【正文】 （一）并購貸款擔保的方式、構成和覆蓋貸款本息的情況；（二）針對不良貸款所采取的清收和保全措施；（三）處置質押股權的情況；（四）依法接管企業(yè)經(jīng)營權的情況；（五）并購貸款的呆賬核銷情況?，F(xiàn)將該指引印發(fā)給你們，并就有關事項通知如下：一、允許符合以下條件的商業(yè)銀行法人機構開展并購貸款業(yè)務：（一）有健全的風險管理和有效的內(nèi)控機制；（二）貸款損失專項準備充足率不低于100%；（三）資本充足率不低于10%；（四）一般準備余額不低于同期貸款余額的1%；（五）有并購貸款盡職調查和風險評估的專業(yè)團隊。 第三條本指引所稱并購，是指境內(nèi)并購方企業(yè)通過受讓現(xiàn)有股權、認購新增股權，或收購資產(chǎn)、承接債務等方式以實現(xiàn)合并或實際控制已設立并持續(xù)經(jīng)營的目標企業(yè)的交易行為。第九條商業(yè)銀行評估戰(zhàn)略風險，應從并購雙方行業(yè)前景、市場結構、經(jīng)營戰(zhàn)略、管理團隊、企業(yè)文化和股東支持等方面，包括但不限于分析以下內(nèi)容：（一）并購雙方的產(chǎn)業(yè)相關度和戰(zhàn)略相關性，以及可能形成的協(xié)同效應；（二）并購雙方從戰(zhàn)略、管理、技術和市場整合等方面取得額外回報的機會；（三）并購后的預期戰(zhàn)略成效及企業(yè)價值增長的動力來源；（四）并購后新的管理團隊實現(xiàn)新戰(zhàn)略目標的可能性；（五）并購的投機性及相應風險控制對策；（六）協(xié)同效應未能實現(xiàn)時，并購方可能采取的風險控制措施或退出策略。第三章風險管理第十六條商業(yè)銀行全部并購貸款余額占同期本行核心資本凈額的比例不應超過50%。第二十三條商業(yè)銀行應在內(nèi)部組織并購貸款盡職調查和風險評估的專門團隊，對本指引第九條到第十五條的內(nèi)容進行調查、分析和評估，并形成書面報告。第二十七條商業(yè)銀行應在借款合同中約定保護貸款人利益的關鍵條款，包括但不限于：（一）對借款人或并購后企業(yè)重要財務指標的約束性條款；（二）對借款人特定情形下獲得的額外現(xiàn)金流用于提前還款的強制性條款；（三）對借款人或并購后企業(yè)的主要或專用賬戶的監(jiān)控條款；（四）確保貸款人對重大事項知情權或認可權的借款人承諾條款。第三十五條商業(yè)銀行應明確并購貸款業(yè)務內(nèi)部報告的內(nèi)容、路線和頻率，并應至少每年對并購貸款業(yè)務的合規(guī)性和資產(chǎn)價值變化進行內(nèi)部檢查和獨立的內(nèi)部審計，對其風險狀況進行全面評估。二〇〇九年八月二十五日商業(yè)銀行聲譽風險管理指引第一條 為引導商業(yè)銀行有效管理聲譽風險，完善全面風險管理體系，維護市場信心和金融穩(wěn)定，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》以及其他有關法律法規(guī)，制定本指引。（三）明確本行各部門在聲譽風險管理中的職責，確保其執(zhí)行聲譽風險管理制度和措施。（六）輿情信息研判，實時關注輿情信息，及時澄清虛假信息或不完整信息。（五）重大聲譽事件發(fā)生后12小時內(nèi)向銀監(jiān)會或其派出機構報告有關情況。政策性銀行、金融資產(chǎn)管理公司、城市信用社、農(nóng)村信用社、農(nóng)村合作銀行、信托公司、財務公司、金融租賃公司、汽車金融公司、貨幣經(jīng)紀公司、外資銀行分行等其他銀行業(yè)金融機構參照本指引執(zhí)行。第五條 開辦并購貸款業(yè)務的商業(yè)銀行法人機構應當符合以下條件：（一）有健全的風險管理和有效的內(nèi)控機制；（二）資本充足率不低于10%；（三）其他各項監(jiān)管指標符合監(jiān)管要求。第九條 銀監(jiān)會及其派出機構依法對商業(yè)銀行并購貸款業(yè)務實施監(jiān)督管理，發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行不符合業(yè)務開辦條件或違反本指引有關規(guī)定，不能有效控制并購貸款風險的，可根據(jù)有關法律法規(guī)采取責令商業(yè)銀行暫停并購貸款業(yè)務等監(jiān)管措施。