【正文】 導(dǎo)入 K3 中生成記賬憑證，要求記賬憑證摘要規(guī)范、清晰，憑證分錄和數(shù)據(jù)合法、準(zhǔn)確。 （十一）配合財(cái)務(wù)總監(jiān)做好各項(xiàng)日常工作，配合審計(jì)部做好內(nèi)審工作。然后檢查原始單據(jù)的合法性、合理性、合規(guī)性。 4．結(jié)轉(zhuǎn)銷售成本、結(jié)轉(zhuǎn)損益，期末結(jié)賬，根據(jù)期末結(jié)賬后的憑證、賬簿編制財(cái)務(wù)報(bào)表。 （七）做好下屬員工的績效考核工作，提升下級(jí)員工的整體素質(zhì)。然后在鋼軟系統(tǒng)中復(fù)核該發(fā)票，做發(fā)票完成 （進(jìn)項(xiàng)發(fā)票一定須復(fù)核后再發(fā)票完成，否則會(huì)影響采購成本）。 （二） 做好進(jìn)項(xiàng)發(fā)票的認(rèn)證工作。 需復(fù)核付款申請(qǐng)單審批手續(xù)的合法性、真實(shí)性。 （七）定期與供應(yīng)商進(jìn)行余額核對(duì)。檢查經(jīng)手人印章是否按規(guī)定簽上。 （四）及時(shí)核對(duì)余額，保證賬賬相符。 （七）完成上級(jí)交辦的其他任務(wù)。庫存盤點(diǎn)每半年 財(cái)務(wù)、采購人員一起進(jìn)行實(shí)地盤存一次，倉管人員協(xié)助。 （二）每月統(tǒng)計(jì)費(fèi)用報(bào)表，集團(tuán)公司及下屬各子分公司發(fā)生的所有費(fèi)用，按公司名稱、費(fèi)用名稱分開統(tǒng)計(jì)及匯總。 4． 每筆資金的支付（包括公司內(nèi)部劃賬），必須嚴(yán)格核實(shí)“資金申領(lǐng)表 ’’實(shí)付金額、用途及有關(guān)審批手續(xù)，才可以支付。（包括付款單位、用途、金額、領(lǐng)用人等）。 10．嚴(yán)格控制簽發(fā)空白支票。 4．檢查領(lǐng)用的支票是否全部支付，與支票領(lǐng)用人核對(duì)支票結(jié)余是否一致。 （五） 總部出納負(fù)責(zé)檢查分部或駐外出納的工作流程，并指導(dǎo)工作流程按公司規(guī)定操作。二聯(lián)齊全，才能開具增值稅發(fā)票；否則，不予開具，特殊情況另議?？蛻粲凶鲝U發(fā)票需重開，金額一致的情況，在金稅機(jī)、鋼軟系統(tǒng)內(nèi)操作紅沖發(fā)票， 若金額不一致的情況，找行政助理處理好后再開具紅沖。 8． 平時(shí)定期核對(duì)鋼軟與金稅開票機(jī)開票金額需一致， 分部開票人員須將每次領(lǐng)用開完的發(fā)票信息上報(bào)給總部開票人員統(tǒng)計(jì)。 1．根據(jù)鋼軟上生成的銷售合約及業(yè)務(wù)員打印的提貨單，進(jìn)行審核。公司規(guī)定商業(yè)銀行和聯(lián)合銀行的承兌匯票不收（總經(jīng)理特批的除外）。 8．每天收到貨款應(yīng)及時(shí)交存銀行，查詢各存折貨款及時(shí)交進(jìn)帳。 （五）恪守蓋章工作流程，及時(shí)檢查核對(duì)應(yīng)收賬款，把好財(cái)務(wù)第一關(guān)。 （六）單據(jù)錄入等流程操作需按規(guī)定時(shí)間內(nèi)完成、交接。 5．以上崗位職責(zé)及流程由部門負(fù)責(zé)人根據(jù)公司業(yè)務(wù)情況合理安排分配，工作人員需服從安排，并嚴(yán)格按崗位職責(zé)完成本職工作，做到 工作條理化、流程化、錯(cuò)誤最少化、 在規(guī)定的時(shí)間內(nèi)完成工作，通過各崗位配合， 使部門成為高績效運(yùn)轉(zhuǎn)的團(tuán) 隊(duì)。