【正文】 憑證存放處； F. 制證人員、記賬人員、出納人員簽章是否完整。使各部 門領(lǐng)導(dǎo)層和執(zhí)行層都能了解本部門的經(jīng)營情況和酒店的財(cái)務(wù)狀況，以調(diào)動(dòng)全體員工參與管理的積極性和主動(dòng)性。 b 本月全店人員的總體工資發(fā)生情況、福利費(fèi)等的發(fā)生情況對(duì)比預(yù)算進(jìn)行分析，對(duì)于超出預(yù)算要分析原因，對(duì)于節(jié)約預(yù)算的要總結(jié)節(jié)約方法及繼續(xù)推行的可行性分析。 f 能源消耗與餐飲上座率、客房入住率之間的比對(duì)關(guān)系。 b 餐飲部其他費(fèi)用的發(fā)生情況，與預(yù)算對(duì)比的情況，超出及節(jié)約費(fèi)用的分析原因。 j 餐飲部零點(diǎn)用餐與團(tuán)隊(duì)用餐的綜合情況對(duì)比 5)客服部 a每間晚消耗客用品的費(fèi)用情況。 e 客房小項(xiàng)收入統(tǒng)計(jì)比較。對(duì)分析出的問題，財(cái)務(wù)部要幫助部門提出改進(jìn)措施，對(duì)酒店在經(jīng)營中出現(xiàn)的問題，財(cái)務(wù)部要提出改進(jìn)意見和建議，為酒店領(lǐng)導(dǎo)提供決策依據(jù)。要責(zé)成信貸部（應(yīng)收）定期核對(duì)，財(cái)務(wù)部、及時(shí)催收應(yīng)收款項(xiàng)營銷部、餐飲部要配合催收工作，合理安排應(yīng)付款的支付，及時(shí)歸還 貸款及上繳各種款項(xiàng)。核定出的備用金由各使用部門填制備用金申請(qǐng)表，按規(guī)定批準(zhǔn)后，從銀行提款。 7天內(nèi)將發(fā)票送回應(yīng)付會(huì)計(jì)，并注銷登記。臺(tái)賬分合同臺(tái)賬、費(fèi)用臺(tái)賬和物資臺(tái)賬。餐飲成本主要指食 品飲品的原材料、輔料的進(jìn)價(jià)加運(yùn)輸、關(guān)稅等費(fèi)用的成本；客房成本主要指客房服務(wù)用品的有關(guān)費(fèi)用。 第九節(jié) 成本費(fèi)用管理制度 成本費(fèi)用反映了酒店經(jīng)營過程中所支出的各項(xiàng)費(fèi)用，它不僅是經(jīng)營耗費(fèi)的尺度，而且也是衡量 酒店管理水平的主要指標(biāo)，在搞好增收節(jié)支工作中具有舉足輕重的作用。 C. 管理費(fèi)用 管理費(fèi)用：指人事行政部、財(cái)務(wù)部、工程部和銷售部為組織和管理酒店經(jīng)營活動(dòng)發(fā)生的各項(xiàng)管理費(fèi)用。 3. 成本費(fèi)用管理 （ 1） 消耗定額管理 實(shí)行目標(biāo)管理辦法，房務(wù)部制定客用一次性消耗品定額、棉織品消耗定額；餐飲部制定標(biāo)準(zhǔn)菜 （ 食 ） 譜成本卡、玻璃瓷器消耗定額；工程部制定水、電、能源消耗定額、修理費(fèi)定額等。 （ 2） 各部門控制各自的成本費(fèi)用指標(biāo)和成本費(fèi)用發(fā)生環(huán)節(jié)。 適用范圍：本規(guī)定適用于全體員工（出差審批程序： 擬出差人員應(yīng)提前三天填制 《出差人員審批表》 。 訂票費(fèi)用標(biāo)準(zhǔn)：火車票每張 訂票費(fèi)用在 40元以內(nèi)報(bào)銷，超支自負(fù)。 一檔適用于 總經(jīng)理 二檔適用于 副總經(jīng)理、總監(jiān)（含代總監(jiān)） ； 三檔適用于 高級(jí)經(jīng)理、經(jīng)理級(jí)人員及財(cái)務(wù)經(jīng)理； 四檔適用于其他管理人員； 具體住宿、補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)參見《 國內(nèi) 出差住宿費(fèi)及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)表 》。 