第十五條 商業(yè)銀行應在全面分析與并購有關的各項風險的基礎上，建立審慎的財務模型，測算并購雙方未來財務數(shù)據(jù)，以及對并購貸款風險有重要影響的關鍵財務杠桿和償債能力指標。第二十二條 并購貸款期限一般不超過七年。第二十八條 并購方與目標企業(yè)存在關聯(lián)關系的，商業(yè)銀行應當加強貸前調查，了解和掌握并購交易的經(jīng)濟動機、并購雙方整合的可行性、協(xié)同效應的可能性等相關情況，核實并購交易的真實性以及并購交易價格的合理性，防范關聯(lián)企業(yè)之間利用虛假并購交易套取銀行信貸資金的行為。第三十四條 商業(yè)銀行應在借款合同中約定，借款人有義務在貸款存續(xù)期間定期報送并購雙方、擔保人的財務報表以及貸款人需要的其他相關資料。第四十條 商業(yè)銀行在并購貸款的不良貸款額或不良率上升時應加強對以下內(nèi)容的報告、檢查和評估：（一）并購貸款擔保的方式、構成和覆蓋貸款本息的情況；（二）針對不良貸款所采取的清收和保全措施；（三）處置質押股權的情況；（四）依法接管企業(yè)經(jīng)營權的情況；（五）并購貸款的呆賬核銷情況?！吨袊y監(jiān)會關于印發(fā)的通知》(銀監(jiān)發(fā)〔2008〕84號)同時廢止。第三十九條 商業(yè)銀行應明確并購貸款業(yè)務內(nèi)部報告的內(nèi)容、路線和頻率，并應至少每年對并購貸款業(yè)務的合規(guī)性和資產(chǎn)價值變化進行內(nèi)部檢查和獨立的內(nèi)部審計，對其風險狀況進行全面評估。第三十三條 商業(yè)銀行應在借款合同中約定提款條件以及與貸款支付使用相關的條款，提款條件應至少包括并購方自籌資金已足額到位和并購合規(guī)性條件已滿足等內(nèi)容。第二十七條 商業(yè)銀行可根據(jù)并購交易的復雜性、專業(yè)性和技術性，聘請中介機構進行有關調查并在風險評估時使用該中介機構的調查報告。第二十條 商業(yè)銀行對單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應超過5%。第十四條 商業(yè)銀行評估經(jīng)營及財務風險，包括但不限于分析以下內(nèi)容：（一）并購后企業(yè)經(jīng)營的主要風險，如行業(yè)發(fā)展和市場份額是否能保持穩(wěn)定或增長趨勢,公司治理是否有效，管理團隊是否穩(wěn)定并且具有足夠能力，技術是否成熟并能提高企業(yè)競爭力，財務管理是否有效等；（二）并購雙方的未來現(xiàn)金流及其穩(wěn)定程度；（三）并購股權（或資產(chǎn)）定價高于目標企業(yè)股權（或資產(chǎn)）合理估值的風險；（四）并購雙方的分紅策略及其對并購貸款還款來源造成的影響；（五）并購中使用的債務融資工具及其對并購貸款還款來源造成的影響；（六）匯率和利率等因素變動對并購貸款還款來源造成的影響。第八條 商業(yè)銀行應按照管理強度高于其他貸款種類的原則建立相應的并購貸款管理制度和管理信息系統(tǒng)，確保業(yè)務流程、內(nèi)控制度以及管理信息系統(tǒng)能夠有效地識別、計量、監(jiān)測和控制并購貸款的風險。并購可由并購方通過其專門設立的無其他業(yè)務經(jīng)營活動的全資或控股子公司（以下稱子公司）進行。第十條 銀監(jiān)會或其派出機構在監(jiān)管中發(fā)現(xiàn)商業(yè)銀行存在聲譽風險問題，有權要求商業(yè)銀行限期改正；逾期未改正的，或在重大聲譽事件處臵中存在嚴重過失的，銀監(jiān)會或其派出機構依法采取相應監(jiān)管措施。（三）按照適時適度、公開透明、有序開放、有效管理的原則對外發(fā)布相關信息。（四）投訴處理監(jiān)督評估,從維護客戶關系、履行告知義務、解決客戶問題、確?？蛻艉戏嘁?、提升客戶滿意度等方面實施監(jiān)督和評估。其主要職責包括：（一）審批及檢查高級管理層有關聲譽風險管理的職責、權限和報告路徑，確保其采取必要措施，持續(xù)、有效監(jiān)測、控制和報告聲譽風險，及時應對聲譽事件。