【正文】 合作方“用款額度”的依據(jù)，并按合作方上報(bào)的 “對(duì)外付款明細(xì)單”代為支付（附表格式）， “項(xiàng)目部經(jīng)費(fèi)用款明細(xì)單” 直接撥款給合作方（附表格式）。 第二十九條 商務(wù)人員對(duì)付款申請(qǐng)表中有關(guān)勞務(wù)分包完成 工程量數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，材料員材料采購(gòu)量數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，財(cái)務(wù)人員對(duì)勞務(wù)分包及材料采購(gòu)支付款數(shù)據(jù)負(fù)責(zé)，項(xiàng)目經(jīng)理承擔(dān)總責(zé)任。 二、根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況，公司對(duì)項(xiàng)目不辦理外經(jīng)證，直按在收取工程款開(kāi)具工程發(fā)票時(shí)交納 全稅（包括營(yíng)業(yè)稅和所得稅）的項(xiàng)目。 第三十七條 滿足第三十六條的要求，財(cái)務(wù)部即可憑結(jié)算書(shū)原件辦理工程竣工財(cái)務(wù)結(jié)算（附表格式），并按聯(lián)營(yíng)分包協(xié)議書(shū)和會(huì)計(jì)核算管理補(bǔ)充規(guī)定，扣除應(yīng)繳納的各項(xiàng)稅收和管理費(fèi)等稅費(fèi)，同時(shí)扣除尚未支付的外部欠款等后（沒(méi)有欠款的應(yīng)有書(shū)面保證書(shū)）的余額一次性付給聯(lián)營(yíng)合作單位。并向財(cái)務(wù)資金部提交以下資料： 一、《公司保證業(yè)務(wù)申請(qǐng)審批表》，表中各要素要填列完備，審批完全。工資支付保函必須按 100%交納保證金，其他保函按銀行規(guī)定比例交納。 第三條 濟(jì)南地區(qū)所有銀行和各地區(qū)收款帳戶開(kāi)戶資料、銀行預(yù)留印鑒卡等資料由主管資金經(jīng)理負(fù)責(zé)保存 ,各地區(qū)其他帳戶開(kāi)戶資料、銀行預(yù)留印鑒卡等資料由各地區(qū)財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)管理。 第十條 銀行帳戶預(yù)留印鑒管理責(zé)任人對(duì)銀行業(yè)務(wù)負(fù)有審核責(zé)任，在加蓋銀行帳戶預(yù)留印鑒時(shí)要對(duì)所辦業(yè)務(wù)進(jìn)行審查核對(duì)。 第十八條 經(jīng)營(yíng)賬戶 ，是指以經(jīng)營(yíng)帳戶是收款帳戶和支付帳戶。 第六章、附則 第二十三條 本規(guī)范由財(cái)務(wù)資金部負(fù)責(zé)解釋和修訂，自發(fā)布之日起生效。 、印刷復(fù)印品，通訊費(fèi)，報(bào)刊雜志費(fèi)，會(huì)議費(fèi)，電腦軟件及輔助材料費(fèi)，水電費(fèi)（辦公室及住宅）等。 公司班子成員，部門(mén)經(jīng)理、副經(jīng)理，項(xiàng)目經(jīng)理、項(xiàng)目副經(jīng)理，營(yíng)銷(xiāo)員、出納員及小車(chē)司機(jī)原則上保持二十四小時(shí)開(kāi)機(jī)。 非住宿公司住房 人員的市內(nèi)交通費(fèi)的管理：公司不再安排住宿床位，每月每人補(bǔ)助交通費(fèi) 10公里以外 150 元、 10公里以內(nèi) 100元；如需安排床位的，不再享受交通補(bǔ)助。 維修費(fèi)用由綜合辦公室辦理結(jié)算手續(xù)，財(cái)務(wù)資金部門(mén)辦理付款手續(xù)。員工解除勞動(dòng)關(guān)系，與單位結(jié)算過(guò)程當(dāng)中發(fā)生的差旅費(fèi)按 160 元 /人包干發(fā)給，不再另外報(bào)銷(xiāo)。 3． 13． 