【正文】 3種：普通準(zhǔn)備金、專項(xiàng)準(zhǔn)備金和特別準(zhǔn)備金。有些國家是按照全部貸款的余額確定。，當(dāng)記載和反映估計(jì)性會(huì)計(jì)事項(xiàng)面臨高和低兩種可能的選擇時(shí)，對估計(jì)損失的記載應(yīng)選擇(　)，對利潤的記載和反映要選擇(　)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)?！　?　)。②20年期：一般適用于中長期貸款，結(jié)清后原則上再保管20年?！　?　)。借款人在國內(nèi)轉(zhuǎn)貸協(xié)議規(guī)定的每期還款到期時(shí)未能償還的款項(xiàng)，均應(yīng)按逾期貸款處理。③產(chǎn)品積壓、存貨周轉(zhuǎn)率下降。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。③保險(xiǎn)權(quán)益轉(zhuǎn)讓相關(guān)協(xié)議或文件。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。那么這種銀行信貸產(chǎn)品所處的生命周期是(　)?！　?　)。不含　　?！　?　)。其中，F(xiàn)NPVR為凈現(xiàn)值率，F(xiàn)NPV為財(cái)務(wù)凈現(xiàn)值，PVI為總投資現(xiàn)值。動(dòng)態(tài)　　[答案]B　　[解析]使項(xiàng)目在計(jì)算期內(nèi)各年凈現(xiàn)金流量累計(jì)凈現(xiàn)值等于零時(shí)的折現(xiàn)率就是財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率，財(cái)務(wù)內(nèi)部收益率是反映項(xiàng)目獲利能力的動(dòng)態(tài)指標(biāo)?！　?4. 下列選項(xiàng)關(guān)于貸款項(xiàng)目評估描述正確的是(　)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。本題的最佳答案為D選項(xiàng)。　　　　，超過債權(quán)數(shù)額的部分歸銀行所有　　，價(jià)款不足債權(quán)數(shù)額的部分由抵押人清償　　，價(jià)款不足債權(quán)數(shù)額的部分由債務(wù)人清償　　[答案]D　　[解析]抵押人轉(zhuǎn)讓抵押物所得的價(jià)款，應(yīng)當(dāng)向銀行提前清償所擔(dān)保的債權(quán)，超過債權(quán)數(shù)額的部分，歸抵押人所有，不足部分由債務(wù)人清償?！　。髽I(yè)要承受損失　　，企業(yè)創(chuàng)造利潤　　，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)越低　　，企業(yè)的經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)越低　　[答案]D[解析]盈虧平衡點(diǎn)是某一企業(yè)銷售收入與成本費(fèi)用相等的那一點(diǎn)?！　?2. 在貸款擔(dān)保中，借款人將其不動(dòng)產(chǎn)用于擔(dān)保的是(　)。應(yīng)收賬款　　[答案]A　　[解析]現(xiàn)金類資產(chǎn)是速動(dòng)資產(chǎn)扣除應(yīng)收賬款后的余額，包括貨幣資金和易于變現(xiàn)的有價(jià)證券，它最能反映客戶直接償付流動(dòng)負(fù)債的能力?！　?，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)越大　　，可能導(dǎo)致風(fēng)險(xiǎn)越小　　，則說明區(qū)域信貸增長速度過快　　，意味著信貸處于委縮狀態(tài)　　[答案]B　　[解析]信貸余額擴(kuò)張系數(shù)是用于衡量目標(biāo)區(qū)域因信貸規(guī)模變動(dòng)對區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)的影響程度?！　?7. 下列關(guān)于信用評級的說法錯(cuò)誤的有(　)。多 。一般來說，出售證券(不包括現(xiàn)金等價(jià)物)、出售固定資產(chǎn)、收回對外投資本金能夠帶來現(xiàn)金流入。根據(jù)經(jīng)驗(yàn)，一般認(rèn)為速動(dòng)比率為1較為合適。