第四篇：銀監(jiān)發(fā)〔2009〕82號《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》中國銀監(jiān)會關于印發(fā)《商業(yè)銀行 聲譽風險管理指引》的通知銀監(jiān)發(fā)【2009】82號機關各部門，各銀監(jiān)局，各政策性銀行、國有商業(yè)銀行、股份制商業(yè)銀行、金融資產(chǎn)管理公司，郵儲銀行，各省級農(nóng)村信用聯(lián)社，銀監(jiān)會直接監(jiān)管的信托公司、財務公司、金融租賃公司：《商業(yè)銀行聲譽風險管理指引》已經(jīng)銀監(jiān)會第87次主席會審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請遵照執(zhí)行。第三十三條商業(yè)銀行應按照不低于其他貸款種類的頻率和標準對并購貸款進行風險分類和計提撥備。以目標企業(yè)股權質押時，商業(yè)銀行應采用更為審慎的方法評估其股權價值和確定質押率。第二十一條商業(yè)銀行應在并購貸款業(yè)務受理、盡職調查、風險評估、合同簽訂、貸款發(fā)放、貸后管理等主要業(yè)務環(huán)節(jié)以及內(nèi)部控制體系中加強專業(yè)化的管理與控制。上述不利情形包括但不限于：（一）并購雙方的經(jīng)營業(yè)績（包括現(xiàn)金流）在還款期內(nèi)未能保持穩(wěn)定或呈增長趨勢；（二）并購雙方的治理結構不健全，管理團隊不穩(wěn)定或不能勝任；（三）并購后并購方與目標企業(yè)未能產(chǎn)生協(xié)同效應；（四）并購方與目標企業(yè)存在關聯(lián)關系，尤其是并購方與目標企業(yè)受同一實際控制人控制的情形。第二章風險評估第八條商業(yè)銀行應在全面分析戰(zhàn)略風險、法律與合規(guī)風險、整合風險、經(jīng)營風險以及財務風險等與并購有關的各項風險的基礎上評估并購貸款的風險。二○○八年十二月六日商業(yè)銀行并購貸款風險管理指引第一章總則第一條為規(guī)范商業(yè)銀行并購貸款經(jīng)營行為，提高商業(yè)銀行并購貸款風險管理能力，促進銀行業(yè)公平競爭，增強銀行業(yè)競爭能力，維護銀行業(yè)的合法、穩(wěn)健運行，根據(jù)《中華人民共和國銀行業(yè)監(jiān)督管理法》、《中華人民共和國商業(yè)銀行法》等法律法規(guī)，制定本指引?！吨袊y監(jiān)會關于印發(fā)的通知》（銀監(jiān)發(fā)〔2008〕84號）同時廢止。第三十九條商業(yè)銀行應明確并購貸款業(yè)務內(nèi)部報告的內(nèi)容、路線和頻率，并應至少每年對并購貸款業(yè)務的合規(guī)性和資產(chǎn)價值變化進行內(nèi)部檢查和獨立的內(nèi)部審計，對其風險狀況進行全面評估?！?—第三十三條商業(yè)銀行應在借款合同中約定提款條件以及與貸款支付使用相關的條款，提款條件應至少包括并購方自籌資金已足額到位和并購合規(guī)性條件已滿足等內(nèi)容。第二十七條商業(yè)銀行可根據(jù)并購交易的復雜性、專業(yè)性和技術性，聘請中介機構進行有關調查并在風險評估時使用該中介機構的調查報告。第二十條商業(yè)銀行對單一借款人的并購貸款余額占同期本行一級資本凈額的比例不應超過5%。第十四條商業(yè)銀行評估經(jīng)營及財務風險，包括但不限于分析以下內(nèi)容：（一）并購后企業(yè)經(jīng)營的主要風險，如行業(yè)發(fā)展和市場份額是否能保持穩(wěn)定或增長趨勢,公司治理是否有效，管理團隊是否穩(wěn)定并且具有足夠能力，技術是否成熟并能提高企業(yè)競爭力，財務管理是否有效等；（二）并購雙方的未來現(xiàn)金流及其穩(wěn)定程度；（三）并購股權（或資產(chǎn)）定價高于目標企業(yè)股權（或資產(chǎn)）合理估值的風險；（四）并購雙方的分紅策略及其對并購貸款還款來源造成的影響；（五）并購中使用的債務融資工具及其對并購貸款還款來源造成的影響；（六）匯率和利率等因素變動對并購貸款還款來源造成的影響。第八條商業(yè)銀行應按照管理強度高于其他貸款種類的原則建立相應的并購貸款管理制度和管理信息系統(tǒng)，確保業(yè)務流程、內(nèi)控制度以及管理信息系統(tǒng)能夠有效地識別、計量、監(jiān)測和控制并購貸款的風險。并購可由并購方通過其專門設立的無其他業(yè)務經(jīng)營活動的全資或控股子公司（以下稱子公司）進行。第七章 附 則第四十六條 本指引由銀監(jiān)會負責解釋。商業(yè)銀行應向房地產(chǎn)管理部門查詢擬抵押房屋的權屬狀況，決定發(fā)放抵押貸款的，應在貸款合同簽署后及時到房地產(chǎn)管理部門辦理房地產(chǎn)抵押