【正文】 合作方“用款額度”的依據(jù)，并按合作方上報的 “對外付款明細單”代為支付（附表格式）， “項目部經(jīng)費用款明細單” 直接撥款給合作方（附表格式）。 第二十九條 商務(wù)人員對付款申請表中有關(guān)勞務(wù)分包完成 工程量數(shù)據(jù)負責(zé)，材料員材料采購量數(shù)據(jù)負責(zé)，財務(wù)人員對勞務(wù)分包及材料采購支付款數(shù)據(jù)負責(zé)，項目經(jīng)理承擔(dān)總責(zé)任。 二、根據(jù)項目實際情況，公司對項目不辦理外經(jīng)證，直按在收取工程款開具工程發(fā)票時交納 全稅（包括營業(yè)稅和所得稅）的項目。 第三十七條 滿足第三十六條的要求，財務(wù)部即可憑結(jié)算書原件辦理工程竣工財務(wù)結(jié)算（附表格式），并按聯(lián)營分包協(xié)議書和會計核算管理補充規(guī)定，扣除應(yīng)繳納的各項稅收和管理費等稅費，同時扣除尚未支付的外部欠款等后（沒有欠款的應(yīng)有書面保證書）的余額一次性付給聯(lián)營合作單位。并向財務(wù)資金部提交以下資料： 一、《公司保證業(yè)務(wù)申請審批表》，表中各要素要填列完備，審批完全。工資支付保函必須按 100%交納保證金，其他保函按銀行規(guī)定比例交納。 第三條 濟南地區(qū)所有銀行和各地區(qū)收款帳戶開戶資料、銀行預(yù)留印鑒卡等資料由主管資金經(jīng)理負責(zé)保存 ,各地區(qū)其他帳戶開戶資料、銀行預(yù)留印鑒卡等資料由各地區(qū)財務(wù)負責(zé)管理。 第十條 銀行帳戶預(yù)留印鑒管理責(zé)任人對銀行業(yè)務(wù)負有審核責(zé)任，在加蓋銀行帳戶預(yù)留印鑒時要對所辦業(yè)務(wù)進行審查核對。 第十八條 經(jīng)營賬戶 ，是指以經(jīng)營帳戶是收款帳戶和支付帳戶。 第六章、附則 第二十三條 本規(guī)范由財務(wù)資金部負責(zé)解釋和修訂，自發(fā)布之日起生效。 、印刷復(fù)印品，通訊費，報刊雜志費，會議費，電腦軟件及輔助材料費，水電費（辦公室及住宅）等。 公司班子成員，部門經(jīng)理、副經(jīng)理，項目經(jīng)理、項目副經(jīng)理，營銷員、出納員及小車司機原則上保持二十四小時開機。 非住宿公司住房 人員的市內(nèi)交通費的管理：公司不再安排住宿床位，每月每人補助交通費 10公里以外 150 元、 10公里以內(nèi) 100元；如需安排床位的，不再享受交通補助。 維修費用由綜合辦公室辦理結(jié)算手續(xù)，財務(wù)資金部門辦理付款手續(xù)。員工解除勞動關(guān)系，與單位結(jié)算過程當(dāng)中發(fā)生的差旅費按 160 元 /人包干發(fā)給，不再另外報銷。 3． 13． 2 部門副經(jīng)理以上員工，按二人一間標(biāo)準，其他員工按房間大小三至四人一間標(biāo)準。 5．職工教育經(jīng)費開支辦法 ，企業(yè)需要的各種崗位的人才，應(yīng)符合企業(yè)培訓(xùn)員工的整體計劃，需得到主管領(lǐng)導(dǎo)和公司總經(jīng)理批準，職工教育經(jīng)費開支的范圍是：資格認證費、資格年檢費、資格培訓(xùn)費、后續(xù)教育費，培訓(xùn)的車費 等，取得的有關(guān)資格證書應(yīng)存放在綜合辦公室統(tǒng)一管理。 .公司員工食堂單獨核算 , 由綜合辦公室負責(zé) (項目部自行安排人負責(zé) )，每位員工每天伙食補助 8 元。 備用金限額 (現(xiàn)金 ) 12021 元、二級項目 10000 元、三級項目 8000 元、四級項目 8000 元、五級項目 6000 元。特殊情況超過 2021 元需總經(jīng)理特批。審批者有追回借支款不可推卸的責(zé)任，備用金出現(xiàn)壞賬，審批者要承擔(dān)管理責(zé)任。 、人員調(diào)動，備用金必須清理，否則不得辦理調(diào)動手續(xù)。 