本題的最佳答案為B選項(xiàng)?！　?　　 　　[答案]A　　[解析]區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)最重要的指標(biāo)。低 。風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)控能力通常會(huì)體現(xiàn)在銀行的經(jīng)營指標(biāo)和數(shù)據(jù)上，因此可選取一些重要的內(nèi)部指標(biāo)來進(jìn)行分析。③不良率變幅。分值在0～50分之間，代表風(fēng)險(xiǎn)非常高。④固定資產(chǎn)使用價(jià)值會(huì)因折舊會(huì)計(jì)政策的變化和經(jīng)營租賃的使用而被錯(cuò)誤理解。本題的最佳答案為A選項(xiàng)。如果公司未來的發(fā)展速度已經(jīng)無法滿足現(xiàn)在的紅利支付水平，那么紅利發(fā)放就不能成為合理的借款需求原因。　　66. 一般而言，長期性銷售收入的增加對應(yīng)(　)的增加?！　?8. 下列選項(xiàng)中，可能導(dǎo)致企業(yè)長期資產(chǎn)增加的是(　)?！　? 　　[答案]C　　[解析]如為流動(dòng)資金貸款，借款人還需提交原、輔材料采購合同，產(chǎn)品銷售合同或進(jìn)出口商務(wù)合同。②客戶的貸款需求狀況。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。　　 　　 　　[答案]D　　[解析]現(xiàn)行的《銀行賬戶管理辦法》將企事業(yè)單位的存款賬戶劃分為基本存款賬戶、一般存款賬戶、臨時(shí)存款賬戶和專用存款賬戶。業(yè)務(wù)人員開展的調(diào)查內(nèi)容應(yīng)包括：①對借款人過去3年的經(jīng)營效益情況進(jìn)行調(diào)查，并進(jìn)一步分析行業(yè)前景、產(chǎn)品銷路以及競爭能力。③對需董事會(huì)決議同意借款和擔(dān)保的，信貸業(yè)務(wù)人員應(yīng)調(diào)查認(rèn)定董事會(huì)同意借款、擔(dān)保決議的真實(shí)性、合法性和有效性。這些媒介物包括：有助于貸前調(diào)查的雜志、書籍、期刊、互聯(lián)網(wǎng)資料、官方記錄等。虧損掛賬、待處理流動(dòng)資產(chǎn)損失、不合理資金占用及清收等情況?？蛻艚?jīng)理的工作主要包括風(fēng)險(xiǎn)防范、為客戶服務(wù)和刺激市場需求三方面的內(nèi)容?！　? 　　[答案]A[解析]銀行廣告一般有形象廣告和產(chǎn)品廣告兩種類型。企業(yè)可能目前經(jīng)營狀況良好，但是可能會(huì)由于市場的變化或者生產(chǎn)周期的調(diào)整，使得企業(yè)經(jīng)營狀況惡化，無力償還銀行貸款?！　?3. 影響貸款價(jià)格的主要因素是(　)?！　?5. 委托貸款不包括(　)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。③現(xiàn)金流，銷售快速增長，現(xiàn)金需求增加，所以這一階段的現(xiàn)金流仍然為負(fù)。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。②通過債務(wù)重組，能夠彌補(bǔ)貸款法律手續(xù)方面的重大缺陷。對于沒有內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)計(jì)算體系的銀行，監(jiān)管當(dāng)局往往規(guī)定一個(gè)參考比例。依托IT技術(shù)，許多金融機(jī)構(gòu)將非結(jié)構(gòu)化的邏輯回歸分析和神經(jīng)網(wǎng)絡(luò)技術(shù)引入了預(yù)警模型，通過監(jiān)測一套先導(dǎo)指標(biāo)體系來預(yù)測危機(jī)發(fā)生的可能性。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)。③未依法取得經(jīng)營房地產(chǎn)資格的借款人挪用貸款經(jīng)營房地產(chǎn)業(yè)務(wù)。質(zhì)權(quán)人對質(zhì)物行使變價(jià)優(yōu)先受償權(quán)的前提是債務(wù)履行期限屆滿而未得到清償，所以質(zhì)押合同應(yīng)當(dāng)包括債務(wù)人履行債務(wù)的期限的條款。　　　　　　　　　　　　