【正文】 ............................................................................. 8 欺詐風(fēng)險(xiǎn) ...................................................................................................... 8 履約風(fēng)險(xiǎn) ...................................................................................................... 8 四、 國(guó)際保理行業(yè)現(xiàn)狀分析 .................................................................................. 9 國(guó)際保理行業(yè)發(fā)展?jié)摿薮? ...................................................................... 9 商業(yè)銀行對(duì)國(guó)際保理深層次上的企業(yè)文化氛圍了解不夠 .................... 10 商業(yè)銀行沒有區(qū)分國(guó)際保理融資的特殊性 ............................................ 11 缺乏國(guó)際保理業(yè)務(wù)方面的專業(yè)人才 ........................................................ 11 對(duì)國(guó)際保理業(yè)務(wù)的宣傳不到位 ................................................................ 12 五、 國(guó)際保理業(yè)務(wù)的前景 .................................................................................... 13 六、 行業(yè)法規(guī)建設(shè) ................................................................................................ 14 信用風(fēng)險(xiǎn)控制不健全 ................................................................................ 14 保理業(yè)務(wù)立法不健全 ................................................................................ 14 七、 行業(yè)發(fā)展趨勢(shì) ................................................................................................ 14 3 一、 保理 業(yè)務(wù)的定義以及基本分類 保理業(yè)務(wù)的定義 保理（ Factoring）又稱托收保付，出口商將其現(xiàn)在或?qū)淼幕谄渑c買方訂立的貨物銷售 /服務(wù)合同所產(chǎn)生的應(yīng)收賬款轉(zhuǎn)讓給保理商（提供保理服 務(wù)的金融機(jī)構(gòu)），由保理商向其提供資金融通、進(jìn)口商資信評(píng)估、銷售賬戶管理、信用風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保、賬款催收等一系列服務(wù)的綜合金融服務(wù)方式。 保理業(yè)務(wù)的優(yōu)勢(shì) 對(duì)于供貨商，首先可以為企業(yè)的客戶提供更多的具有競(jìng)爭(zhēng)實(shí)力的付款條件，既維護(hù)了良好的客戶關(guān)系，又能夠確保資金的及時(shí)回籠，加速了資金的流通，增加了企業(yè)的利潤(rùn)。 無追索權(quán)的保理則相反，是由保理商獨(dú)自承擔(dān)購(gòu)貨商拒絕付款或無力付款的風(fēng)險(xiǎn)。 因此這就決定了目前在國(guó)內(nèi)銀行所開展保理業(yè)務(wù)都是明保理。 保理業(yè)務(wù)的盈利模式 保理業(yè)務(wù)的盈利模式一般為向客戶收取利息以及保理費(fèi)。目前需要研究的是銀行的服務(wù)是否包括帳務(wù)管理以及銀行能否做到這一點(diǎn)。從目前來看，銀行并不具備專業(yè)保理能力提供此項(xiàng)服務(wù)， IFA關(guān)于應(yīng)收帳款管理方面有部分規(guī)則，但實(shí)際上銀行很難達(dá)到。在 2020年，中國(guó)國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)量為 11..7億歐元，國(guó)際保理業(yè)務(wù)量?jī)H 。 2020年，上海分行計(jì)劃根據(jù)該行總行制定的國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)管理辦法，制定業(yè)務(wù)實(shí)施細(xì)則，加大國(guó)內(nèi)保理業(yè)務(wù)的宣傳。根據(jù) FCI 網(wǎng)站數(shù)據(jù)， 2020 年全球保理業(yè)務(wù)量為 13， 億歐元，其中國(guó)內(nèi)保理 11， 億歐元，國(guó)際保理 1， 億歐元，我國(guó)同年保理業(yè)務(wù)量為 550 億歐元，其中國(guó)內(nèi)保理 300 億歐元，國(guó)際保理 250 億歐元，分別占全球相應(yīng)保理業(yè)務(wù)量的 %、 %和 %。為避免該合同上的風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)務(wù)中的一個(gè)基本前提就是審查合同本身是否適合保理業(yè)務(wù)。僅從法律上看，這構(gòu)成賣方轉(zhuǎn)讓的應(yīng)收帳款權(quán)利瑕疵，賣方自得按照保理合同的約定承擔(dān)瑕疵擔(dān)保責(zé)任。 另外，在無追索權(quán)保理業(yè)務(wù)中，銀行對(duì)供應(yīng)商承擔(dān)信用風(fēng)險(xiǎn)（但對(duì)賣方不承擔(dān)交易風(fēng)險(xiǎn)），因此買方的信用評(píng)價(jià)處于絕對(duì)地位。 四、 國(guó)際 保理行業(yè) 現(xiàn)狀分析 國(guó)際保理行業(yè)發(fā)展?jié)摿薮? 當(dāng)前，國(guó)際貿(mào)易競(jìng)爭(zhēng)日趨激烈，世界買方市場(chǎng)普遍形成，如何以新的貿(mào)易方式擴(kuò)大產(chǎn)品出口，己成為各國(guó)外向型企業(yè)關(guān)注的焦點(diǎn)。 商業(yè)銀行對(duì)國(guó)際保理深層次上的企業(yè) 文化氛圍了解不夠 從保理業(yè)的發(fā)展過程可以看出，保理業(yè)在最初的發(fā)展階段，更多的是由保理公司獨(dú)立運(yùn)作，并且主要為中小企業(yè)提供服務(wù)的。 商業(yè)銀行沒有區(qū)分國(guó)際保理融資的特殊性 保理融資與銀行貸款有著本質(zhì)上的不同 :即借款人與最終還款人的分離，這是保理業(yè)務(wù)的最大特點(diǎn)。 缺乏國(guó)際保理業(yè)務(wù)方面的專業(yè)人才 我國(guó)最早于 1988 年開始試辦國(guó)際保理業(yè)務(wù)，于 1992 年正式開展了國(guó)際保理 業(yè)務(wù)。 我國(guó)在國(guó)際保理的立法研究上也體現(xiàn)了人才匾乏的現(xiàn)象，致使我國(guó)國(guó)際保理 立法處于較低級(jí)的狀態(tài)，同樣制約了國(guó)際保理業(yè)務(wù)的開展。 (2)保理商只承擔(dān)信 用額度內(nèi)的風(fēng)險(xiǎn)擔(dān)保，超額度的發(fā)貨金額不予擔(dān)保，而只能按托收的方式進(jìn)行處理。能否提供多樣化的業(yè)務(wù)品種和優(yōu)質(zhì)的服務(wù)質(zhì)量 滿足客戶的需要，成為影響銀行經(jīng)濟(jì)效益的一個(gè)重要因素。當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行開展國(guó)際保理業(yè)務(wù) 時(shí)埋沒了保理融資的特殊性和保理的綜合服務(wù)功能，要解決這個(gè)問題必須強(qiáng)化國(guó) 際保理產(chǎn)品的特色，對(duì)其進(jìn)行整體策劃，對(duì)保理業(yè)務(wù)進(jìn)行全面客觀地宣傳，挖掘保理業(yè)務(wù)的潛在市場(chǎng)， 其次，從加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范和化解能力、培養(yǎng)專業(yè)人才、推動(dòng)國(guó)內(nèi)保理共同發(fā)展和國(guó)際交流幾個(gè)方面分析了我國(guó)商業(yè)銀行應(yīng)該提高