new家庭財(cái)務(wù)分析ppt課件-文庫吧在線文庫
【正文】 ? 理財(cái)成就率 = 已工作年數(shù)目前的年儲(chǔ)蓄目前的凈資產(chǎn)*?理財(cái)成就率的標(biāo)準(zhǔn)值為 1 ?舉例，工作２１年，家庭年儲(chǔ)蓄５萬，目前凈資產(chǎn)１００萬，則理財(cái)成就率 ９５％（ 100/(21 5)) （教材 487關(guān)于投資報(bào)酬率的精辟論述） 財(cái)務(wù)自由度 = 目前的年支出投資報(bào)酬率目前的凈資產(chǎn) *財(cái)務(wù)自由度 ?目前凈資產(chǎn) 100萬，年支出 8萬，投資報(bào)酬率 5%，則財(cái)務(wù)自由度為 ? (100 5%)/8 = % 舉例 ?張先生現(xiàn)年 50歲，已工作 30年，假設(shè)其每年稅后收入 12萬元，支出 9萬元，如果合理的理財(cái)收入為凈資產(chǎn)的 5%，則其財(cái)務(wù)自由度是多少？ 1） 30% 2） 40% 3） 50% 4） 60% ?凈資產(chǎn) =30*(129) =90 ?投資報(bào)酬率為 5% ?財(cái)務(wù)自由度 =（ 90*5%） /9=50% 影響因素 （凈資產(chǎn)成長率公式） ?致富即凈資產(chǎn)增加 ?致富公式（簡單）如下： 凈資產(chǎn)成長率（ g) = 凈儲(chǔ)蓄（ V） /凈資產(chǎn)（ E） = [(工作收入 生活支出 )+(理財(cái)收入 理財(cái)支出 )]/凈資產(chǎn) 運(yùn)用案例 ?小王每年工作收入 12萬元、生活支出 8萬元，年初生息資產(chǎn) 20萬元，年報(bào)酬率6%，自用房地產(chǎn) 60萬元，房貸 20萬元，年利率 4%，依照致富公式，他的凈資產(chǎn)成長率是多少？ 1) % 2) % 3)% 4)% 489頁公式 ?致富公式 =凈儲(chǔ)蓄 /期初凈資產(chǎn) ?本例中， 毛儲(chǔ)蓄 =12（收入） 8（開支） =4（萬） 理財(cái)收入 =20*6% = （萬） 理財(cái)支出 =20*4% = （萬） 凈儲(chǔ)蓄 =4+ =4 .4 （萬） 期初凈資產(chǎn) =20 +（ 6020） =60 （萬） ?凈資產(chǎn)年成長率 =可見， 2）正確 主要內(nèi)容總結(jié) ?家庭記帳是理財(cái)?shù)幕A(chǔ)性工作 ?資產(chǎn)負(fù)債表 (成本及市價(jià)條件下 )的編制與分析 ?收支儲(chǔ)蓄表的編制與分析 ?一些財(cái)務(wù)指標(biāo)的計(jì)算與分析 (理財(cái)成就率、財(cái)務(wù)自由度等 ) ?當(dāng)前的資產(chǎn)有現(xiàn)金 460元，活期存款 1萬元，國內(nèi)股票基金 4萬元，國債 5萬元，預(yù)期當(dāng)前投資組合的報(bào)酬率為 6%。 銀行存款 期初余額 5 1）工資 1 3）首付 15 2）股票利得 11 4）生活費(fèi) 5） 房貸本息 本期增加 12 本期減少 期末余額 房屋貸款 期初余額 35 本月還貸本金 期末余額 34 . 9 股票 期初余額 10 售股 10 期末余額 0 自用房產(chǎn) 期初余額 0 本期增加 50 期末余額 50 月末資產(chǎn)負(fù)債表 資產(chǎn) 負(fù)債與凈資產(chǎn) 銀行存款 房屋貸款 股票 0 自用房產(chǎn) 50 凈資產(chǎn) 合計(jì) 合計(jì) ? ?資產(chǎn)負(fù)債表按照成本價(jià)還是市價(jià)？ ?資產(chǎn)負(fù)債表與收支儲(chǔ)蓄表如何核對(duì)（勾稽）？本題是否核對(duì)相符？ ?資產(chǎn)負(fù)債表是按照成本計(jì)價(jià)。 先按照成本口徑來編制資產(chǎn)負(fù)債表（單位：萬元） 現(xiàn)金 1 房貸 1 20 外幣 房貸 2 30 股票 信用卡 1 基金 2 負(fù)債合計(jì) 51 自用房 30 投資房 40 保單現(xiàn)值 14 借出 1 汽車余額 資產(chǎn)合計(jì) 104 凈資產(chǎn) 53 再 按照 市值 口徑來編制資產(chǎn)負(fù)債表（單位：萬元） 現(xiàn)金 1 房貸 1 20 外幣 房貸 2 30 股票 信用卡 1 基金 負(fù)債合計(jì) 51 自用房 45 投資房 50 保單 14 借出 1 汽車（ 30%） 資產(chǎn)合計(jì) 凈資產(chǎn) ? 市值標(biāo)準(zhǔn)下凈資產(chǎn)為 ? 成本標(biāo)準(zhǔn)下凈資產(chǎn)為 53 ? 資產(chǎn)調(diào)整額 為 ，具體包括： 股票 基金 房產(chǎn) (4530) +(5040) 汽車 外幣 核對(duì) ? = 53 + ?可見，編表正確。
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