[答案]ABCDE　　[解析]對于擬建項(xiàng)目人力資源，可以多方位、多角度地進(jìn)行配置和組合，不同方位和角度的組合，形成不同類別的人力資源結(jié)構(gòu)?！　　　　　　　　　　　答案]ABCD　　[解析]對項(xiàng)目單位概況的分析應(yīng)從以下幾個(gè)方面入手：①企業(yè)的基礎(chǔ)。包括：①產(chǎn)品技術(shù)方案分析。配套水、電、氣、交通、運(yùn)輸條件能否滿足項(xiàng)目需要。③將共有財(cái)產(chǎn)抵押而未經(jīng)共有人同意。　　、數(shù)額　　　　　　　　　　[答案]ABCDE　　[解析]貸款發(fā)放前，抵押人與銀行要以書面形式簽訂抵押合同?！　?07. 貸款擔(dān)保的作用包括(　)。　　108. 下列屬于財(cái)產(chǎn)擔(dān)保的有(　)擔(dān)保。這些指標(biāo)分為4類：①盈利比率。本題的最佳答案為ABDE選項(xiàng)?！　?12. 下列關(guān)于客戶財(cái)務(wù)分析的說法，正確的有(　)。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)。本題的最佳答案為BCD選項(xiàng)。對于發(fā)展迅速的公司來說，為了滿足資產(chǎn)增長的現(xiàn)金需求，公司可能會(huì)延遲支付對供貨商的應(yīng)付賬款。所以，銀行在受理公司的貸款申請后，應(yīng)當(dāng)調(diào)查公司是否有這樣的投資計(jì)劃或戰(zhàn)略安排。③資產(chǎn)效率：效率越高，銷售增長越快。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)。　　　　　　　　　　　　[答案]BC　　[解析]由于現(xiàn)場調(diào)研可獲得對企業(yè)最直觀的了解，因此現(xiàn)場調(diào)研成為貸前調(diào)查中最常用、最重要的一種方法，同時(shí)也是在一般情況下必須采用的方法。本題的最佳答案為BDE選項(xiàng)。本題的最佳答案為ACE選項(xiàng)。本題的最佳答案為BCDE選項(xiàng)。　　128. 我國《擔(dān)保法》規(guī)定的擔(dān)保方式包括(　)。　　130. 廣義的信貸期限通常分為(　)。③資產(chǎn)已經(jīng)先于銀行抵押或質(zhì)押給第三人的。對于單筆貸款計(jì)提準(zhǔn)備金時(shí)，應(yīng)當(dāng)扣除該筆貸款抵押品的價(jià)值。本題說法正確。(　)　　　　　　[答案]錯(cuò)誤　　[解析]對客戶進(jìn)行評級既是一種科學(xué)方法，同時(shí)也是一門藝術(shù)?！　?39. 區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)分析一般包括區(qū)域自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)和文化等外部因素。本題說法錯(cuò)誤。(　)　　　　　　[答案]錯(cuò)誤　　[解析]資金邊際成本是指銀行每增加一個(gè)單位的投資所需花費(fèi)的利息、費(fèi)用額。本題說法錯(cuò)誤。(　)　　　　　　[答案]錯(cuò)誤　　[解析]呆賬核銷后的管理工作還要做好呆賬核銷工作的總結(jié)，可以吸取經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)，加強(qiáng)貸款管理，具有十分重要的意義。在成長期應(yīng)拓寬營銷渠道，與更多的中間商積極配合進(jìn)一步擴(kuò)展業(yè)務(wù)活動(dòng)的范圍。因此，影響固定資產(chǎn)使用率和剩余壽命的因素，同樣會(huì)對固定資產(chǎn)擴(kuò)張產(chǎn)生影響?！　?38. 趨勢分析法是財(cái)務(wù)分析最常用的一種方法?！　?36. 保證人保證限額是指根據(jù)客戶信用評級辦法測算出來的保證人信用風(fēng)險(xiǎn)限額。(　)　　　　　　[答案]正確　　[解析]本題說法正確。本題說法正確。本題的最佳答案為ACE選項(xiàng)?！　?29. 影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從(　)分析非財(cái)務(wù)因素對貸款償還的影響程度。