凡由公司交納會(huì)務(wù)費(fèi)用 (包含食宿 )參加會(huì)議的人員，其在旅途中 (即由出發(fā)地至?xí)h召開地途中 )的補(bǔ)助，按會(huì)議召開地的出差補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)給予報(bào)銷，會(huì)議期間沒有出差補(bǔ)助。對(duì)于臨時(shí)的招待支出需要專門書面報(bào)總經(jīng)理批準(zhǔn)執(zhí)行，特殊情況可電話請(qǐng)示公司總經(jīng)理批后補(bǔ)辦批準(zhǔn)手續(xù)。 四、禁止：嚴(yán)禁公司內(nèi)部單位及個(gè)人相互招待。年終登記編制清單，封存在箱子內(nèi)歸入會(huì)計(jì)檔案室，并需建立登記本。尤其是對(duì)應(yīng)定期保存的帳表，應(yīng)列出清單，由專人保管。 第三十三條 查閱報(bào)表時(shí)要辦理借閱手續(xù)。若在酒店經(jīng)營方針和財(cái)務(wù)管理上，酒店總經(jīng)理與財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人意見不一致時(shí)，財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人可直接向集團(tuán)總部主管財(cái)務(wù)副總報(bào)告解決，以保證財(cái)務(wù)政策和制度的正確執(zhí)行。 5. 支票日期按批準(zhǔn)后領(lǐng)用的日期簽發(fā)，不得涂改。 12. 空白支票、財(cái)務(wù)專用印章、支票密碼和本酒店法定代表人印章要分開存放 、 保管，不得由一人管理。 1. 減免房費(fèi)審批權(quán)限 （ 1） 總經(jīng)理 5折； （ 2） 市場(chǎng)營銷部經(jīng)理 6折； （ 3） 前廳經(jīng)理 7 折； 2. 減免房費(fèi)操作程序 （ 1） 接待部門填寫訂房單，注明客人身份、抵離日期、房間種類、數(shù)量、奧藍(lán)際德國際酒店 26 VIP 等級(jí)、用餐情況等詳細(xì)資 料及其他要求，逐級(jí)上報(bào)，由被授權(quán)領(lǐng)導(dǎo)審核批準(zhǔn)，交前廳部具體辦理。次月初由市場(chǎng)營銷部根據(jù)網(wǎng)絡(luò)訂房公司付款通知申請(qǐng)付款。 6. 客人入住當(dāng)天要求全款退房的，前臺(tái)經(jīng)核實(shí)房務(wù)部房間確未使用、入住30 分鐘內(nèi)的，經(jīng)大堂經(jīng)理審批后可免收房費(fèi)；入住 30 分鐘至 60 分鐘的，經(jīng)前廳部經(jīng)理審批后可免收房費(fèi)；入住 60 分鐘以上的，經(jīng)總經(jīng)理審批后可免收房費(fèi)。 8）集團(tuán)總裁辦消費(fèi) 可享受全單八折優(yōu)惠。 （ 3） 外單位人員來店聯(lián)系業(yè)務(wù)，確需在店用餐，接待部門填寫《用餐申請(qǐng)單》，經(jīng)部門經(jīng)理批準(zhǔn)后，在職工餐廳用餐，每人每餐標(biāo)準(zhǔn) 7 元（職工餐）。若開通房間長途電話需加收 100 元押金。凡支票不能及時(shí)收存的，需由市場(chǎng)營銷部有關(guān)人員擔(dān)保，消費(fèi)金額在 2萬元人民幣以上的，需事先得到總經(jīng)理的批準(zhǔn)后方可執(zhí)行。凡已辦理結(jié)賬的賓客賬戶余額必須為零。 9. 各擔(dān)保人員必須積極協(xié)助前臺(tái)收銀員，及時(shí)與客人聯(lián)系交付足額押金。 （ 2） 應(yīng)收負(fù)責(zé)建立應(yīng)收客戶的檔案，包括：客戶名稱、編號(hào)、掛賬期、掛賬限額、收取方式等。 （ 9） 根據(jù)拖欠時(shí)間長短采取相應(yīng)措施：發(fā)催款通知書、取消信貸權(quán)、封房等。 4. 審批程序完成后，出納人員通知采購部在指定日期付款。 2. 不得挪用資金，不得公款私存。 8. 供應(yīng)商在結(jié)賬時(shí)要在支出憑單或支票領(lǐng)用登記本和支票根上簽收。 奧藍(lán)際德國際酒店 32 第二十節(jié) 應(yīng)付賬款結(jié)算規(guī)定 本規(guī)定僅適用于供應(yīng)商的定期結(jié)賬程序。 （ 5） 應(yīng)收賬單須按相關(guān)協(xié)議規(guī)定的日期開出（一般應(yīng)在每月月結(jié)后 7天內(nèi)發(fā)出），以保證及時(shí)結(jié)款。 11. 前臺(tái)結(jié)賬處如發(fā)現(xiàn)住店客人資信出現(xiàn)異常時(shí)（含擔(dān)保人超出擔(dān)保限額權(quán)限），必須及時(shí)通報(bào)接待人員、市場(chǎng)營銷部，并上報(bào)總經(jīng)理。如客人不能及時(shí)交付押金，收銀員應(yīng)及時(shí)通知前廳部、賓 客關(guān)系主管和各收銀處，停止客人在店內(nèi)的簽單掛賬權(quán)。匯票的適用對(duì)象應(yīng)為信譽(yù)良好的客戶，同時(shí)要有銷售人員的簽字確認(rèn)。 2. 收銀員根據(jù)收取預(yù)付金的種類 (現(xiàn)金、支票、信用卡、匯票 )，開據(jù)《預(yù)付現(xiàn)金通知單》或《 預(yù)付定金通知單》，一聯(lián)交住店賓客，一聯(lián)入電腦賬并轉(zhuǎn)夜審，一聯(lián)在前臺(tái)賓客賬夾內(nèi)存檔。 （ 6） 特殊情況，超過上述標(biāo)準(zhǔn)，應(yīng)事先經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)。 （ 3） 持酒店優(yōu)惠卡的客人按卡的優(yōu)惠權(quán)限執(zhí)行。 4）餐廳為了維系常客或解決客人投訴等情況，均可贈(zèng)送果盤或其他菜品，標(biāo)準(zhǔn)：售價(jià)不超過收入的 5%。 4. 升級(jí)房審批權(quán)限 因出租率高需要辦理客房升級(jí)時(shí)，須報(bào)部門經(jīng)理審批，夜間可由總值班領(lǐng)導(dǎo)簽字確認(rèn)后執(zhí)行，次日上報(bào)總經(jīng)理。 （ 4） 房價(jià)變更后，需沖減已發(fā)生的房費(fèi)收入時(shí)必須在《雜項(xiàng)加、減單》后附房價(jià)變更單報(bào)總經(jīng)理審批。 15. 現(xiàn)金管理做到日清月結(jié)，出 納人員每天做出收、支、存現(xiàn)金日?qǐng)?bào)表。由此給本酒店造成經(jīng)濟(jì)損失的將由當(dāng)事人承擔(dān)全部責(zé)任。 2. 由經(jīng)辦人填寫支出憑單或支票領(lǐng)用單，經(jīng)部門經(jīng)理、總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)后，由財(cái)務(wù)部 經(jīng)理 審核簽字，方可辦理現(xiàn)金報(bào)銷或支票領(lǐng)用（匯款）。 第三十七條 總出納不準(zhǔn)兼管稽核，會(huì)計(jì)檔案保管，收入、費(fèi)用、債權(quán)債務(wù)帳目的登記工作。 第三十條 在編制會(huì)計(jì)報(bào)表前必須將各類明細(xì)帳核對(duì)無誤，總賬余額與各明細(xì)賬全部一致，方可編制有關(guān)的會(huì)計(jì)報(bào)表。 3. 電腦記賬將所有會(huì)計(jì)資料存在光盤上保存。