new家庭財務分析ppt課件-文庫吧在線文庫
【正文】 ? 理財成就率 = 已工作年數(shù)目前的年儲蓄目前的凈資產*?理財成就率的標準值為 1 ?舉例，工作２１年，家庭年儲蓄５萬，目前凈資產１００萬，則理財成就率 ９５％（ 100/(21 5)) （教材 487關于投資報酬率的精辟論述） 財務自由度 = 目前的年支出投資報酬率目前的凈資產 *財務自由度 ?目前凈資產 100萬，年支出 8萬，投資報酬率 5%，則財務自由度為 ? (100 5%)/8 = % 舉例 ?張先生現(xiàn)年 50歲，已工作 30年，假設其每年稅后收入 12萬元，支出 9萬元，如果合理的理財收入為凈資產的 5%，則其財務自由度是多少？ 1） 30% 2） 40% 3） 50% 4） 60% ?凈資產 =30*(129) =90 ?投資報酬率為 5% ?財務自由度 =（ 90*5%） /9=50% 影響因素 （凈資產成長率公式） ?致富即凈資產增加 ?致富公式（簡單）如下： 凈資產成長率（ g) = 凈儲蓄（ V） /凈資產（ E） = [(工作收入 生活支出 )+(理財收入 理財支出 )]/凈資產 運用案例 ?小王每年工作收入 12萬元、生活支出 8萬元，年初生息資產 20萬元，年報酬率6%，自用房地產 60萬元，房貸 20萬元，年利率 4%，依照致富公式，他的凈資產成長率是多少？ 1) % 2) % 3)% 4)% 489頁公式 ?致富公式 =凈儲蓄 /期初凈資產 ?本例中， 毛儲蓄 =12（收入） 8（開支） =4（萬） 理財收入 =20*6% = （萬） 理財支出 =20*4% = （萬） 凈儲蓄 =4+ =4 .4 （萬） 期初凈資產 =20 +（ 6020） =60 （萬） ?凈資產年成長率 =可見， 2）正確 主要內容總結 ?家庭記帳是理財?shù)幕A性工作 ?資產負債表 (成本及市價條件下 )的編制與分析 ?收支儲蓄表的編制與分析 ?一些財務指標的計算與分析 (理財成就率、財務自由度等 ) ?當前的資產有現(xiàn)金 460元，活期存款 1萬元，國內股票基金 4萬元，國債 5萬元，預期當前投資組合的報酬率為 6%。 銀行存款 期初余額 5 1）工資 1 3）首付 15 2）股票利得 11 4）生活費 5） 房貸本息 本期增加 12 本期減少 期末余額 房屋貸款 期初余額 35 本月還貸本金 期末余額 34 . 9 股票 期初余額 10 售股 10 期末余額 0 自用房產 期初余額 0 本期增加 50 期末余額 50 月末資產負債表 資產 負債與凈資產 銀行存款 房屋貸款 股票 0 自用房產 50 凈資產 合計 合計 ? ?資產負債表按照成本價還是市價？ ?資產負債表與收支儲蓄表如何核對（勾稽）？本題是否核對相符？ ?資產負債表是按照成本計價。 先按照成本口徑來編制資產負債表（單位：萬元） 現(xiàn)金 1 房貸 1 20 外幣 房貸 2 30 股票 信用卡 1 基金 2 負債合計 51 自用房 30 投資房 40 保單現(xiàn)值 14 借出 1 汽車余額 資產合計 104 凈資產 53 再 按照 市值 口徑來編制資產負債表（單位：萬元） 現(xiàn)金 1 房貸 1 20 外幣 房貸 2 30 股票 信用卡 1 基金 負債合計 51 自用房 45 投資房 50 保單 14 借出 1 汽車（ 30%） 資產合計 凈資產 ? 市值標準下凈資產為 ? 成本標準下凈資產為 53 ? 資產調整額 為 ，具體包括： 股票 基金 房產 (4530) +(5040) 汽車 外幣 核對 ? = 53 + ?可見，編表正確。
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