有助于擴(kuò)大市場份額。具體地說，銀行公司信貸產(chǎn)品的市場定位過程包括以下4個(gè)步驟：識(shí)別重要屬性。②產(chǎn)品組合的深度，是指銀行經(jīng)營的每條產(chǎn)品線內(nèi)所包含的產(chǎn)品項(xiàng)目的數(shù)量。　　　　　　，超所在行權(quán)限的項(xiàng)目須報(bào)上級行審批　　　　，超基層行權(quán)限的項(xiàng)目須報(bào)上級行審批　　[答案]BDE　　[解析]貸款意向書表明該文件為要約邀請，是為貸款進(jìn)行下一步的準(zhǔn)備和商談而出具的一種意向性的書面聲明，但該聲明不具備法律效力，銀行可以不受意向書任何內(nèi)容的約束?！　?22. 根據(jù)貸款安全性調(diào)查的要求，良好的公司治理機(jī)制包括(　)。　　　　　　　　　　　　[答案]ABCDE[解析]固定資產(chǎn)重置的原因主要是設(shè)備自然老化和技術(shù)更新。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)?！　?18. 下列關(guān)于并購融資的說法，正確的有(　)。　　117. 公司的應(yīng)付賬款周轉(zhuǎn)天數(shù)下降時(shí)，(　)。這5種競爭力量綜合起來，決定了某行業(yè)中的企業(yè)獲取超出資本成本的平均投資收益率的能力?！　　　　　　　　　　　答案]ABCDE　　[解析]區(qū)域風(fēng)險(xiǎn)是指受特定區(qū)域的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、文化和銀行管理水平等因素影響，而使信貸資產(chǎn)遭受損失的可能性。②會(huì)計(jì)報(bào)表附注和財(cái)務(wù)狀況說明書。③杠桿比率。　　　　　　　　　　　　[答案]BCE　　[解析]資本公積金包括股本溢價(jià)、法定財(cái)產(chǎn)重估和接受捐贈(zèng)的資產(chǎn)價(jià)值等。③促進(jìn)借款企業(yè)加強(qiáng)管理。④抵押擔(dān)保的范圍。⑦因主合同無效，導(dǎo)致抵押關(guān)系無效。本題的最佳答案為ABCDE選項(xiàng)。本題的最佳答案為ABCD選項(xiàng)。⑤企業(yè)信用度。④人力資源業(yè)務(wù)或工種結(jié)構(gòu)。⑥質(zhì)物生效的時(shí)間?！　?00. 質(zhì)押合同通常包括(　)。③確定若干年的“可持續(xù)增長率”并將其同實(shí)際銷售增長率相比較?！　　　　　　　　　　　答案]ABCDE　　[解析]還本付息通知單應(yīng)包括的內(nèi)容有：貸款項(xiàng)目名稱或其他標(biāo)志、還本付息的日期、當(dāng)前貸款余額、本次還本金額和付息金額，以及利息計(jì)算過程中涉及的利率、計(jì)息天數(shù)、計(jì)息基礎(chǔ)等?！　　　　　　　　　　　答案]ABCDE　　[解析]影響貸款償還的非財(cái)務(wù)因素在內(nèi)容和形式上都是復(fù)雜多樣的，一般可以從借款人的行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)營風(fēng)險(xiǎn)、管理風(fēng)險(xiǎn)、自然及社會(huì)因素和銀行信貸管理等幾個(gè)方面入手分析非財(cái)務(wù)因素對貸款償還的影響程度。本題的最佳答案為ABCE選項(xiàng)。本題的最佳答案為ABCE選項(xiàng)。利率 。正值 。它的特點(diǎn)在于，銀行負(fù)責(zé)收回本息，風(fēng)險(xiǎn)全部由銀行自己承擔(dān)?！　?6. (　)是指某一行業(yè)內(nèi)企業(yè)的固定成本和可變成本之間的比例。本題的最佳答案為C選項(xiàng)?！　? 　　[答案]C　　[解析]成熟期的行業(yè)代表著最低的風(fēng)險(xiǎn)，因?yàn)檫@一階段銷售的波動(dòng)性及不確定性都是最小，而現(xiàn)金流為最大，利潤相對來說非常穩(wěn)定，并且已經(jīng)有足夠多的有效信息來分析行業(yè)風(fēng)險(xiǎn)。81. 關(guān)于風(fēng)險(xiǎn)溢價(jià)，下列說法錯(cuò)誤的是(　)?！　　　　　?