣專門借款的匯兌差額在資本化期間予以資本化計(jì)入相關(guān)資產(chǎn)的成本外，均計(jì)入當(dāng)期損益。在編制現(xiàn)金流量表時(shí)所確定的現(xiàn)金等價(jià)物，是指持有的期限短、流動(dòng)性強(qiáng)、易于轉(zhuǎn)換為已知金額現(xiàn)金、價(jià)值變動(dòng)風(fēng)險(xiǎn)很小的投資。 11 北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2016 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日合營企業(yè)的會(huì)計(jì)處理合營企業(yè)參與方應(yīng)當(dāng)按照《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則第 2 號(hào)—長期股權(quán)投資》的規(guī)定對(duì)合營企業(yè)的投資進(jìn)行會(huì)計(jì)處理，不享有共同控制的參與方應(yīng)當(dāng)根據(jù)其對(duì)該合營企業(yè)的影響程度進(jìn)行會(huì)計(jì)處理。共同經(jīng)營的會(huì)計(jì)處理共同經(jīng)營參與方應(yīng)當(dāng)確認(rèn)其與共同經(jīng)營中利益份額相關(guān)的下列項(xiàng)目，并按照相關(guān)企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的規(guī)定進(jìn)行會(huì)計(jì)處理：確認(rèn)單獨(dú)所持有的資產(chǎn)或負(fù)債，以及按其份額確認(rèn)共同持有的資產(chǎn)或負(fù)債；確認(rèn)出售其享有的共同經(jīng)營產(chǎn)出份額所產(chǎn)生的收入；按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營因出售產(chǎn)出所產(chǎn)生的收入；確認(rèn)單獨(dú)所發(fā)生的費(fèi)用，以及按其份額確認(rèn)共同經(jīng)營發(fā)生的費(fèi)用。通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安排，通常劃分為合營企業(yè)。未通過單獨(dú)主體達(dá)成的合營安排，劃分為共同經(jīng)營。(四)記賬本位幣本公司以人民幣為記賬本位幣。(二)會(huì)計(jì)期間本公司會(huì)計(jì)年度為公歷年度，即每年 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。持續(xù)經(jīng)營：公司自本報(bào)告期末起 12 個(gè)月內(nèi)具備持續(xù)經(jīng)營能力，不存在影響公司持續(xù)經(jīng)營能力的重大疑慮事項(xiàng)。（“未經(jīng)有關(guān)部門批準(zhǔn)，不得以公開方式募集資金；不得公開開展證券類產(chǎn)品和金融衍生品交易活動(dòng)；不得發(fā)放貸款；不得對(duì)所投資企業(yè)以外的其他企業(yè)提供擔(dān)保；不得向投資者承諾投資本金不受損失或者承諾最低收益”；企業(yè)依法自主選擇經(jīng)營項(xiàng)目，開展經(jīng)營活動(dòng)；依法需經(jīng)批準(zhǔn)的項(xiàng)目，經(jīng)相關(guān)部門批準(zhǔn)后依批準(zhǔn)的內(nèi)容開展經(jīng)營活動(dòng)；不得從事本市產(chǎn)業(yè)政策禁止和限制類項(xiàng)目的經(jīng)營活動(dòng)）（三）財(cái)務(wù)報(bào)告的批準(zhǔn)報(bào)出者和財(cái)務(wù)報(bào)告批準(zhǔn)報(bào)出日本財(cái)務(wù)報(bào)表已經(jīng)本公司董事會(huì)批準(zhǔn)。單位：萬元認(rèn)繳情況股東姓名或名稱認(rèn)繳出資額出資時(shí)間出資方式王曉峰10,2034 年 1 月 1 日貨幣合計(jì)10,————截止 2017 年 6 月 30 日，公司注冊(cè)資本為 10, 萬元，實(shí)收資本為零。單位：萬元認(rèn)繳情況股東姓名或名稱認(rèn)繳出資額出資時(shí)間出資方式北京東方高圣投資管理咨詢有限責(zé)任公司10,2034 年 1 月 1 日貨幣合計(jì)10,———— 9 北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司財(cái)務(wù)報(bào)表附注2016 年 1 月 1 日—2017 年 6 月 30 日2015 年 11 月 2 日，公司召開第二屆第三次股東會(huì)，決議公司股東變更為王曉峰。單位：萬元認(rèn)繳情況股東姓名或名稱認(rèn)繳出資額出資時(shí)間出資方式北京東方高圣投資管理咨詢有限責(zé)任公司5,2034 年 1 月 1 日貨幣北京世紀(jì)金沙江創(chuàng)業(yè)投資管理有限公司5,2034 年 1 月 1 日貨幣合計(jì)10,————2015 年 9 月 10 日，公司召開了第一屆第一次股東會(huì)會(huì)議，決議公司名稱變更為北京東方高圣盛泰股權(quán)投資管理有限公司。 北 京 中國注冊(cè)會(huì)計(jì)師：