先從鋼軟中的下拉菜單選項(xiàng) ─ 報(bào)表中的報(bào)表中心進(jìn)入，在報(bào)表名稱下的銷售管理這欄中找到 提單欠款明細(xì)表 。然后點(diǎn)擊快速查詢，將未生成提單的合同（意向）金額按照單位加入 提單欠款明細(xì)表 中的單位中。 （二） 計(jì)劃收款表是以業(yè)務(wù)員操作銷售意向、內(nèi)部銷售單據(jù)時(shí)所做的“收款計(jì)劃”取值，“收款計(jì)劃”如果沒做，此表不統(tǒng)計(jì)在內(nèi)。 （三） 資金利息報(bào)表取值是業(yè)務(wù)員操作銷售意向、內(nèi)部銷售單據(jù)時(shí)，業(yè)務(wù)員錄入利息起計(jì)日 （利息起計(jì)天數(shù)需按績效管理規(guī)定應(yīng)收天數(shù)錄入）， 如果沒有錄入，是按意向簽訂時(shí)間（與 單位帳物跟蹤表 中合同日期相同，意向一旦開出未生成合同，也是計(jì)算利息，后錄入利息起計(jì)日，則以利息起計(jì)日開始計(jì)算利息）取值開始計(jì)算。 （七） 出納錄入貨款或轉(zhuǎn)款在 次月 3 號(hào)前 需全部操作完畢。 （ 3）有前期未報(bào)賬款項(xiàng)的個(gè)人及所在部門，一律不辦理付款業(yè)務(wù)。 準(zhǔn)確收付現(xiàn)金，妥善保管現(xiàn)金及有價(jià)證券，保證資金安全。 （ 5）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，在編制憑證時(shí)須附管理費(fèi)用崗開具的還款收據(jù)。 （ 3）途損金額直接開具收據(jù)沖減對(duì)應(yīng)客戶應(yīng)收賬款，不允許提取現(xiàn)金，賬務(wù)處理上可以“現(xiàn)金”科目過渡。 （三）廣告費(fèi)用 審核月度資金計(jì)劃 每月 28 日根據(jù)預(yù)付賬款、策劃部廣告投入付款計(jì)劃及廣告合同的執(zhí)行情況 —— → 審核策劃部下月資金使用計(jì)劃 —— →匯總資金計(jì)劃 —— →報(bào)財(cái)務(wù)部長審批 審核付款 （ 1）根據(jù)月度資金計(jì)劃核查付款項(xiàng) 目 —— →審核廣告合同、發(fā)票、照片等 —— →審核“付款審批單”審批手續(xù)是否完備 —— →登記資金計(jì)劃 —— →出納崗付款 （ 2）簽收出納崗傳來的“付款審批單”及銀行付款憑證等 —— →編制記賬憑證 借：預(yù)付賬款 貸：銀行存款 —— →在相應(yīng)的廣告合同上登記付款金額、日期及憑證編號(hào) —— →傳主管崗復(fù)核 注：（ 1）首次付款時(shí)，需留存一份合同復(fù)印件。 （ 5）宣傳品入庫時(shí)費(fèi)用全額計(jì)入策劃部，部門或辦事處領(lǐng)用時(shí)沖減策劃部費(fèi)用。 參與年度費(fèi)用控制計(jì)劃的制定。 （ 4）準(zhǔn)確使用明細(xì)科目（見科目表），正確選取專項(xiàng)。 （ 2）年末組織對(duì)辦公用品進(jìn)行盤點(diǎn)。 無形資產(chǎn)攤銷 月末攤銷無形資產(chǎn) —— →編制 記賬憑證 借：管理費(fèi)用 —— 無形資產(chǎn)攤銷 貸：無形資產(chǎn) —— →傳主管崗復(fù)核 注：無形資產(chǎn)按 10 年攤銷，每月攤銷金額 =原值 /（ 10*12） （四）財(cái)務(wù)費(fèi)用 簽收出納崗傳遞來的利息收入、利息支出、手續(xù)費(fèi)結(jié)算單 —— →登記資金計(jì)劃 —— →編制記賬憑證 借：財(cái)務(wù)費(fèi)用 —— 相關(guān)明細(xì)科目 貸：銀行存款 —— →傳主管崗復(fù)核 注：根據(jù)利息支出時(shí)間、金額及時(shí)向出納查詢余額是否足夠支付利息，提醒出納及時(shí)劃轉(zhuǎn)資金保證付息。 