，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供，并將它們推銷給各類客戶　　，專門提供或經(jīng)營某些具有優(yōu)越銷路的產(chǎn)品或服務(wù)項(xiàng)目　　[答案]C　　[解析]產(chǎn)品線專業(yè)型是指商業(yè)銀行根據(jù)自己的專長，專注于某幾類產(chǎn)品或服務(wù)的提供，并將它們推銷給各類客戶。也就是說，銀行已經(jīng)與客戶簽訂了貸款意向協(xié)議，并為此做好了資金準(zhǔn)備，但客戶并沒有實(shí)際從銀行貸出這筆資金，承諾費(fèi)就是對這筆已作出承諾但沒有貸出的款項(xiàng)所收取的費(fèi)用。流動(dòng)資金數(shù)額和周轉(zhuǎn)速度。⑦對借款人的借款目的進(jìn)行調(diào)查。　　74. 下面(　)不屬于貸款合規(guī)性調(diào)查的內(nèi)容。要求借款人開立基本存款賬戶或一般存款賬戶，并存入貸款資金，既便于借款人結(jié)算和劃撥資金，也有利于銀行隨時(shí)掌握借款人的資金動(dòng)態(tài)。①如客戶的貸款申請可以考慮(但還不確定是否受理)，調(diào)查人員應(yīng)當(dāng)向客戶獲取進(jìn)一步的信息資料，并準(zhǔn)備后續(xù)調(diào)查工作，注意不得超越權(quán)限輕易作出有關(guān)承諾。④抵押品的可接受性。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。紅利支付可能導(dǎo)致資本凈值的減少。本題的最佳答案為B選項(xiàng)。固定資產(chǎn)“剩余壽命”比率可以用來衡量公司的全部固定資產(chǎn)的平均剩余壽命：固定資產(chǎn)剩余壽命=凈折舊固定資產(chǎn)/折舊支出，本題的最佳答案為C選項(xiàng)?！　?3. 下列選項(xiàng)中，公司發(fā)放紅利不是合理的借款需求原因的是(　)。②想要降低目前的融資利率。　　，但有一些資產(chǎn)可能仍需要重置　　　　　　　　[答案]D[解析]“固定資產(chǎn)使用率”存在以下不足之處：①該比率中的固定資產(chǎn)價(jià)值代表了一個(gè)公司的整個(gè)固定資產(chǎn)基礎(chǔ)，而固定資產(chǎn)基礎(chǔ)可能相對較新，但有一些個(gè)人資產(chǎn)可能仍需要重置。本題的最佳答案為C選項(xiàng)。　　 　　 　　[答案]C　　[解析]區(qū)域信貸資產(chǎn)質(zhì)量是對區(qū)域信貸風(fēng)險(xiǎn)狀況的直接反映，它是衡量內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)最重要的指標(biāo)?！　?，使得經(jīng)濟(jì)增長處于非均衡狀態(tài)，形成累積性的經(jīng)濟(jì)擴(kuò)張或收縮，導(dǎo)致了經(jīng)濟(jì)的繁榮與衰退　　　　　　　　[答案]D　　[解析]由于各個(gè)行業(yè)的特點(diǎn)不同，各個(gè)行業(yè)與經(jīng)濟(jì)周期的關(guān)聯(lián)性不同，經(jīng)濟(jì)周期風(fēng)險(xiǎn)對各個(gè)行業(yè)的影響程度也有所不同?！　?5. 替代品性價(jià)比越(　)、用戶轉(zhuǎn)換成本越(　)，其所能產(chǎn)生的競爭壓力就越強(qiáng)。③購買者所購買的基本上是一種標(biāo)準(zhǔn)化產(chǎn)品，同時(shí)向多個(gè)賣主購買產(chǎn)品在經(jīng)濟(jì)上也完全可行?！　?2. 在行業(yè)發(fā)展的四階段模型中，“行業(yè)動(dòng)蕩期”一般會(huì)出現(xiàn)在(　)?！　?　　 　　[答案]B[解析]借款人的還款記錄可通過“人民銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)”查閱，看客戶過去有無拖欠銀行貸款或與銀行不配合等事項(xiàng)。從另一方面看，資產(chǎn)運(yùn)用效率越高，資產(chǎn)周轉(zhuǎn)速度就越快，借款人所取得的收入和盈利就越多，盈利能力就越強(qiáng)，那么借款人就會(huì)有足夠的資金還本付息，因而其償債能力就越強(qiáng)?！　?8. 營運(yùn)能力影響著借款人的償債能力和盈利能力?！　?6. 計(jì)算公司某年的毛利率、凈利率、各項(xiàng)周轉(zhuǎn)率、資產(chǎn)負(fù)債率及利息覆蓋倍數(shù)，這屬于財(cái)務(wù)報(bào)表分析中的(　)?！　? 　　[答案]B　　[解析]銀行公司信貸產(chǎn)