、機關(guān)人員未經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，不得在各分公司（包括項目部）借支備用金、分公司或項目人員不得在公司機關(guān)借支（公司領(lǐng)導(dǎo)對其另行安排任務(wù)者除外）。 附件： 業(yè)務(wù)招待費申請單 差旅費申請單 附件 1 業(yè)務(wù)招待費申請單 請招待部門 時間 就餐標(biāo)準 元 主管領(lǐng)導(dǎo)簽字 總經(jīng)理簽字 備注 附件 2 差旅費申請單 姓名 ： 出差地點 出差時間 從： 到： 隨同出差人員： 乘坐交通工具 飛機 輪船 軟臥 硬臥 硬座 汽車 其他 在使用交通工具上標(biāo)（ v） 主管領(lǐng)導(dǎo)審批 總經(jīng)理簽字 備注 備用金借款管理辦法 總則 ，嚴肅財經(jīng)紀律，防范壞賬風(fēng)險，特制定本辦法。 ：經(jīng)辦人填制報銷單→財務(wù)資金部審核登記→總會計師審核→總經(jīng)理簽字批準。 ，于費用開支后五天內(nèi)報銷，不得累計報銷；遠離本部的單位可以按月報銷。由綜合辦公室統(tǒng)一安排租房；公司承擔(dān)集中居住每套房每月物業(yè)管理費、水電費等 200 元（ 200 元以內(nèi)按實報銷，不補差價，用電高峰期電費根據(jù)實際情況調(diào)整），沒暖氣的房子，由公司每間配空調(diào)， 另每套房子配一臺電視機、公司集中居住有暖氣的房子，暖氣費公司承擔(dān)。） 員工從系統(tǒng)內(nèi)外部調(diào)入或公司內(nèi)部調(diào)動，其差旅費用按照 的有關(guān)規(guī)定報銷，行李托運費在 1000 公斤范圍內(nèi)據(jù)實報銷，超過 1000 公斤部份，可報銷其費用的一半。 小車費用的管理 與車輛有關(guān)的費用 包括規(guī) 費、過橋費、過路費、停車費、汽油費、修理費、零星用品費用等。 市內(nèi)交通費的管理 市內(nèi)交通費：月度控制包干標(biāo)準，市場營銷部 600 元、財務(wù)資金部 500 元、項目管理部 400 元、商務(wù)合約部 500元、綜合辦公室 300 元、材料設(shè)備部 300 元。 移動通訊費管理 公司領(lǐng)導(dǎo)手機話費報銷規(guī)定：公司總經(jīng)理、黨委書記不限話費標(biāo)準，其他領(lǐng)導(dǎo)話費每月 800元包干。公司按照部門、聯(lián)營項目在年初（期初）制定下發(fā)費用預(yù)算，由各部門或項目歸口管理。 第二十一條 在經(jīng)濟案件糾紛中，凡因帳戶被封凍，財務(wù)主管和出納員必須通知所有財務(wù)人員、業(yè)主和聯(lián)營合作單位，杜絕業(yè)主工程款劃入封凍帳戶。 第十六條 在進行網(wǎng)銀操作時要單獨完成，不得將有關(guān)資料告知他人代為辦理或當(dāng)外人辦理操作網(wǎng)銀業(yè)務(wù)。 第九條 濟南地區(qū)銀行帳戶預(yù) 留印鑒公司財務(wù)章由財務(wù)經(jīng)理負責(zé)管理，人名章由公司總部出納負責(zé)管理。 貨幣資金存款安全操作規(guī)范 第一章 總則 第一條 為確保公司貨幣資金安全，保障局資金集中需要，特 制定以下貨幣資金存款安全操作規(guī)范。 第五條 聯(lián)營合作項目各類保證業(yè)務(wù)管理 一、聯(lián)營合作項目應(yīng)要求聯(lián)營合作方開具銀行反擔(dān)?；蚪患{不低于 10%的保證金，并提前將保證金、手續(xù)費匯入到公司指定的賬上； 二、各地區(qū)營銷主管應(yīng)嚴格審核聯(lián)營合作項目辦理各類保證業(yè)務(wù)，堅決杜絕不交納保證金或提供銀行反擔(dān)保，而要求公司辦理各類保證業(yè)務(wù)； 三、為了規(guī)避保證業(yè)務(wù)的風(fēng)險，聯(lián)營項目應(yīng)該避免開具時間敞口保函等，應(yīng)明確具體的失效時間，如果到時因施工時間發(fā)生變化可以辦理延遲保函；盡可能地開具有條件的信貸證明。 