2 部門(mén)副經(jīng)理以上員工，按二人一間標(biāo)準(zhǔn)，其他員工按房間大小三至四人一間標(biāo)準(zhǔn)。 5．職工教育經(jīng)費(fèi)開(kāi)支辦法 ，企業(yè)需要的各種崗位的人才，應(yīng)符合企業(yè)培訓(xùn)員工的整體計(jì)劃，需得到主管領(lǐng)導(dǎo)和公司總經(jīng)理批準(zhǔn)，職工教育經(jīng)費(fèi)開(kāi)支的范圍是：資格認(rèn)證費(fèi)、資格年檢費(fèi)、資格培訓(xùn)費(fèi)、后續(xù)教育費(fèi)，培訓(xùn)的車(chē)費(fèi) 等，取得的有關(guān)資格證書(shū)應(yīng)存放在綜合辦公室統(tǒng)一管理。 .公司員工食堂單獨(dú)核算 , 由綜合辦公室負(fù)責(zé) (項(xiàng)目部自行安排人負(fù)責(zé) )，每位員工每天伙食補(bǔ)助 8 元。 備用金限額 (現(xiàn)金 ) 12021 元、二級(jí)項(xiàng)目 10000 元、三級(jí)項(xiàng)目 8000 元、四級(jí)項(xiàng)目 8000 元、五級(jí)項(xiàng)目 6000 元。特殊情況超過(guò) 2021 元需總經(jīng)理特批。審批者有追回借支款不可推卸的責(zé)任，備用金出現(xiàn)壞賬，審批者要承擔(dān)管理責(zé)任。 、人員調(diào)動(dòng)，備用金必須清理，否則不得辦理調(diào)動(dòng)手續(xù)。 、機(jī)關(guān)人員未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，不得在各分公司（包括項(xiàng)目部）借支備用金、分公司或項(xiàng)目人員不得在公司機(jī)關(guān)借支（公司領(lǐng)導(dǎo)對(duì)其另行安排任務(wù)者除外）。 附件： 業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單 差旅費(fèi)申請(qǐng)單 附件 1 業(yè)務(wù)招待費(fèi)申請(qǐng)單 請(qǐng)招待部門(mén) 時(shí)間 就餐標(biāo)準(zhǔn) 元 主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 總經(jīng)理簽字 備注 附件 2 差旅費(fèi)申請(qǐng)單 姓名 ： 出差地點(diǎn) 出差時(shí)間 從： 到： 隨同出差人員： 乘坐交通工具 飛機(jī) 輪船 軟臥 硬臥 硬座 汽車(chē) 其他 在使用交通工具上標(biāo)（ v） 主管領(lǐng)導(dǎo)審批 總經(jīng)理簽字 備注 備用金借款管理辦法 總則 ，嚴(yán)肅財(cái)經(jīng)紀(jì)律，防范壞賬風(fēng)險(xiǎn)，特制定本辦法。 ：經(jīng)辦人填制報(bào)銷(xiāo)單→財(cái)務(wù)資金部審核登記→總會(huì)計(jì)師審核→總經(jīng)理簽字批準(zhǔn)。 ，于費(fèi)用開(kāi)支后五天內(nèi)報(bào)銷(xiāo)，不得累計(jì)報(bào)銷(xiāo)；遠(yuǎn)離本部的單位可以按月報(bào)銷(xiāo)。由綜合辦公室統(tǒng)一安排租房；公司承擔(dān)集中居住每套房每月物業(yè)管理費(fèi)、水電費(fèi)等 200 元（ 200 元以內(nèi)按實(shí)報(bào)銷(xiāo)，不補(bǔ)差價(jià)，用電高峰期電費(fèi)根據(jù)實(shí)際情況調(diào)整），沒(méi)暖氣的房子，由公司每間配空調(diào)， 另每套房子配一臺(tái)電視機(jī)、公司集中居住有暖氣的房子，暖氣費(fèi)公司承擔(dān)。） 員工從系統(tǒng)內(nèi)外部調(diào)入或公司內(nèi)部調(diào)動(dòng)，其差旅費(fèi)用按照 的有關(guān)規(guī)定報(bào)銷(xiāo)，行李托運(yùn)費(fèi)在 1000 公斤范圍內(nèi)據(jù)實(shí)報(bào)銷(xiāo)，超過(guò) 1000 公斤部份，可報(bào)銷(xiāo)其費(fèi)用的一半。 