每季度結(jié)束后 15 天出具費(fèi)用分析報(bào)告，能為公司費(fèi)用管理控制提出合理化建議。 工作目標(biāo)明確，責(zé)任心強(qiáng)，樹立良好的部門形象。 （ 3）月度提取累計(jì)折舊金額發(fā)生變動(dòng)時(shí)應(yīng)將提取折舊的依據(jù)應(yīng)傳遞一份給各車間核算員，由車間核算員對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)清單核實(shí)固定資產(chǎn)的存在及折舊提取的準(zhǔn)確性。 （ 5）費(fèi)用審核依據(jù)《 2021 年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；招聘費(fèi)用須有人力資源部部長 審核；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。 年末組織固定資產(chǎn)盤點(diǎn)工作。 五、材料審核崗工作流程 （一）材料采購報(bào)賬 根據(jù)應(yīng)付賬款余額及收料單第②聯(lián)督促采購員報(bào)賬 —— →審核簽收采購員傳來的采購發(fā)票、運(yùn)費(fèi)發(fā)票及收料單（④采購報(bào)賬正聯(lián)④采購報(bào)賬副聯(lián)） —— →編制記賬憑證并取下第④聯(lián)副聯(lián)留作配單用 借：原材料 /包裝物 /低值易耗品 — 各二級(jí)科目 應(yīng)交稅金 —— 應(yīng)交增值稅（進(jìn)項(xiàng)稅額） 貸：應(yīng)付賬款 —— 客戶單位 —— →將可以抵扣的發(fā)票抵扣聯(lián)注明憑證號(hào)后抽出 —— →傳主管崗復(fù)核 注：（ 1）采購發(fā)票必須真實(shí)、合法、有效，原則上須取得增值稅專用發(fā)票。 （ 2）付款時(shí)注意審核收款單位、材料供應(yīng)單位、發(fā)票開具單位三者應(yīng)一致。 （ 2）未配上的第④聯(lián)為材料已入庫，且已收到發(fā)票，但倉庫未記賬，這種情況只有在倉庫與財(cái) 務(wù)扎賬時(shí)間不一致時(shí)才存在，如有其他差異應(yīng)及時(shí)查明原因。 （ 7）記賬憑證摘要欄須注明材料名稱及數(shù)量，并正確選取明細(xì)科目，注意區(qū)別同科目中相近客戶名稱、相同客戶名稱位于不同的科目中。 了解財(cái)務(wù)部各崗位工作內(nèi)容，做好與各崗位的銜接工作。 （ 4）收到發(fā)票轉(zhuǎn)入在安裝設(shè)備時(shí)，摘要欄中須注明設(shè)備名稱、型號(hào)等。 （ 3）非工資性費(fèi)用支出須取得稅務(wù)局監(jiān)制的發(fā)票或收據(jù)，填寫規(guī)范，大小寫一致，無涂改痕跡，增值稅票須嚴(yán)格遵守填寫規(guī)范。 提取折舊 根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)賬查詢上月新增或減少固定資 產(chǎn) —— →對(duì)應(yīng)固定資產(chǎn)原值及公司使用的折舊政策計(jì)算增減變動(dòng)的累計(jì)折舊 —— →編制折舊計(jì)算表 —— →編制記賬憑證 借：管理費(fèi)用 /制造費(fèi)用 /營業(yè)費(fèi)用 —— 累計(jì)折舊 貸：累計(jì)折舊 —— 相關(guān)明細(xì)科目 —— →傳主管崗復(fù)核 注：（ 1）年初根據(jù)固定資產(chǎn)明細(xì)表計(jì)算各部門、各類資產(chǎn)每月應(yīng)提折舊金額，每月根據(jù)固定資產(chǎn)增減變動(dòng)情況及時(shí)調(diào)整，編制折舊計(jì)算表。 （八）工作要求 熟悉公司費(fèi)用管理辦法、財(cái)務(wù)制度、資金使用辦法等相關(guān)制度。 （ 2）月末倒數(shù)第 2 天清理各部門人員借款情況 —— →編制“部門借款情況明細(xì)表”（列明借款人、借款金額、是否逾期） —— →下發(fā)各 部門提醒借款人歸還 —— →截至 5 日到期仍有未還款者 —— →編制“扣款明細(xì)表”（列明應(yīng)扣款人、本月扣款金額） —— →通知工資福利崗從借款人工資中扣除（如涉及銷售人員扣款，傳遞給銷售會(huì)計(jì)予以扣款） 注：欠款逾期未還者，報(bào)銷費(fèi)用款一律先沖減欠款。 研究開發(fā)費(fèi) 審核產(chǎn)品開發(fā)中心傳來的發(fā)票 —— →編制記賬憑證 借：管理費(fèi)用 —— 研究開發(fā)費(fèi) 貸：現(xiàn)金 /銀行存款 —— →涉及現(xiàn)金的憑證傳出納崗，不涉及現(xiàn)金的憑證傳主管崗復(fù)核 注：（ 1）若已通過銀行付出款項(xiàng)，應(yīng)將支票存根與出納傳來的付款審批單匹配。 （ 2）款項(xiàng)付出后，督促支票一星期內(nèi)報(bào)賬，匯票兩星期內(nèi)報(bào)賬。 （ 2）保證憑證及 附件左上角整齊，附件長寬折疊以記賬憑證大小為度，不能帶有訂書釘。 加強(qiáng)對(duì)預(yù)付賬款的管理，勤于督促報(bào)賬，及時(shí)清理廣告掛賬。 （ 3）收到發(fā)票時(shí)與策劃部相關(guān)崗位一同確認(rèn)廣告費(fèi)用歸屬辦事處，不能明確分配到辦事處及企業(yè)形象宣傳廣告歸入策劃部，以便于投入產(chǎn)出分析。 （ 4）報(bào)銷人有前期欠款時(shí)，報(bào)銷費(fèi)用一律先沖抵欠款，由管理費(fèi)用崗開具還款收據(jù)。 途損 審核途損合法依據(jù)、途損報(bào)告 —— →審核簽字手續(xù)完整 —— →編制記賬憑證 借：營業(yè)費(fèi)用 —— 途損（專項(xiàng)） 貸：應(yīng)收賬款 注：（ 1）途損須取得客戶單位或運(yùn)輸單位出具的有效證明。 （ 3）費(fèi)用審核依據(jù)《 2021 年費(fèi)用控制辦法》、《差旅費(fèi)開支范圍及標(biāo)準(zhǔn)》、《通訊費(fèi)管理辦法》等，其要點(diǎn)有：計(jì)劃額度內(nèi)費(fèi)用須經(jīng)部門負(fù)責(zé)人、分管領(lǐng)導(dǎo)、財(cái)務(wù)部長審批；計(jì)劃外費(fèi)用須有總經(jīng)理批示的報(bào)告；市內(nèi)交通費(fèi)、通訊費(fèi)須經(jīng)總經(jīng)辦登記；固定資產(chǎn)須經(jīng)行政事務(wù)部登記；差旅費(fèi)須附審批后的行程安排表，招待費(fèi)須附經(jīng)審批的招待費(fèi)用明細(xì)表。 （三）工作要求 熟悉公司各類財(cái)務(wù)管理制度。 （二）銀行存款收付 銀收 （ 1）收貨款整理銷售會(huì)計(jì)傳來支票、匯票→核查和補(bǔ)填進(jìn)賬單→上午上班時(shí)交主管崗背書→送交司機(jī)進(jìn)賬及取回單 —— →整理從銀行拿回的回款單據(jù) —— →將第一聯(lián)與回執(zhí)粘貼在一起 —— →在微機(jī)中編制回款登記表并共享 — →打印 — →將回款登記表連同回款單傳銷售會(huì)計(jì) （ 2）其他項(xiàng)目收款 收到除貨款以外項(xiàng)目的支票、匯票 —— →填寫進(jìn)賬單 —— →進(jìn)賬 —— →回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →相關(guān)崗位 （ 3）貸款 收到銀行貸款上賬回單 —— →登記票據(jù)傳遞登記本 —— →傳管理費(fèi)用崗位 銀付 （ 1）日常性業(yè)務(wù)款項(xiàng) 根據(jù)付款審批單（計(jì)劃內(nèi)費(fèi)用經(jīng)相關(guān)崗位審 核，計(jì)劃內(nèi) 10 萬元以上或計(jì)劃外費(fèi)用經(jīng)財(cái)務(wù)部長或財(cái)務(wù)總監(jiān)審核）審核調(diào)節(jié)表中無該部門前期未報(bào)賬款項(xiàng) —— →開具支票（匯票、電匯） —— →登記支票使用登記本—— →將支票、匯票存根粘貼到付款審批單上（無存根的注明支票號(hào)及銀行名稱） —— →加蓋“轉(zhuǎn)賬”圖章 —— →登記單據(jù)傳遞登記本 —— →傳相關(guān)崗位制證 —— →材料核算崗（材料采購） —— →成本核算崗（外協(xié)加工、車間質(zhì)保費(fèi)用） —— →管理費(fèi)用崗（管理部門用款） —— →銷售費(fèi)用崗（銷售部門用款） —— →工資福利崗（工資兌現(xiàn)、福利） —— →及固定資產(chǎn)崗（ GMP 部門費(fèi)用、固定資產(chǎn)購建） 注：（ 1）開出的支票應(yīng)填寫完整，禁止簽發(fā)空白金額、空白收款單位的支票。 （五） 引表前請(qǐng)咨詢銷售行政助理，利息計(jì)起日是否核對(duì)正確，出納的收款、轉(zhuǎn)款工作是否完成。 此類貨款有可能會(huì)到次月 3 號(hào)后再錄入轉(zhuǎn)款，應(yīng) 將差額天數(shù)按規(guī)定計(jì)算利息扣除）。每半個(gè)月制作一次 （與應(yīng)收款匯總表時(shí)間一致， 此表是應(yīng)收款匯總表的附件，能說明應(yīng)收逾期的時(shí)間，應(yīng)收賬款超過三個(gè)月未結(jié)算的需特別注明） 。點(diǎn)文件下拉菜單 中的存入 EXCEL，此時(shí)將表格存為桌面或指定文件夾中?？傊蛻粢迅兜呢浛?，統(tǒng)計(jì)時(shí)都需要沖減掉，需保證做好的應(yīng)收款匯總表準(zhǔn)確無誤。在工作中出現(xiàn)問題及時(shí)的進(jìn) 行反饋溝通，有效解決異議。 5．及時(shí)檢查核對(duì)應(yīng)收賬款，對(duì)長期掛著的應(yīng)收款要 核實(shí)清楚并督促業(yè)務(wù)員催討，及時(shí)回籠貨款，提高公司資金周轉(zhuǎn)速度。輸好的原始憑證要蓋上私章，再交到財(cái)務(wù)做賬。 6．收進(jìn)的支票立即蓋上公司抬頭章， 并在支票后面的附加信息欄蓋上不得轉(zhuǎn)讓章。注：（收款人全稱與第一背書人全稱的印章須一致，如果背書人上寫明收款人全稱，則后面背書章全稱是要一致的。 總部開 票員 將購置的發(fā)票領(lǐng)用給分部開票員后需做登記，便于開票信息統(tǒng)計(jì)。 7．嚴(yán)格按照規(guī)定保管發(fā)票。應(yīng)將客戶提貨單聯(lián)與回單聯(lián) 的數(shù)量、單價(jià)與鋼軟結(jié)算打印的數(shù)據(jù)進(jìn)行仔細(xì)核對(duì)，核實(shí)無誤后再開具增值稅發(fā)票及普通發(fā)票 （若數(shù)量、單價(jià)與實(shí)際數(shù)據(jù)有少的情況，須有行政助理打印的結(jié)算通知單或調(diào)整單）， 開票有特殊要求的，必須經(jīng)財(cái)務(wù)主管同意后方可開具。若老客戶的開票資料有變動(dòng)時(shí)，要及時(shí)更改開票系統(tǒng)與鋼軟的客戶基礎(chǔ)資料；若新客戶，應(yīng)將客戶增值稅開票資料及時(shí)輸入開票系統(tǒng)與鋼軟客戶基