第三條 保證業(yè)務(wù)審批程序 一、工程投標(biāo)保函（投標(biāo)保證金） 各地區(qū)機關(guān)市場營銷主管→地區(qū)主管領(lǐng)導(dǎo)→公司總部市場營銷部→財務(wù)資金部→總會計師→公司營銷副總經(jīng)理→公司總經(jīng)理 二、工程履約保函（保證金）、農(nóng)民工工資支付保函（保證金） 各項目部→各地區(qū)機關(guān)市場營銷主管→地區(qū)主管領(lǐng)導(dǎo)→公司總部市場營銷部→財務(wù)資金部→總會計師→公司營銷副總經(jīng)理→公司總經(jīng)理 第四條 保證業(yè)務(wù)按以上程序?qū)徟笥晒臼袌鰻I銷部 移交公 司財務(wù)資金部，由公司財務(wù)資金部辦理。 第三十五條 合作項目勞務(wù)、分包、租賃材料及設(shè)備結(jié)算：工程竣工后三個月內(nèi)，合作方應(yīng)與勞務(wù)、分包、租賃材料及設(shè)備等分供方辦理完畢結(jié)算，雙方簽字確認后將結(jié)算書及分供方結(jié)算匯總表一同報公司備案。 第三十二條 對項目盈利空間較低，可能影響合作方經(jīng)濟利益的，經(jīng)公司領(lǐng)導(dǎo)同意，在滿足下列某項情況下，聯(lián)營合作方可以不提供分包工程發(fā)票 。若主合同規(guī)定保修期未滿，而保修款已收回的，應(yīng)扣除工程造價的 1%以上作為防水保修押金在公司，待保修期滿期后支付（合作單位履約保函擔(dān)保至主合同保修期滿則不適用）。 二、聯(lián)營合作方不得擅自收取業(yè)主單位工程款，一經(jīng)發(fā)現(xiàn)，收取一次按工程總造價的 2%罰款，收取兩次按工程總造價的 4%罰款，以此類推。 第二十一條 在工程施工過程中，公司委派項目經(jīng)理、材料員需對鋼材、混泥土嚴加監(jiān)管，防范合作方將材料調(diào)運其他項目使用。（標(biāo)準文本另印發(fā)） 第五章 采購、分包及租賃合同簽訂管理 第十三條 材料采購、勞務(wù)分包、專業(yè)分包、垂直運輸設(shè)備和周轉(zhuǎn)材料租賃合同，合同額在 50 萬元以上，由公司法務(wù)部提供法律咨詢服務(wù)，以合作方名義簽訂書面合同，合同簽訂后報公司 商務(wù) 合約部備案。 第八條 公司對派駐聯(lián)營合作項目的項目管理人員實行目標(biāo)管理責(zé)任制，明確 過程及最終獎罰條款。 三、股份合作模式：公司與合作方實行項目股份合作制，雙方派出施工管理人員共同組成聯(lián)合項目經(jīng)理部，施 工所需的財、物及項目盈利或虧損按股份比例分配。 四、 根據(jù)工程規(guī)模大小，在立項前 聯(lián)營合作方需交納 2 萬元的配合費 ,公司提供項目有關(guān)的證照資料，資格預(yù)審、投標(biāo)文件的審核等相關(guān)服務(wù)，中標(biāo)后退還；未中標(biāo)不予退還。 三、工程利潤率：工程利潤低于 8%的不予立項承接。 第三十四條 為防止錯失“工程價款優(yōu)先受償權(quán)”，工程竣工交付使用后一個月內(nèi)，項目部（資料員）需將“工程竣工驗收單”原件上報公司財務(wù)部一份，由財務(wù)部或總會根據(jù)清欠難易程度，向公司領(lǐng)導(dǎo)班子提出清欠方案，包括以物抵款、折讓套現(xiàn)、債務(wù)轉(zhuǎn)移、法律訴訟等手段。墊資工程超額正現(xiàn)金流不計算利息收入，但公司根據(jù)實際情況酌情給予獎勵；如果項目實際使用資金高于公司審批下達資金使用額度，其超額負現(xiàn)金流部分按月計算利息成本。如上期與本期平均超額現(xiàn)金流為正流，但項目現(xiàn)金流整體為負流，則不予計算利息收入。 考慮到不同項目由于業(yè)主合同付款率不同，直接影響項目現(xiàn)金凈 流量水平，所以現(xiàn)金正流與負流不全部計算利息，只計算通過項目部主觀努力而多貢獻的超額現(xiàn)金流。 一 、超額現(xiàn)金流計算方法。工程現(xiàn)金流入量，包括工程款收入（含現(xiàn)金、轉(zhuǎn)帳支票、銀行承兌匯票、頂?shù)种Ц豆こ炭畹母黜棿犊詈土P款）、收取押金和出售廢舊物資等其他現(xiàn)金收入。項目累計報虧損，則公式中產(chǎn)值指標(biāo)改用“累計總成本”。