財(cái)務(wù)記賬是通過集團(tuán)采用的財(cái)務(wù)軟件系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)的，因此酒店的收、付款憑證主要以系統(tǒng)內(nèi)的連續(xù)編號(hào)作為登記號(hào)，借貸方均通過科目 代號(hào)來表示；收款憑證也同樣如此。 每筆招待費(fèi)用需后附有效菜單明細(xì)，方可報(bào)銷。 公司員工赴北京出差，當(dāng)天往返的， 時(shí)間 超過半個(gè)工作日（ 4小時(shí)）以上的， 每人每天補(bǔ)助 30 元 ，超過一天需住宿的，按《國內(nèi) 出差住宿費(fèi)及補(bǔ)助標(biāo)準(zhǔn)表 》執(zhí)行。 （ 1）補(bǔ)助日期的計(jì)算： （ 2）出發(fā)時(shí)點(diǎn)的確定：按車、船、機(jī)票票面時(shí)點(diǎn)計(jì)算。 （ 3）全體員工在報(bào)銷出租車費(fèi) 用時(shí)，經(jīng)手人應(yīng)提供符合要求的正式出租車費(fèi)用票據(jù)，并且要在每張出租車費(fèi)用票據(jù)背面注明出行目的、出發(fā)地、目的地，乘車人簽字，否則不予報(bào)銷。 B、 經(jīng)理級(jí)（含）以上人員根據(jù)工作需要，可乘坐火車軟臥、輪船二等艙和飛機(jī)經(jīng)濟(jì)艙。 （ 4） 工程部對(duì)本酒店的設(shè)備定期進(jìn)行保養(yǎng)，提高設(shè)備利用率，減少維修費(fèi)奧藍(lán)際德國際酒店 18 用和能源消耗。借記營業(yè)成本、營業(yè)費(fèi)用、管理費(fèi)用等；貸記食品原材料、物料用品、工程維修材料等。 管理費(fèi)用按部門設(shè)置二級(jí)賬戶，按會(huì)計(jì)核算制度中規(guī)定的管理費(fèi)用二奧藍(lán)際德國際酒店 17 級(jí)科目設(shè)置明細(xì)賬。 B. 營業(yè)費(fèi)用 餐飲部費(fèi)用：指餐飲部在經(jīng)營過程中所發(fā)生的各項(xiàng)費(fèi)用。 2. 成本費(fèi)用發(fā)生時(shí)，要按實(shí)際成本計(jì)價(jià)。 第二十條 每月月末對(duì)臺(tái)賬做出匯總表，便于進(jìn)行總量控制，對(duì)合同、奧藍(lán)際德國際酒店 15 費(fèi)用、物資的使用進(jìn)行核算和監(jiān)督。 ?？偝黾{申請(qǐng)補(bǔ)充備用金，要填制備用金補(bǔ)充申請(qǐng)表，并將有關(guān)零星支出憑證及原始發(fā)票附在申請(qǐng)表后，送應(yīng)付款主管逐一審核后，填寫支票申請(qǐng)，報(bào)酒店財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人審批后，從銀行提款補(bǔ)足備用金。 3. 凡已經(jīng)列入并被集團(tuán)總部批準(zhǔn)的資本性支出計(jì)劃的項(xiàng)目，必須向酒店集團(tuán)申報(bào)，批準(zhǔn)后實(shí)施，所需資金由集團(tuán)總部同意后統(tǒng)一撥款或由酒店自籌解決。損益會(huì)議在月度終了后的 12 天內(nèi)、季度終了后 15 天內(nèi)、年度終了后 20天內(nèi)召開。 b 預(yù)算與實(shí)際業(yè)績進(jìn)行比較。 6)前廳部 a取消預(yù)訂房間的統(tǒng)計(jì)及原因。 f 比對(duì)下一個(gè)月的收入預(yù)算分析其可完成性及保障措施。 d 酒店競(jìng)爭(zhēng)對(duì)手的各項(xiàng)指標(biāo)情況，及與我酒店的對(duì)比分析。 b 本月發(fā)生的各類維修費(fèi)用情況，及與預(yù)算對(duì)比情況，超出及節(jié)約均 要總結(jié)原因和經(jīng)驗(yàn)，并分析繼續(xù)推廣的可行性。