小車(chē)費(fèi)用的管理 與車(chē)輛有關(guān)的費(fèi)用 包括規(guī) 費(fèi)、過(guò)橋費(fèi)、過(guò)路費(fèi)、停車(chē)費(fèi)、汽油費(fèi)、修理費(fèi)、零星用品費(fèi)用等。 市內(nèi)交通費(fèi)的管理 市內(nèi)交通費(fèi)：月度控制包干標(biāo)準(zhǔn)，市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部 600 元、財(cái)務(wù)資金部 500 元、項(xiàng)目管理部 400 元、商務(wù)合約部 500元、綜合辦公室 300 元、材料設(shè)備部 300 元。 移動(dòng)通訊費(fèi)管理 公司領(lǐng)導(dǎo)手機(jī)話費(fèi)報(bào)銷(xiāo)規(guī)定：公司總經(jīng)理、黨委書(shū)記不限話費(fèi)標(biāo)準(zhǔn)，其他領(lǐng)導(dǎo)話費(fèi)每月 800元包干。公司按照部門(mén)、聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目在年初（期初）制定下發(fā)費(fèi)用預(yù)算，由各部門(mén)或項(xiàng)目歸口管理。 第二十一條 在經(jīng)濟(jì)案件糾紛中，凡因帳戶被封凍，財(cái)務(wù)主管和出納員必須通知所有財(cái)務(wù)人員、業(yè)主和聯(lián)營(yíng)合作單位，杜絕業(yè)主工程款劃入封凍帳戶。 第十六條 在進(jìn)行網(wǎng)銀操作時(shí)要單獨(dú)完成，不得將有關(guān)資料告知他人代為辦理或當(dāng)外人辦理操作網(wǎng)銀業(yè)務(wù)。 第九條 濟(jì)南地區(qū)銀行帳戶預(yù) 留印鑒公司財(cái)務(wù)章由財(cái)務(wù)經(jīng)理負(fù)責(zé)管理，人名章由公司總部出納負(fù)責(zé)管理。 貨幣資金存款安全操作規(guī)范 第一章 總則 第一條 為確保公司貨幣資金安全，保障局資金集中需要，特 制定以下貨幣資金存款安全操作規(guī)范。 第五條 聯(lián)營(yíng)合作項(xiàng)目各類(lèi)保證業(yè)務(wù)管理 一、聯(lián)營(yíng)合作項(xiàng)目應(yīng)要求聯(lián)營(yíng)合作方開(kāi)具銀行反擔(dān)?；蚪患{不低于 10%的保證金，并提前將保證金、手續(xù)費(fèi)匯入到公司指定的賬上； 二、各地區(qū)營(yíng)銷(xiāo)主管應(yīng)嚴(yán)格審核聯(lián)營(yíng)合作項(xiàng)目辦理各類(lèi)保證業(yè)務(wù)，堅(jiān)決杜絕不交納保證金或提供銀行反擔(dān)保，而要求公司辦理各類(lèi)保證業(yè)務(wù)； 三、為了規(guī)避保證業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目應(yīng)該避免開(kāi)具時(shí)間敞口保函等，應(yīng)明確具體的失效時(shí)間，如果到時(shí)因施工時(shí)間發(fā)生變化可以辦理延遲保函；盡可能地開(kāi)具有條件的信貸證明。 第三條 保證業(yè)務(wù)審批程序 一、工程投標(biāo)保函（投標(biāo)保證金） 各地區(qū)機(jī)關(guān)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)主管→地區(qū)主管領(lǐng)導(dǎo)→公司總部市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部→財(cái)務(wù)資金部→總會(huì)計(jì)師→公司營(yíng)銷(xiāo)副總經(jīng)理→公司總經(jīng)理 二、工程履約保函（保證金）、農(nóng)民工工資支付保函（保證金） 