創(chuàng)維集團(tuán)營(yíng)銷(xiāo)總部財(cái)會(huì)制度-分公司、辦事處預(yù)算管理制度(doc)-財(cái)務(wù)制度表格-文庫(kù)吧在線文庫(kù)
【正文】 司預(yù)算執(zhí)行的結(jié)果對(duì)預(yù)撥資金額進(jìn)行調(diào)整 。 分公司總經(jīng)理為預(yù)算責(zé)任人，分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理為預(yù)算經(jīng)辦人。 30%之內(nèi)的（包含 30%）不獎(jiǎng)不罰， 超過(guò)177。 202000 元（含）以上 ，辦事處通過(guò) OA 系統(tǒng)向總部申報(bào)，由分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理、分公司總經(jīng)理、總部預(yù)算管理科審核，總 部財(cái)務(wù)部總監(jiān)批準(zhǔn)后執(zhí)行。 預(yù)算外費(fèi)用審 批，按單項(xiàng)費(fèi)用和個(gè)人費(fèi)用設(shè)立審批起點(diǎn) 、 金額 、 權(quán)限。 創(chuàng)銷(xiāo)財(cái) 2020055—— 分公司、辦事處預(yù)算管理制度 第 5 / 5 頁(yè) 按預(yù)算考核類(lèi)別計(jì)算預(yù)算的差異率，回款 （權(quán)重 10%）、基本費(fèi)用類(lèi)（權(quán)重45%） 、工資獎(jiǎng)金類(lèi)（權(quán)重 10%）、廣告促銷(xiāo)類(lèi)（權(quán)重 20%）、客戶費(fèi)用類(lèi)（權(quán)重 10%）、其他收入類(lèi)（權(quán)重 5%），對(duì)沖費(fèi)用類(lèi)不參與預(yù)算考核。 加大對(duì)分公司、辦事處月度預(yù)算執(zhí)行情況的檢查、考核、獎(jiǎng)懲力度。 創(chuàng)銷(xiāo)財(cái) 2020055—— 分公司、辦事處預(yù)算管理制度 第 4 / 5 頁(yè) 按月度編制費(fèi)用及資金 預(yù)算 ，已經(jīng)是最小的會(huì)計(jì)分期， 所以月度內(nèi)不進(jìn)行預(yù)算調(diào)整。 預(yù)算項(xiàng)目的口徑與會(huì)計(jì)核算的口徑應(yīng)保證完全一致。 分公司預(yù)算期內(nèi)發(fā)生的所有費(fèi)用均需要納入預(yù)算。 預(yù)算編制不區(qū)分 會(huì)計(jì)主體，只要是本分公司內(nèi)發(fā)生 交易或事項(xiàng) 均需要納入預(yù)算。權(quán)責(zé)發(fā)生制原則是從時(shí)間上規(guī)定會(huì)計(jì)確認(rèn)的基礎(chǔ)。 加強(qiáng)內(nèi)部控制，推動(dòng)管理升級(jí)，提高企業(yè)盈利能力。 分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理（主管 會(huì)計(jì) ） 負(fù) 責(zé)對(duì) 分公司所屬各部門(mén)、各辦事處 提交的預(yù)算方案 檢查 、 匯總、編制、申報(bào)、監(jiān)督預(yù)算執(zhí)行情況，分析預(yù)算執(zhí)行結(jié)果。 預(yù)算編制方法 ： 增（減）量預(yù)算 法和 零基預(yù)算 。 回款預(yù)算是預(yù)算期內(nèi)各客戶回款金額的預(yù)算。 總部對(duì) 分公司、辦事處的資金撥付按照預(yù)算申請(qǐng)，結(jié)合月末各預(yù)算單位的資金存量和月末已預(yù)提前期已預(yù)算 已撥款未支付的預(yù)提費(fèi)用情況來(lái)安排撥款。 預(yù)算申報(bào)、審批通過(guò)網(wǎng)絡(luò)營(yíng)銷(xiāo)管理 OA 系統(tǒng)進(jìn)行。 對(duì)于超預(yù)算發(fā)生或預(yù)算外發(fā)生的費(fèi)用支出內(nèi)容，應(yīng)在次月以專(zhuān)題報(bào)告的形式匯報(bào)支出的必要性、合理性，并申請(qǐng)營(yíng)銷(xiāo)總部財(cái)務(wù)部給予資金支持。 對(duì)分公司的預(yù)算考核以分公司的預(yù)算差異率做為唯一指標(biāo)。 30%對(duì)分公司總經(jīng)理和 分公司財(cái)務(wù)經(jīng)理 各罰款 400 元。 4 附表 無(wú)
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