反映預(yù)算編制的情況，即按現(xiàn)有業(yè)務(wù)情況應(yīng)達(dá)到的收入、費(fèi)用、成本、利潤等水平。 為及時(shí)反映本酒店的經(jīng)營成果，提供決策依據(jù)，起到 “ 事先預(yù)測(cè)、事中控制、事后分析 ” 的作用，特制定本制度。 1. 會(huì)計(jì)稽核的主要任務(wù) （ 1） 監(jiān)督執(zhí)行國家財(cái)經(jīng)紀(jì)律和財(cái)務(wù)制度； （ 2） 監(jiān)督執(zhí)行財(cái)務(wù)成本計(jì)劃； （ 3） 檢查、審核各項(xiàng)收入、支出、報(bào)表、會(huì)計(jì)資料的內(nèi)容完整、真實(shí)，歸集準(zhǔn)確，金額無誤，報(bào)送及時(shí)； （ 4） 檢查督促按時(shí)上交的各種稅金。 第八條 會(huì)計(jì)記帳采用借貸記帳法。 （ 2）資金預(yù)算的考核：根據(jù)資金預(yù)算的及時(shí)性、準(zhǔn)確性對(duì)各級(jí)預(yù)算持有人按月評(píng)分，按季考核。 （ 3）資金預(yù)算控制 a、預(yù)算審批人在審批資金預(yù)算時(shí)，要將該預(yù)算主體上報(bào)的資金預(yù)算與月度經(jīng)營預(yù)算進(jìn)行一致性審核，并根據(jù)該預(yù)算主體的各經(jīng)營預(yù)算項(xiàng)目內(nèi)容的實(shí)際完成情況，嚴(yán)格審批資金預(yù)算，要確保資金預(yù)算的均衡合理。 （ 8） 財(cái)務(wù)部提出制訂下年度全面預(yù)算的要求，經(jīng)總經(jīng)理辦公會(huì)議討論，制定下年度的經(jīng)營目標(biāo)，業(yè)務(wù)部門根據(jù)確定的經(jīng)營目標(biāo)以及市場(chǎng)狀況，制定出詳細(xì)的營業(yè)收入預(yù)算，各相關(guān)部門根據(jù)業(yè)務(wù)部門的業(yè)務(wù)預(yù)算，以及酒店內(nèi)部經(jīng)營管理的要求，制訂本部門的成本及費(fèi)用預(yù)算，財(cái)務(wù)部將各部門的預(yù)算初稿進(jìn)行審核，提出調(diào)整 意見，并匯總出具初步的預(yù)算報(bào)表，由總經(jīng)理辦公會(huì)議結(jié)合即定的經(jīng)營目標(biāo)對(duì)預(yù)算報(bào)表進(jìn)行審核討論，并對(duì)經(jīng)營目標(biāo)和預(yù)算報(bào)表提出調(diào)整方案，財(cái)務(wù)部根據(jù)調(diào)整方案對(duì)預(yù)算報(bào)表進(jìn)行調(diào)整，確定最終的預(yù)算報(bào)表，報(bào)經(jīng)總經(jīng)理批準(zhǔn)后，下達(dá)各部門執(zhí)行。 4．資金預(yù)算 （ 1）資金預(yù)算的編報(bào)要以相應(yīng)的經(jīng)營計(jì)劃為依據(jù)，資金預(yù)算中的預(yù)算數(shù)據(jù)要與月度經(jīng)營預(yù)算中的數(shù)據(jù)相匹配。 C. 非營業(yè)部門側(cè)重本部門的費(fèi)用消耗預(yù)算。 C. 審查、確定最后預(yù)算匯總的各項(xiàng)指標(biāo)上報(bào)集團(tuán)公司。 4. 下年度的經(jīng)營計(jì)劃編制時(shí)間在每年 1012 月完成。 （ 112） 奧藍(lán)際德國際酒店 3 第十節(jié) 營業(yè)收入利潤的利潤分配的核算 （ 89） 第 八 節(jié) 監(jiān)控體系 （ 67） 第 十七 節(jié) 庫房發(fā)生火災(zāi)應(yīng)急預(yù)案 （ 61） 第九 節(jié) 棉織品的使用、保管和洗滌規(guī)定 （ 27） 第 十 八 節(jié) 信用管理規(guī)定