獎罰辦法為：百元成本使用資金控制好的 ，比公司規(guī)定節(jié)約（主體施工期間 包括封頂后次月 累計百元成本使用資金低于 72%、裝修期間 不含首月 累計使用低于 80%、完工后至保修金回收前累計使用低于 90%），節(jié)支率超過 10%和節(jié)支率雖小于 10%但現(xiàn)金凈流量為正流的給予獎勵；百元成本使用資金超過公司規(guī)定并現(xiàn)金流為負流的給予罰款，獎勵金額和罰款金額按公司各時期規(guī)定標(biāo)準執(zhí)行或按公司領(lǐng)導(dǎo)決定執(zhí)行。獎勵對象僅為項目經(jīng)理，金額控制在500— 2021 元。審批人不在公司可跳躍審批，但地區(qū)主管領(lǐng)導(dǎo)和總經(jīng)理不在家時，需財務(wù)部“電話請示同意”后上報或下傳。 第五條 上報的項目資金策劃書經(jīng)公司相關(guān)部門審核后由公司總會計師和總經(jīng)理批準后下發(fā)給項目部、商務(wù)合約部、材料部、設(shè)備部、財務(wù)資金部等相關(guān)部門。 從業(yè)主處取得付款證明書時，由項目成本員到工程所在地稅務(wù)局辦理納稅和開具工程發(fā)票 交外出經(jīng)營管理證明，工程報稅登記，納稅申報表，業(yè)主支付證明，交納稅金。 財務(wù)資金部副經(jīng)理崗位職責(zé) 在總會計師、財務(wù)資金部經(jīng)理指導(dǎo)下管理公司資金、財務(wù)、審計、會計核算和成本管理工作； 按月安排工作計劃，落實責(zé)任人，考核執(zhí)行情況； 組織財會人員業(yè)務(wù)培訓(xùn)學(xué)習(xí) 及財務(wù)工作大檢查 ； 協(xié)助財務(wù)資金部經(jīng)理管理公司資金工作，加強銀企關(guān)系，做好融資工作； 負責(zé)公司清欠工作，組織長期拖欠工程款清欠回 收； 審核各項目進度款、急用款、項目經(jīng)費申請及總部地區(qū)職工借款和報銷憑證； 組織每兩月自、聯(lián)營項目資金例會，全面制定和落實各項目資金收支計劃，確保公司資金的正常周轉(zhuǎn)； 負責(zé) 督促、審核新開工項目資金策劃并 指導(dǎo)項目資金策劃； 加強資金管理與安全教育，做好資金安全防范工作，每季度檢查、指導(dǎo) 資金安全操作規(guī)程執(zhí)行情況； 負責(zé)制定年度審計工作計劃和效能監(jiān)察工作計劃和目標(biāo)； 1負責(zé)審計、稽查、審核審計稽查報告工作及跟蹤檢查、 落實、解決稽查中發(fā)現(xiàn)的有關(guān)問題，定期形成稽查報告報公司總會計師； 1 檢查、指導(dǎo)各地區(qū)、項目稅務(wù)管理工作，檢查、落實稅務(wù)發(fā)票管理和稅政執(zhí)行情況，處理好稅務(wù)會計核算，加強與稅務(wù)機關(guān)的聯(lián)系，防范稅務(wù)風(fēng)險； 1制定年度本級機關(guān)費用支出計劃，按季組織召開實際支出和 節(jié)超分析會， 及時匯報計劃執(zhí)行情況和控制措施； 1組織檢查聯(lián)營項目對外支付款的執(zhí)行情況、現(xiàn)金流量和債權(quán)債務(wù)的真實準確性； 1分析、總結(jié)項目成本管理經(jīng)驗和問題，提出改進建議，按月匯總項目成本表報部門經(jīng) 理和總會計師 ； 1審核各期財務(wù)會計報表，確保報表質(zhì)量； 1 制定年度審計稽查工作規(guī)劃 ,按月安排具體工作計劃，落實責(zé)任人； 1按季度檢查、指導(dǎo)、 考核工作計劃執(zhí)行情況， 向總會計師和總經(jīng)理報送書面報告； 1完成公司其他領(lǐng)導(dǎo)交辦的工作。 負責(zé)公司各類會計報表、財務(wù)決算、年度報表的匯總、編制工作，負責(zé)公司會計電算化工作。 負責(zé)建立公司內(nèi)部資金、會計、財務(wù)與成本核算管理制度并督促運行。 負責(zé)公司清欠報表等資料的整理上報，配合做好公司清欠防欠工作。 會計管理崗位職責(zé) 協(xié)助資金主管經(jīng)理管理公司資金工作； 負責(zé)日常項目進度款、項目急用款、項目經(jīng)費審批表的整理并登記臺帳； 負責(zé)應(yīng)收帳款臺