各項(xiàng)目部→各地區(qū)機(jī)關(guān)市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)主管→地區(qū)主管領(lǐng)導(dǎo)→公司總部市場(chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部→財(cái)務(wù)資金部→總會(huì)計(jì)師→公司營(yíng)銷(xiāo)副總經(jīng)理→公司總經(jīng)理 第四條 保證業(yè)務(wù)按以上程序?qū)徟笥晒臼袌?chǎng)營(yíng)銷(xiāo)部 移交公 司財(cái)務(wù)資金部，由公司財(cái)務(wù)資金部辦理。 第三十五條 合作項(xiàng)目勞務(wù)、分包、租賃材料及設(shè)備結(jié)算：工程竣工后三個(gè)月內(nèi)，合作方應(yīng)與勞務(wù)、分包、租賃材料及設(shè)備等分供方辦理完畢結(jié)算，雙方簽字確認(rèn)后將結(jié)算書(shū)及分供方結(jié)算匯總表一同報(bào)公司備案。 第三十二條 對(duì)項(xiàng)目盈利空間較低，可能影響合作方經(jīng)濟(jì)利益的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，在滿足下列某項(xiàng)情況下，聯(lián)營(yíng)合作方可以不提供分包工程發(fā)票 。若主合同規(guī)定保修期未滿，而保修款已收回的，應(yīng)扣除工程造價(jià)的 1%以上作為防水保修押金在公司，待保修期滿期后支付（合作單位履約保函擔(dān)保至主合同保修期滿則不適用）。 二、聯(lián)營(yíng)合作方不得擅自收取業(yè)主單位工程款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，收取一次按工程總造價(jià)的 2%罰款，收取兩次按工程總造價(jià)的 4%罰款，以此類(lèi)推。 第二十一條 在工程施工過(guò)程中，公司委派項(xiàng)目經(jīng)理、材料員需對(duì)鋼材、混泥土嚴(yán)加監(jiān)管，防范合作方將材料調(diào)運(yùn)其他項(xiàng)目使用。（標(biāo)準(zhǔn)文本另印發(fā)） 第五章 采購(gòu)、分包及租賃合同簽訂管理 第十三條 材料采購(gòu)、勞務(wù)分包、專(zhuān)業(yè)分包、垂直運(yùn)輸設(shè)備和周轉(zhuǎn)材料租賃合同，合同額在 50 萬(wàn)元以上，由公司法務(wù)部提供法律咨詢服務(wù)，以合作方名義簽訂書(shū)面合同，合同簽訂后報(bào)公司 商務(wù) 合約部備案。 第八條 公司對(duì)派駐聯(lián)營(yíng)合作項(xiàng)目的項(xiàng)目管理人員實(shí)行目標(biāo)管理責(zé)任制，明確 過(guò)程及最終獎(jiǎng)罰條款。 三、股份合作模式：公司與合作方實(shí)行項(xiàng)目股份合作制，雙方派出施工管理人員共同組成聯(lián)合項(xiàng)目經(jīng)理部，施 工所需的財(cái)、物及項(xiàng)目盈利或虧損按股份比例分配。 四、 根據(jù)工程規(guī)模大小，在立項(xiàng)前 聯(lián)營(yíng)合作方需交納 2 萬(wàn)元的配合費(fèi) ,公司提供項(xiàng)目有關(guān)的證照資料，資格預(yù)審、投標(biāo)文件的審核等相關(guān)服務(wù)，中標(biāo)后退還；未中標(biāo)不予退還。 三、工程利潤(rùn)率：工程利潤(rùn)低于 8%的不予立項(xiàng)承接。 第三十四條 為防止錯(cuò)失“工程價(jià)款優(yōu)先受償權(quán)”，工程竣工交付使用后一個(gè)月內(nèi)，項(xiàng)目部（資料員）需將“工程竣工驗(yàn)收單”原件上報(bào)公司財(cái)務(wù)部一份，由財(cái)務(wù)部或總會(huì)根據(jù)清欠難易程度，向公司領(lǐng)導(dǎo)班子提出清欠方案，包括以物抵款、折讓套現(xiàn)、債務(wù)轉(zhuǎn)移、法律訴訟等手段。墊資工程超額正現(xiàn)金流不計(jì)算利息收入，但公司根據(jù)實(shí)際情況酌情給予獎(jiǎng)勵(lì)；如果項(xiàng)目實(shí)際使用資金高于公司審批下達(dá)資金使用額度，其超額負(fù)現(xiàn)金流部分按月計(jì)算利息成本。如上期與本期平均超額現(xiàn)金流為正流，但項(xiàng)目現(xiàn)金流整體為負(fù)流，則不予計(jì)算利息收入。 考慮到不同項(xiàng)目由于業(yè)主合同付款率不同，直接影響項(xiàng)目現(xiàn)金凈 流量水平，所以現(xiàn)金正流與負(fù)流不全部計(jì)算利息，只計(jì)算通過(guò)項(xiàng)目部主觀努力而多貢獻(xiàn)的超額現(xiàn)金流。 一 、超額現(xiàn)金流計(jì)算方法。工程現(xiàn)金流入量，包括工程款收入（含現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、銀行承兌匯票、頂?shù)种Ц豆こ炭畹母黜?xiàng)代付款和罰款）、收取押金和出售廢舊物資等其他現(xiàn)金收入。項(xiàng)目累計(jì)報(bào)虧損，則公式中產(chǎn)值指標(biāo)改用“累計(jì)總成本”。獎(jiǎng)罰辦法為：百元成本使用資金控制好的 ，比公司規(guī)定節(jié)約（主體施工期間 包括封頂后次月 累計(jì)百元成本使用資金低于 72%、裝修期間 不含首月 累計(jì)使用低于 80%、完工后至保修金回收前累計(jì)使用低于 90%），節(jié)支率超過(guò) 10%和節(jié)支率雖小于 10%但現(xiàn)金凈流量為正流的給予獎(jiǎng)勵(lì)；百元成本使用資金超過(guò)公司規(guī)定并現(xiàn)金流為負(fù)流的給予罰款，獎(jiǎng)勵(lì)金額和罰款金額按公司各時(shí)期規(guī)定標(biāo)準(zhǔn)執(zhí)行或按公司領(lǐng)導(dǎo)決定執(zhí)行。獎(jiǎng)勵(lì)對(duì)象僅為項(xiàng)目經(jīng)理，金額控制在500— 2021 元。審批人不在公司可跳躍審批，但地區(qū)主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理不在家時(shí)，需財(cái)務(wù)部“電話請(qǐng)示同意”后上報(bào)或下傳。 第五條 上報(bào)的項(xiàng)目資金策劃書(shū)經(jīng)公司相關(guān)部門(mén)審核后由公司總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理批準(zhǔn)后下發(fā)給項(xiàng)目部、商務(wù)合約部、材料部、設(shè)備部、財(cái)務(wù)資金部等相關(guān)部門(mén)。 從業(yè)主處取得付款證明書(shū)時(shí)，由項(xiàng)目成本員到工程所在地稅務(wù)局辦理納稅和開(kāi)具工程發(fā)票 交外出經(jīng)營(yíng)管理證明，工程報(bào)稅登記，納稅申報(bào)表，業(yè)主支付證明，交納稅金。 財(cái)務(wù)資金部副經(jīng)理崗位職責(zé) 在總會(huì)計(jì)師、財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理指導(dǎo)下管理公司資金、財(cái)務(wù)、審計(jì)、會(huì)計(jì)核算和成本管理工作； 按月安排工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人，考核執(zhí)行情況； 組織財(cái)會(huì)人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí) 及財(cái)務(wù)工作大檢查 ； 協(xié)助財(cái)務(wù)資金部經(jīng)理管理公司資金工作，加強(qiáng)銀企關(guān)系，做好融資工作； 負(fù)責(zé)公司清欠工作，組織長(zhǎng)期拖欠工程款清欠回 收； 審核各項(xiàng)目進(jìn)度款、急用款、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)申請(qǐng)及總部地區(qū)職工借款和報(bào)銷(xiāo)憑證； 組織每?jī)稍伦?、?lián)營(yíng)項(xiàng)目資金例會(huì)，全面制定和落實(shí)各項(xiàng)目資金收支計(jì)劃，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)； 負(fù)責(zé) 督促、審核新開(kāi)工項(xiàng)目資金策劃并 指導(dǎo)項(xiàng)目資金策劃； 加強(qiáng)資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導(dǎo) 資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況； 負(fù)責(zé)制定年度審計(jì)工作計(jì)劃和效能監(jiān)察工作計(jì)劃和目標(biāo)； 1負(fù)責(zé)審計(jì)、稽查、審核審計(jì)稽查報(bào)告工作及跟蹤檢查、 落實(shí)、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問(wèn)題，定期形成稽查報(bào)告報(bào)公司總會(huì)計(jì)師； 1 檢查、指導(dǎo)各地區(qū)、項(xiàng)目稅務(wù)管理工作，檢查、落實(shí)稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，處理好稅務(wù)會(huì)計(jì)核算，加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的聯(lián)系，防范稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)； 1制定年度本級(jí)機(jī)關(guān)費(fèi)用支出計(jì)劃，按季組織召開(kāi)實(shí)際支出和 節(jié)超分析會(huì)， 及時(shí)匯報(bào)計(jì)劃執(zhí)行情況和控制措施； 1組織檢查聯(lián)營(yíng)項(xiàng)目對(duì)外支付款的執(zhí)行情況、現(xiàn)金流量和債權(quán)債務(wù)的真實(shí)準(zhǔn)確性； 1分析、總結(jié)項(xiàng)目成本管理經(jīng)驗(yàn)和問(wèn)題，提出改進(jìn)建議，按月匯總項(xiàng)目成本表報(bào)部門(mén)經(jīng) 理和總會(huì)計(jì)師 ； 1審核各期財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)報(bào)表，確保報(bào)表質(zhì)量； 1 制定年度審計(jì)稽查工作規(guī)劃 ,按月安排具體工作計(jì)劃，落實(shí)責(zé)任人； 1按季度檢查、指導(dǎo)、 考核工作計(jì)劃執(zhí)行情況， 向總會(huì)計(jì)師和總經(jīng)理報(bào)送書(shū)面報(bào)告； 1完成公司其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。 負(fù)責(zé)公司各類(lèi)會(huì)計(jì)報(bào)表、財(cái)務(wù)決算、年度報(bào)表的匯總、編制工作，負(fù)責(zé)公司會(huì)計(jì)電算化工作。 負(fù)責(zé)建立公司內(nèi)部資金、會(huì)計(jì)、財(cái)務(wù)與成本核算管理制度并督促運(yùn)行。 負(fù)責(zé)公司清欠報(bào)表等資料的整理上報(bào)，配合做好公司清欠防欠工作。 會(huì)計(jì)管理崗位職責(zé) 協(xié)助資金主管經(jīng)理管理公司資金工作； 負(fù)責(zé)日常項(xiàng)目進(jìn)度款、項(xiàng)目急用款、項(xiàng)目經(jīng)費(fèi)審批表的整理并登記臺(tái)帳； 負(fù)責(zé)應(yīng)收帳款臺(tái)